Las 5 principales cuentas por cobrar KPI para monitorear

Introducción

Los indicadores clave de rendimiento (KPI) son herramientas de diagnóstico utilizadas para medir el rendimiento en muchos campos, como finanzas, marketing y operaciones. Los KPI sirven como una forma importante para que las empresas monitoreen y midan su éxito a corto plazo como a largo plazo. Al tomar decisiones basadas en datos, las organizaciones pueden optimizar cuán efectivamente se asignan sus recursos e identificar áreas para mejorar.

KPI de cuentas por cobrar Mida específicamente el rendimiento dentro del departamento de cuentas por cobrar, que es responsable de administrar las facturas, el seguimiento de los pagos y garantizar la recopilación oportuna de cuentas por cobrar. Las organizaciones usan cuentas por cobrar KPI para medir la efectividad de su proceso de recolección, garantizar pagos oportunos y comprender la salud financiera de sus clientes.

2. Las ventas de día pendientes (DSO)

Las ventas de día excepcionales (DSO) es una métrica importante a la que su empresa debe prestar atención si desea rastrear y administrar su cuentas por cobrar efectivamente. Es una medida de cuánto tiempo lleva a la compañía cobrar sus pagos de los clientes. Al monitorear su DSO, puede obtener mejores información sobre los comportamientos de pago de sus clientes y estar mejor equipado para manejar cualquier problema que pueda surgir.

A. Descripción general

DSO es un indicador clave de rendimiento (KPI) utilizado por muchas compañías para monitorear sus cuentas por cobrar. Indica cuánto tiempo tarda en recolectar dinero de los clientes, en función del tiempo promedio que toma desde que los bienes o servicios se venden hasta el momento en que se reciben los pagos. Es una métrica simple pero importante que lo ayuda a predecir el flujo de caja y medir la eficiencia de los procesos de pago de sus clientes. Al rastrear DSO, puede identificar posibles problemas antes de que se conviertan en problemas importantes.

B. Beneficios del seguimiento

El monitoreo de DSO le proporciona numerosos beneficios, como:

• Proporciona información sobre los comportamientos de pago del cliente
• Le ayuda a identificar cualquier problema de pago potencial
• Proporciona una mejor comprensión de su nivel actual de flujo de efectivo
• Hace que sea más fácil detectar cualquier discrepancia de pago entre los clientes
• Le permite administrar mejor las relaciones con los clientes

C. Cómo calcular

El cálculo de DSO es relativamente simple: es simplemente el número total de días de facturas pendientes, divididas por el número de días en el período. La fórmula es la siguiente:

DSO ⁄ (AR total para el período ÷ Ventas totales para el período) x Número de días en el período

Por ejemplo, si su total de cuentas por cobrar por un período en particular es de $ 10,000, y ha realizado ventas de $ 20,000, entonces su DSO será de 5 días (10,000 ÷ 20,000 x 5 días).

Relación de deuda bruta

El índice de deuda bruta, a veces denominada relación de recaudación de cuentas por cobrar, es la relación de sus cuentas por cobrar totales a sus ventas totales. Este KPI da una indicación de qué tan bien está recolectando pagos de sus clientes y qué tan rápido lo está haciendo.

Descripción general

La relación de deuda bruta le proporciona información sobre la eficiencia de su proceso de recolección de cuentas por cobrar. Una baja relación sugiere que sus clientes están pagando rápidamente, mientras que una relación alta sugiere que sus clientes tardan más en pagar. El índice de deuda bruta es un simple KPI de crédito que puede identificar problemas potenciales con el comportamiento de pago del cliente, lo que le permite tomar medidas proactivas para garantizar que los pagos se recauden a tiempo.

Llaves metricas

• Cuentas por cobrar totales: el valor total de todas las facturas emitidas y pendientes.
• Ventas totales: el valor total de todas las ventas realizadas.
• Ratio de la deuda bruta: la relación entre las cuentas por cobrar totales a las ventas totales.

