El impacto de las reformas fiscales en CAPEX

Introducción

Las reformas fiscales tienen un gran impacto en las decisiones financieras que toman las empresas. Con la estructura cambiante de las leyes y regulaciones fiscales, las empresas deben revisar sus procesos e identificar cualquier posible oportunidad que pueda beneficiar al negocio. Capex, o gastos de capital, es el dinero gastado para adquirir activos a largo plazo, como propiedades y equipos. En esta publicación de blog, discutiremos el impacto de las recientes reformas fiscales en CAPEX.

Las reformas fiscales tienen implicaciones significativas para las empresas de todo el mundo. La nueva ley cambia la forma en que todo tipo de empresas, desde pequeñas nuevas empresas hasta grandes corporaciones multinacionales, estructuran sus operaciones, desde pasivos fiscales hasta gastos de capital. Comprender estas implicaciones es crucial para todas las empresas para maximizar los beneficios de las nuevas reglas.

Si bien las reformas fiscales han dado como resultado consecuencias positivas y negativas, también han brindado a las empresas nuevas oportunidades para minimizar sus responsabilidades fiscales. CAPEX es un área importante que puede verse afectada por los cambios en la ley fiscal. En esta publicación de blog, discutiremos cómo las reformas fiscales pueden afectar a Capex. También explicaremos cómo las empresas pueden usar CAPEX estratégicamente para maximizar sus ahorros fiscales.

Impacto de las reformas fiscales en CAPEX

Las reformas fiscales han afectado enormemente la forma en que las empresas planifican y calculan los gastos de capital (CAPEX). Para comprender el impacto que tiene, hay cuatro cambios notables que las empresas deben tener en cuenta.

Reducción de la tasa de impuestos corporativos

Una parte importante de la reforma fiscal fue reducir la tasa impositiva corporativa del 35 % al 21 %. Como resultado, las empresas pueden tener más después de las ganancias fiscales que se pueden asignar para CAPEX. Las empresas deberían considerar aumentar sus inversiones de CAPEX ya que ahora pueden pagar inversiones que anteriormente no pudieron.

Cambios en los asignaciones de depreciación

La deducción de depreciación de bonificación se incrementó al 100 %completo, lo que permite a las empresas deducir el monto total de sus inversiones de equipos y tecnología en el año en que fueron comprados. Las empresas deben explorar la oportunidad de maximizar las inversiones y aprovechar al máximo esta asignación realizando grandes inversiones de capital.

Incentivos y créditos fiscales

Las empresas también pueden beneficiarse del crédito fiscal de investigación y desarrollo (I + D), que se ha convertido en una parte permanente del código tributario. Esto puede ayudar a las empresas a compensar algunos de sus costos de inversión de capital, lo que les permite hacer inversiones estratégicas sin recibir un golpe en sus resultados. Además, el incentivo de la zona de oportunidad proporciona a las empresas ahorros fiscales adicionales al realizar inversiones en zonas económicas deprimidas.

Efecto sobre el método existente para calcular CAPEX

Los cambios en el código tributario también requieren que las empresas consideren el valor presente de los flujos de efectivo después de impuestos al evaluar posibles inversiones para CAPEX. Esto requiere que las empresas pronosticen el efecto de estos cambios de impuestos en los flujos de efectivo futuros, lo que significa que las empresas deben asegurarse de que su Estrategia de Capex tiene en cuenta el impacto de los ahorros fiscales.

Beneficios de las reformas fiscales en CAPEX

Las reformas fiscales pueden tener varios beneficios potenciales cuando se trata de gastos de capital (CAPEX). Estos incluyen costos disminuidos, mejor rentabilidad y mayores inversiones.

Reducción de costos

Las reformas fiscales pueden ayudar a reducir los costos incurridos al realizar inversiones de CAPEX. Las empresas podrían tener derecho a recibir deducciones y créditos fiscales más generosos, lo que lleva a costos generales reducidos. Esto puede ser especialmente beneficioso para las empresas que buscan realizar grandes inversiones en nuevos equipos o instalaciones.

Rentabilidad mejorada

Las reformas fiscales también pueden conducir a una mejor rentabilidad para las empresas que realizan inversiones de CAPEX. Esto se debe a que los costos reducidos pueden dar como resultado mayores ganancias. Además, con la estructura impositiva correcta, las empresas pueden beneficiarse de otros beneficios ventajosos de la reforma fiscal, como las tasas impositivas corporativas más bajas, lo que puede mejorar aún más la rentabilidad.

