Cómo identificar las proporciones financieras de un balance general para tomar decisiones informadas

Introducción

Las relaciones financieras juegan un papel esencial en ayudarlo, como propietario de un inversor o negocio, para evaluar la salud financiera de una organización. Como propietario de un negocio, conocer sus proporciones financieras le proporcionan información sobre qué tan bien está funcionando su empresa y si necesita hacer algún cambio. Como inversor, las relaciones financieras pueden proporcionarle información sobre la sostenibilidad de una empresa y ayudarlo a decidir si sería aconsejable invertir en ellos o no.

El propósito de esta publicación de blog es proporcionar una visión general de cómo identificar e interpretar financieras Ratios del balance de una empresa. Observaremos los diferentes tipos de relaciones financieras, cómo calcularlas y cómo usarlos para tomar decisiones informadas.

¿Qué es el balance general?

Un balance es un estado financiero que proporciona una instantánea de la posición financiera de una empresa en un momento particular. Se compone de dos partes: el lado izquierdo, que se conoce como el lado de "activos" y el lado derecho, que se conoce como "pasivos" y "equidad". Refleja la fortaleza financiera de la compañía, o la falta de ella, en función del valor total de sus activos en comparación con sus pasivos y capital.

Definición

El hoja de balance Es la información clave utilizada por los inversores y prestamistas para analizar la salud financiera de una empresa. Un balance general puede mostrar cómo una empresa está administrando sus recursos, cómo está financiando sus operaciones y cuánto riesgo está expuesto. En resumen, se utiliza para medir la estabilidad y solidez financiera de la empresa.

Lista de componentes del balance general

El balance general se clasifica en tres componentes principales: activos, pasivos y capital. Los activos representan lo que posee la Compañía, los pasivos representan lo que la Compañía debe y el capital representa la participación de la propiedad de la Compañía. Los saldos de cada componente se enumeran al final de un período contable, como un mes, trimestre o año.

• Activos: efectivo, Cuentas por cobrar, Inventario, gastos prepagos, propiedad, planta y equipo, activos intangibles, inversiones
• Pasivos: cuentas por pagar, préstamos bancarios, préstamos a corto plazo, valores de deuda, derivados, gastos acumulados
• Equidad: acciones comunes, acciones preferidas, ganancias retenidas, acumulados otros ingresos integrales

Tipos de relaciones financieras

Para tomar decisiones informadas, las relaciones financieras derivadas del balance de una empresa se pueden utilizar como herramientas valiosas. Hay varios tipos diferentes de relaciones financieras, cada una de las cuales proporciona diferentes ideas sobre el rendimiento general de una empresa.

Relaciones de apalancamiento

Los índices de apalancamiento miden el monto de la deuda que una empresa tiene en relación con su posición financiera general. Este tipo de relación es útil para comprender el nivel de riesgo de una inversión, ya que una empresa con una gran cantidad de deuda puede ser más vulnerable a los cambios en la economía, otras empresas o los mercados.

Relaciones de liquidez

Los índices de liquidez miden la capacidad a corto plazo de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras. Este tipo de relación es útil en Evaluar la salud financiera general de una empresa. Si una empresa tiene muy poca liquidez, puede ser incapaz de pagar sus facturas de manera oportuna, o puede ser susceptible a impactos financieros negativos de eventos inesperados.

Relaciones de gestión de activos

Las relaciones de gestión de activos miden cuán eficientemente una empresa opera los activos a su disposición. Estas proporciones indican qué tan bien la empresa está utilizando sus recursos y si es capaz de crear un valor a largo plazo. Este tipo de relación es útil para determinar la eficiencia general de la empresa y sus perspectivas para un mayor crecimiento.

Relaciones de rentabilidad

Los índices de rentabilidad están diseñados para medir cuán exitosa es una empresa para generar ganancias. Estas proporciones son útiles para evaluar si una empresa está produciendo un retorno de la inversión y si es probable que siga siendo rentable en el futuro.

Ratios de valor de mercado

Las relaciones de valor de mercado miden qué tan bien se está desempeñando una empresa en comparación con sus competidores o el mercado general. Este tipo de relación es útil para evaluar el rendimiento potencial de una inversión de capital, ya que proporciona una indicación del desempeño relativo de la compañía y las perspectivas futuras.

Cómo calcular las relaciones financieras

Las relaciones financieras son una herramienta confiable que ayuda a los inversores y la gerencia a evaluar el desempeño financiero y la posición de una organización. Diferentes relaciones financieras indican diferentes aspectos financieros, y los inversores y gerentes pueden usarlos para analizar el desempeño de su organización. Saber cómo calcular las relaciones financieras del balance general de la Compañía y otros estados financieros es crucial para que los inversores y la gerencia tomen decisiones informadas.