Cómo interpretar

Una relación deuda bruta más alta suele ser un signo de un proceso de pago de clientes ineficiente. Si su relación es alta, es probable que sus clientes tardan más en hacer pagos. Debe analizar la causa de la demora y tomar medidas para garantizar que se cumplan los términos de pago. Una relación más baja sugiere que los clientes pagan rápidamente y que su proceso de pago es eficiente.

4. Ratio de deuda mala

Malo ratio de deuda es una medida importante de la capacidad de una empresa para recolectar cuentas pendientes. Se calcula como un porcentaje de los pagos totales esperados por un período determinado en comparación con el monto total de pendiente cuentas por cobrar. Cuanto mayor sea el porcentaje, más cuentas por cobrar no se pueden recolectar.

A. Descripción general

El malo ratio de deuda mide la cuenta por cobrar que no se espera que se recolecte. Esta es una medida de las políticas crediticias de una empresa y la efectividad en los cobros. Esta relación es más útil cuando se pueden identificar las tendencias. Comprender esta medida puede ayudar a los gerentes a tomar decisiones informadas y proactivas para administrar sus cuentas por cobrar.

B. Beneficios del monitoreo

Monitorear el índice de deuda incobrable es importante porque indica qué tan bien una empresa está administrando sus cuentas por cobrar. Si este número es demasiado alto, puede indicar que una empresa no ha podido cobrar con éxito el pago de los clientes. Esto puede alertar a los gerentes de posibles problemas y ayudarlos a tomar decisiones para reducir la cantidad de deuda incobrable.

Monitorear esta relación durante un período de tiempo también puede revelar tendencias subyacentes. Si la relación está aumentando, podría indicar que las políticas de colecciones deben ser apretadas o que los términos de crédito pueden ser ajustados. Identificar estas tendencias puede ayudar a mejorar la gestión de las cuentas por cobrar.

C. Cómo interpretar

La relación de deuda incobrable debe compararse con la cantidad de cuentas por cobrar generales para el período para determinar si la relación es aceptable. Esto ayudará a los gerentes a determinar si la cantidad de deuda incobrable está aumentando o disminuyendo. Si la relación es demasiado alta, puede indicar que se necesita más atención en el proceso de colecciones.

Otra forma de interpretar esta relación es compararla con empresas o promedios de la industria similares. Esto les dará a los gerentes una mejor idea de cómo se está desempeñando su negocio en comparación con los demás. Si su relación de deuda incobrable es más alta que el promedio, podría alertarlos sobre problemas potenciales.

Período de recolección promedio (ACP)

El período de recolección promedio (ACP) es uno de los indicadores clave de rendimiento (KPI) utilizados para medir cuán eficientemente cuentas se procesan las cobraciones de pagos de las cuentas por cobrar. Es una medida del tiempo promedio de tiempo que toma una empresa para cobrar pagos después de facturar a sus clientes. Conocer esta cifra puede ayudar a las empresas a analizar la efectividad del crédito Políticas en su lugar y las cuentas por cobrar en general proceso de gestión.

Descripción general

La fórmula ACP se deriva dividiendo la cantidad de dinero pendiente, o cuentas por cobrar, por la cantidad total de ventas de crédito en el mismo período y multiplicándola por el número de días en ese período.

Beneficios del seguimiento

El seguimiento del período de recolección promedio para sus cuentas por cobrar es importante para comprender cuándo y qué tan rápido puede esperar que se les paga. También ayuda a desarrollar más preciso Pronósticos de flujo de efectivo y mejores proyecciones de estado de resultados. Al analizar este KPI, las empresas pueden identificar áreas donde necesitan mejorar sus procesos de recolección, como reducir la cantidad de días que lleva cobrar el pago, acortar los términos de crédito o mejorar sus estrategias de gestión de cobros.