Aumento de inversiones

Finalmente, las reformas fiscales pueden conducir a mayores inversiones en CAPEX. Esto se debe principalmente al aumento de los incentivos para que las empresas realicen tales inversiones debido a la reducción de los costos y la mejor rentabilidad. Esto puede conducir a un mayor crecimiento económico y creación de empleo, a medida que las empresas expanden y actualizan sus operaciones.

Críticas a las reformas fiscales sobre CAPEX

La implementación de reformas fiscales generalmente se cumple con una respuesta polarizante. Los defensores de la reforma fiscal argumentan que puede resultar en una distribución más equitativa de la riqueza, mientras que los críticos argumentan que las reformas pueden tener un efecto distorsionante más perjudicial en la sociedad. Capex es solo uno de varios temas de reforma fiscal que recibe una variedad de opiniones de ambos lados del debate.

Una de las principales críticas a las reformas fiscales sobre CAPEX es que puede conducir a una brecha aún más amplia entre los niveles de ingresos de diferentes grupos socioeconómicos. El debate que rodea este tema ha girado en torno a la idea de que las ganancias de capital en las inversiones no se gravan tanto como los ingresos regulares. Por ejemplo, un individuo podría invertir en una acción con una tasa impositiva de ganancias de capital del 20%, que es mucho más baja que la tasa de ingresos regular del 28%. Esto puede llevar a las personas que obtienen ganancias de inversiones para adquirir más riqueza que las personas que solo dependen de los ingresos regulares.

Otra crítica importante a la reforma fiscal sobre CAPEX es la orientación inadecuada ofrecida en el código tributario. Esto evita que las empresas y las personas reciban un buen asesoramiento financiero al tomar decisiones. Por ejemplo, a menudo hay incertidumbres sobre las ramificaciones fiscales de un tipo específico de gasto de capital, lo que lleva a una guía vaga y aparentemente inadecuada del gobierno. Esta falta de claridad puede llevar a que los contribuyentes tomen decisiones basadas en la intuición o los rumores en lugar de un buen juicio financiero.

Por último, la reforma fiscal sobre CAPEX también enfrenta críticas de grupos que afirman que tiene efectos desproporcionadamente adversos en los grupos de bajos ingresos. Este argumento se ha centrado en la idea de que las reformas fiscales favorecen más a las personas que pueden hacer inversiones con mayores rendimientos, un soporte que generalmente se compone principalmente de personas con mayores ingresos. Esto implica que los ingresos de bajos ingresos podrían no beneficiarse tanto de las políticas de reforma tributaria de CAPEX, ya que a menudo no pueden hacer grandes inversiones con mayores rendimientos.

Reformas de impuestos corporativos para gastos de CAPEX

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de los Estados Unidos de 2017 (la Ley) ha cambiado drásticamente el panorama fiscal para las corporaciones. Las reformas fiscales corporativas han llevado a un aumento en la cantidad que las empresas pueden deducir por los gastos de capital (CAPEX). A Comprender cómo el acto ha impactado a Capex, veamos algunos de los cambios que ha realizado.

a. Introducción de nuevas leyes fiscales

La Ley de recortes y empleos de impuestos introdujo una estructura fiscal revisada, desde el 38.9% tradicional hasta una tasa plana del 21%. Esto significa que las pequeñas y medianas empresas se han beneficiado de una tasa impositiva significativamente reducida. Esta tasa más baja permite a las empresas retener más de sus ganancias, lo que les permite invertir más en gastos de capital.

b. Elegibilidad para ciertas deducciones y créditos

La Ley también introdujo el gasto total de CAPEX calificados, lo que permite a las empresas deducir el 100% de esos gastos de sus ingresos imponibles. Anteriormente, las empresas solo podrían deducir una cierta cantidad cada año fiscal, pero ahora, se puede deducir el gasto total de cierto CAPEX. La Ley también introdujo la deducción §179, que permite a las empresas descartar ciertas compras de propiedades y equipos en un año, en lugar de más de varios años.

C. Activos imponibles para la deducción CAPEX

La Ley ofrece a las empresas varias deducciones y créditos para CAPEX, dependiendo del artículo comprado. Algunos de estos artículos incluyen maquinaria, equipos, computadoras, vehículos, muebles y edificios, así como mejoras realizadas en dichos activos. Las empresas aún deben cumplir con la documentación correcta al reclamar deducciones y créditos para CAPEX.

