Indicadores de rendimiento clave que debe monitorear al analizar un balance general

Introducción

Un cuadro de mando equilibrado es una herramienta útil cuando se trata de analizar el desempeño de una empresa. Por lo general, se usa para medir y evaluar el desempeño financiero y la alineación estratégica de una empresa. Una parte clave del cuadro de mando equilibrado es medir y monitorear los indicadores de rendimiento de toda la empresa, como los que se encuentran en un balance general. Al hacer esto, las empresas pueden rastrear con precisión su historial financiero, identificar problemas y establecer objetivos de mejora y crecimiento.

Analizando un hoja de balance es un paso importante para evaluar el desempeño financiero de una empresa. Mirar un balance general proporciona información clave sobre los activos y pasivos de una empresa, y también les ayuda a identificar posibles oportunidades de crecimiento o riesgos financieros. Al analizar un balance general, hay varios indicadores de rendimiento que deben ser monitoreados. En esta publicación de blog, discutiremos algunos indicadores clave de rendimiento que debe vigilar al analizar un balance general.

Activos circulantes

Los activos actuales son importantes para evaluar un balance general. Incluyen efectivo, inversiones y cuentas por cobrary puede ayudar a pintar una imagen de la liquidez de una organización. Monitorear estos números puede dar una buena idea de la salud financiera general de la organización.

Dinero

El efectivo se refiere a moneda física o cualquier moneda que pueda convertirse rápidamente en efectivo. Por ejemplo, las cuentas corrientes o de ahorro de una empresa o individuo caerían en esta categoría. Al evaluar un balance general, es importante observar la cantidad de efectivo disponible. Este es un indicador clave de liquidez y la capacidad de una organización para pagar sus deudas actuales. También puede ser una indicación de qué tan rápido se pueden utilizar los fondos para inversiones u otras oportunidades estratégicas.

Inversiones

Las inversiones también pueden ser una fuente importante de liquidez para una organización. Estos pueden abarcar una amplia gama de activos, desde acciones y bonos hasta valores y productos derivados. Monitorear el valor de las inversiones a lo largo del tiempo puede proporcionar información sobre la liquidez de una organización. También puede indicar qué tipo de riesgos está tomando la organización en términos de inversiones y si está diversificando o no su cartera.

Cuentas por cobrar

Cuentas por cobrar son efectivo que se le debe a una organización por clientes, proveedores u otras entidades. Monitorear estas cifras es importante para comprender mejor el flujo de efectivo de una organización. Sabiendo lo rápido cuentas por cobrar Se pagan puede ser un buen indicador de la salud general de una organización, así como de la calidad de su gestión de crédito.

Activos fijos

Los activos fijos son activos tangibles a largo plazo propiedad de una empresa, como edificios, máquinas y muebles. Es importante considerar al analizar un balance general, ya que proporcionan indicadores de la posición financiera de una empresa, como su capacidad para pagar deudas a largo plazo o recaudar capital adicional cuando sea necesario. Aquí hay algunos indicadores clave de rendimiento que debe monitorear al analizar un balance relacionado con activos fijos.

Propiedad y equipamiento

El tipo más común de activo fijo es la propiedad y el equipo. Al analizar un balance relacionado con estos activos, es importante considerar los siguientes indicadores clave de rendimiento:

• Valoración: al evaluar el valor de la propiedad y el equipo en el balance general, es importante asegurarse de que los activos se valoren con precisión. Los activos sobrevaluados pueden conducir a ganancias infladas, mientras que los activos infravalorados pueden provocar pérdidas.
• Depreciación: todos los activos pierden valor con el tiempo a medida que envejecen y se vuelven obsoletos. Es importante tener en cuenta la depreciación al evaluar el valor de un activo en el balance general.
• Mantenimiento: el mantenimiento y la reparación de activos adecuadamente es esencial para garantizar que permanezcan en las mejores condiciones y puedan usarse durante un período de tiempo prolongado. Los gastos de monitoreo relacionados con el mantenimiento y la reparación pueden proporcionar información sobre la condición general de los activos de una empresa.

Activos intangibles

Además de la propiedad y el equipo, también deben considerarse activos intangibles, como relaciones con los clientes, reconocimiento de marca y propiedad intelectual, al analizar un balance general. Los indicadores de rendimiento clave asociados con activos intangibles incluyen:

• Goodwill: Goodwill expresa la cantidad que vale una empresa debido al valor de su marca, la base de clientes y otros intangibles. Al evaluar el valor de los activos intangibles de una empresa, es importante rastrear la cantidad de buena voluntad mantenida en el balance general.
• Potencial de crecimiento: los activos intangibles generalmente tienen potencial de crecimiento, proporcionando información valiosa sobre las perspectivas futuras de una empresa. Es importante considerar el potencial de crecimiento al evaluar los activos intangibles de una empresa.
• Transferibilidad: los activos intangibles se pueden transferir a otras compañías, lo que los hace más valiosos que los activos tangibles. Monitorear la transferibilidad de los activos intangibles en el hoja de balance Puede proporcionar información sobre la salud general de los activos de una empresa.

Pasivo

Los pasivos son deudas u obligaciones de una empresa, generalmente categorizadas como obligaciones a corto o largo plazo. Al evaluar un balance general, es importante comprender las implicaciones de los diferentes tipos de pasivos y su impacto en la salud financiera general de la compañía.