Como calcular

Calcular el período de recopilación promedio requiere la siguiente información:

• Saldo de cuentas por cobrar durante un período determinado
• Ventas de crédito total durante ese período
• El número de días en ese período

La fórmula ACP es: ACP = Cuentas por cobrar ÷ Ventas de crédito total en el período x número de días en el período.

6. Cuentas por cobrar incobrables por cobrar

Incobrible cuentas por cobrar es una métrica importante que le permite identificar rápidamente el estado de las deudas del cliente. Es una medida esencial de la salud financiera general de una empresa y ayuda a garantizar que permanezca en una posición financiera sólida.

A. Descripción general

Cuentas por cobrar incobrables (AR) es dinero que una empresa tiene que descartar cuando un cliente o un deudor no pagan su deuda. También se conoce como una "deuda incobrable" y se informa como un gasto en el balance de la compañía. La deuda incobrable refleja la posible pérdida de dinero que una empresa puede experimentar debido a una deuda incobrable.

B. Beneficios del monitoreo

Monitoreo de cuentas por cobrar incobrables KPI Proporciona una forma efectiva de identificar y perseguir a clientes desafortunados que no pueden pagar su deuda y establecer una gestión de cuentas por cobrar efectivas.

• Proporciona visibilidad temprana de la cantidad sobresaliente de un cliente y ayuda a garantizar que los esfuerzos de recolección se puedan hacer a tiempo.
• Ayudará a comprender la posición financiera general de la empresa.
• Permite a la empresa tomar las acciones necesarias para reducir las deudas incobrables.

C. Uso del método de cancelación de cinco

El método de cancelación de cinco es uno de los métodos más populares utilizados para calcular las cuentas por cobrar incobrables. Este método permite a las organizaciones considerar las acciones de todos los deudores y evaluar con precisión el monto de la deuda incobrable.

• La organización debe evaluar la tendencia de pago de los deudores e identificar cuáles alcanzan la duración o fecha límite de pago vencida.
• Luego, la organización debe evaluar la resolución de los deudores de pagar su deuda y decidir si realizar el esfuerzo de cobro.
• En el caso de un deudor que no tiene intención de pagar su deuda, la organización puede proceder con el método de cinco canciones.
• El método de cinco canciones comienza desde un nivel mínimo de cancelación y aumenta gradualmente el porcentaje de cancelación hasta que la deuda se cancele por completo.

Conclusión

KPI de cuentas por cobrar son esenciales para comprender la salud financiera de una empresa. Los 5 KPI principales para monitorear son los días de ventas pendientes, la tasa de recolección bruta, el envejecimiento de las cuentas por cobrar, el porcentaje de ventas a crédito y el porcentaje de recaudación de ventas en términos de ventana de pago. El monitoreo de estas empresas de KPI ayuda a comprender el ciclo de capital de trabajo, el pronóstico y el presupuesto correctamente, identificar las facturas retrasadas rápidamente, asegurar que se reciban pagos oportunos, mejorar las relaciones con los clientes y mejorar la gestión del flujo de efectivo.

Seguimiento y monitoreo de KPI de cuentas por cobrar Ofrece numerosos beneficios para un negocio. Ayuda a mejorar las operaciones financieras asegurándose de que todas las cuentas por cobrar se recopilen a tiempo. También ayuda a identificar cualquier problema potencial en el proceso de cuentas por cobrar Antes de que se vuelvan inmanejables, eliminando así la necesidad de soluciones costosas. Además, permite Las empresas para evaluar mejor el rendimiento de sus cuentas por cobrar Departamento y hacer los ajustes necesarios para garantizar que las cuentas por cobrar se recopilen de manera oportuna.

Por cuidadosamente Seguimiento y monitoreo de las cuentas por cobrar KPI, las empresas pueden maximizar su flujo de efectivo, mejorar las relaciones con los clientes y garantizar que sus cuentas se administren adecuadamente. Esto ayuda a mejorar la rentabilidad general y la salud financiera, al tiempo que reduce los riesgos asociados con las cuentas por cobrar impagas.