La inversión en CAPEX es un factor clave en el éxito de un negocio en el entorno de rápido evolución actual. La Ley de recortes de impuestos y empleos ha proporcionado a las empresas incentivos para aumentar sus inversiones en CAPEX, lo que les permite aprovechar al máximo sus declaraciones de impuestos. Las nuevas reformas permiten a las empresas retener más de sus ganancias, haciéndolas más competitivas en el mercado.

Preocupaciones sobre reformas fiscales y CAPEX

Las reformas fiscales pueden tener un impacto significativo en el gasto de capital de las empresas (CAPEX). A medida que las empresas buscan capitalizar los nuevos regímenes fiscales, existen ciertas preocupaciones que deben tenerse en cuenta. Estos incluyen un aumento potencial en los costos de cumplimiento, riesgo de doble impuestos y cambios inesperados en las regulaciones fiscales.

Potencial aumento en los costos de cumplimiento

Las empresas pueden encontrar un aumento en los costos de cumplimiento al presentar declaraciones bajo la nueva reforma fiscal. Las empresas tendrán que adoptar cambios en sus procesos contables y presentar nuevos formularios de impuestos para cumplir con las nuevas regulaciones. Esto podría dar lugar a mayores costos de cumplimiento para la empresa.

Riesgo de doble impuestos

Los cambios en las regulaciones fiscales también pueden dar como resultado una doble impuestos para las entidades comerciales. Las regulaciones fiscales complejas y siempre cambiantes pueden llevar a que diferentes entidades se gravan dos veces para la misma transacción. Esto puede tener un impacto negativo en el flujo de efectivo de las empresas.

Cambios inesperados en las regulaciones fiscales

Las regulaciones fiscales pueden cambiar de repente e inesperadamente, dejando a las empresas que no hay tiempo para adaptarse. Las empresas pueden encontrarse en una situación incierta si las regulaciones fiscales cambian sin ninguna notificación previa. Esto puede hacer que las empresas tengan que presionar el botón de reinicio en su Capex y planes contables.

Conclusión

La reforma fiscal ha tenido un impacto significativo en CAPEX. Comprensiblemente, muchas empresas están navegando por los cambios, ya que buscan identificar cómo afectará su posición financiera a largo plazo. En general, existen beneficios y inconvenientes para implementar o mantener estas reformas, lo que las empresas deben sopesar cuidadosamente al determinar el futuro de su CAPEX.

Resumen de los impactos actuales en CAPEX

La reforma fiscal ha generado sentimientos encontrados en el mundo de los negocios. Por un lado, puede reducir la cantidad de impuestos que una empresa debe pagar, lo que potencialmente permite que la empresa gane más dinero de lo que lo haría sin él. Por otro lado, la reforma puede significar una complejidad adicional, que puede ser intimidante y larga de comprender y planificar, especialmente para las empresas que ya luchan con una planificación financiera sofisticada. Además, el impacto fiscal resultante en CAPEX puede ser difícil de cuantificar con precisión, ya que cualquier cambio en la estructura fiscal tendrá efectos de dominio que van más allá del costo fiscal.

Beneficios y inconvenientes de la reforma fiscal

El beneficio principal de la reforma fiscal es que puede reducir la cantidad de impuestos pagados por las empresas, aumentando así el resultado final. También puede ser beneficioso para las empresas que dependen en gran medida de CAPEX, como las que se ocupan de la fabricación o la construcción, ya que los impuestos más bajos significan más dinero para gastar en los activos necesarios. Sin embargo, hay algunos inconvenientes, como la complejidad adicional, la doble impuestos potenciales y una disminución en las ganancias a corto plazo.

• Agregar complejidad, que puede ser intimidante y larga de comprender y planificar, especialmente para las empresas que ya luchan con una planificación financiera sofisticada
• Riesgo de doble impuestos.
• Disminución a corto plazo en las ganancias, ya que las empresas toman tiempo para ajustar y comprender la nueva estructura fiscal.

Observaciones finales sobre el futuro de Capex bajo estas reformas

En última instancia, la reforma fiscal puede ser una herramienta útil para las empresas que buscan reducir su factura de impuestos general y la cantidad que pagan en CAPEX. Sin embargo, las empresas deben considerar cuidadosamente las posibles consecuencias a largo plazo antes de comprometerse con cualquier cambio. Al sopesar los beneficios y los inconvenientes, las empresas pueden determinar mejor cómo avanzar con su Inversiones de CAPEX.