Deuda a corto plazo

La deuda a corto plazo, también conocida como pasivos corrientes, incluye préstamos, cuentas por pagar, Impuesto sobre la renta por pagar, salarios y salarios, dividendos y otras obligaciones adeudadas dentro de un año o menos. El análisis de la deuda a corto plazo debe implicar un examen de las deudas que ha tomado la compañía, los términos de pago y su impacto en el flujo de efectivo de la compañía. Además, comprender cómo los niveles de deuda se comparan con la liquidez de una empresa lo ayudará a determinar qué tan bien la empresa está administrando sus pasivos a corto plazo.

Deuda a largo plazo

La deuda a largo plazo, también conocida como pasivos no corrientes, consiste en préstamos y otras obligaciones de deuda de prestamistas externos y otros acreedores con más de un año. Verificar la cantidad de deuda a largo plazo que tiene una empresa es necesaria para una evaluación completa de su salud financiera, ya que demasiado puede poner a la empresa en riesgo de incumplir sus obligaciones. Además, observar la deuda a largo plazo de la compañía en comparación con sus activos y otras fuentes de capital puede ayudar a proporcionar una mejor idea de la fortaleza financiera general de la compañía.

En resumen, es importante vigilar tanto a corto y Pasivos a largo plazo al analizar un balance general. Monitorear los niveles de deuda y los términos de reembolso puede proporcionar información clave sobre la salud financiera de la compañía y sus perspectivas futuras.

Equidad

Al analizar un balance general, es importante monitorear tanto el nivel de capital total como sus dos componentes principales: capital pagado y ganancias retenidas.

Pagado en capital

El capital pagado, también conocido como capital social, es el capital total invertido en la Compañía por los accionistas. Esta es la suma de fondos que un propietario ha comprometido con el negocio, y aumenta con nuevas inversiones, como la venta de nuevas acciones.

Ganancias retenidas

Las ganancias retenidas se refieren a las ganancias acumuladas de una empresa después de restar los dividendos pagados durante toda la vida de la compañía. Como resultado de esto, las ganancias retenidas son una métrica útil para medir el éxito de una empresa con el tiempo. También es importante monitorear cualquier cambio en las ganancias retenidas durante períodos cortos de tiempo, ya que esto puede ser un signo de crecimiento significativo o dificultades operativas.

Interpretación del análisis del balance general

Al monitorear el desempeño de una empresa, es importante analizar su balance junto con indicadores clave de rendimiento. Esta evaluación proporciona información sobre la posición financiera de una empresa, pero también es esencial monitorear estos indicadores para comprender la estabilidad, la liquidez, la solvencia y la rentabilidad de la organización. Aquí hay algunos indicadores de rendimiento que son importantes a considerar al revisar el balance general.

Monitorear las relaciones de liquidez

Relaciones de liquidez Medir la capacidad de una empresa para pagar sus deudas actuales con sus activos actuales. Ejemplos de relaciones de liquidez son la relación actual, razón rápiday relación en efectivo. Es importante tener en cuenta las demandas del ciclo operativo de la empresa, ya que diferentes industrias tienen diferentes requisitos de liquidez. Por ejemplo, un negocio estacional puede necesitar más liquidez en los meses pico en comparación con otros períodos.

Analizar solvencia

La solvencia mide el monto de la deuda que una empresa debe en comparación con sus activos totales. Es importante monitorear estas proporciones a lo largo del tiempo, ya que los cambios en ellas demuestran cuán solvente es la empresa y su capacidad para cubrir su responsabilidad a largo plazo. Los ejemplos de relaciones de solvencia incluyen la relación deuda / activo, la relación deuda / capital y la relación de cobertura de intereses.

Evaluar la rentabilidad

Relaciones de rentabilidad son útiles para identificar la capacidad de una empresa para generar ingresos de manera efectiva. Es importante tener en cuenta los estándares de la industria al analizar estas proporciones, ya que diferentes negocios pueden tener diferentes puntos de referencia para la rentabilidad. Ejemplos de índices de rentabilidad son el rendimiento de los activos, el margen de beneficio bruto y el margen de beneficio neto.

Conclusión

Financiero Análisis a través del balance general El análisis y el monitoreo de indicadores clave de rendimiento es importante para el éxito de cualquier negocio. Si bien existen numerosas categorías de KPI que son útiles para medir la salud de un negocio, comprender las principales categorías y subcategorías puede ayudar a las empresas a rastrear su progreso y planificar el éxito futuro. Al rastrear los principales indicadores de salud como liquidez, rentabilidad, eficiencia y solvencia, y luego sumergirse en más detalles con las relaciones de solvencia, Ratios de flujo de caja Y las relaciones de eficiencia, las empresas pueden tener una mejor idea de la fuerza de su balance general. Esto se puede utilizar para presupuestar y pronósticos, así como para identificar áreas potenciales para la mejora.

Tarjetas de puntaje se están volviendo cada vez más populares como una herramienta para medir el rendimiento, y muchas compañías ahora están utilizando los KPI principales mencionados en este artículo para comparar su desempeño. Al monitorear las tendencias en estos KPI y la evaluación comparativa contra los promedios de la industria, las empresas pueden beneficiarse de una imagen mejorada de su salud financiera general. Esto, a su vez, puede conducir a mayores ganancias y un mejor rendimiento comercial.