Guía paso por paso

Para calcular la relación financiera del balance y otros estados financieros, uno debe comenzar reuniendo todos los documentos financieros relevantes de la organización, incluido el balance general, el estado de resultados, el estado de flujos de efectivo y el estado de la equidad de los accionistas. Cada estado financiero puede proporcionar diferentes perspectivas que son esenciales para el cálculo de las relaciones financieras a través de un hoja de balance y el estado de resultados suele ser más importante.

Después de reunir los documentos, se deben tomar los siguientes pasos para calcular las relaciones financieras:

• Paso 1: Calcule la relación de facturación de activos dividiendo los ingresos por ventas con activos totales promedio.
• Paso 2: Calcule la relación deuda / capital dividiendo los pasivos totales con la suma de los pasivos totales y el capital de los accionistas.
• Paso 3: Calcule el ROA (rendimiento de los activos) dividiendo el ingreso neto con activos totales.
• Paso 4: Calcule el ROE (retorno sobre el patrimonio) dividiendo el ingreso neto con el patrimonio del accionista.
• Paso 5: Calcule la relación de estructura de capital dividiendo los pasivos totales con el patrimonio total.
• Paso 6: Calcule el capital de trabajo restando los pasivos corrientes totales de los activos corrientes totales.
• Paso 7: Calcule la relación de pago de dividendos dividiendo los dividendos totales con el ingreso neto.

Es importante tener en cuenta que cada relación debe calcularse de acuerdo con las normas de la industria en términos de fórmula y período para el cual la relación debe calcularse para una comparación válida. Usando las proporciones, uno puede comparar el rendimiento de la organización con la industria o puede comparar el rendimiento de la misma organización durante diferentes períodos de tiempo. Esto ayudará a los inversores y la gerencia a determinar la dirección financiera de la empresa, permitiéndoles tomar una decisión informada.

Ejemplos de relaciones financieras

Cuando se trata de analizar el desempeño financiero de una empresa, los contadores e inversores utilizan diversas relaciones financieras para obtener una mejor comprensión de la posición de la empresa. Estos relaciones financieras comunes Tomado del balance de un negocio permite a las partes interesadas tomar decisiones informadas sobre el futuro de la empresa. Cinco relaciones financieras comunes son apalancamiento, liquidez, gestión de activos, rentable y valor de mercado.

Aprovechar

El apalancamiento mide el grado en que una empresa está utilizando la deuda para financiar sus operaciones, más específicamente, cuánta deuda se mantiene en comparación con el capital. Es un indicador importante, ya que demasiada deuda puede conducir a la tensión financiera y la quiebra potencial. El apalancamiento se calcula restando los pasivos totales del patrimonio total y luego dividiendo por capital total. Un número más bajo es generalmente bueno, ya que indica que la compañía tiene más activos que pasivos.

Liquidez

La liquidez califica la capacidad de una empresa para pagar los pasivos a corto plazo. Cuanto mayor sea la relación, más capaz es una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. La liquidez se calcula dividiendo los activos corrientes por pasivos corrientes. En general, una relación de mayor que uno se considera adecuada.

Gestión de activos

La gestión de activos mide cuán eficientemente una empresa administra sus activos. Se calcula dividiendo las ventas por activos totales. Un número más alto indica que la compañía está utilizando sus activos de manera efectiva.

Rentabilidad

La rentabilidad es la más popular de las relaciones financieras, y se utiliza para medir el rendimiento de la compañía en relación con sus ingresos y gastos. Es calculado restando los gastos totales de los ingresos totales y luego dividiendo por ingresos totales. Una relación más alta indica una empresa más rentable.

Valor de mercado

El valor de mercado muestra la capitalización de mercado de una empresa, o el valor total de la empresa en función del precio de sus acciones. Se calcula multiplicando el precio actual de las acciones por el número total de acciones en circulación. Un número más alto indica que la compañía vale más a los ojos del mercado, mientras que un número más bajo generalmente significa que los inversores creen que está subestimado.

Beneficios de las relaciones financieras

Las relaciones financieras proporcionan numerosos beneficios para ayudar a las empresas a tomar decisiones informadas. Al analizar la información financiera, las empresas pueden monitorear su desempeño y predecir mejor los resultados futuros.

Establecer los objetivos financieros correctos

Las relaciones financieras pueden ayudar a identificar áreas de mejora y resaltar fortalezas y debilidades en el desempeño financiero de una empresa, lo que permite a las empresas establecer objetivos efectivos y tomar decisiones de gestión. A través de objetivos como mantener un cierto nivel de liquidez y aumentar los márgenes de ganancias, las empresas pueden medir su desempeño contra el estándar de la industria y ajustar sus objetivos según sea necesario.

Alcanzando metas

Las relaciones financieras también pueden ayudar a las empresas a medir el progreso en contra de sus objetivos declarados y evaluar el éxito de las decisiones pasadas. Al comparar las mediciones financieras individuales con el estándar de la industria o con el desempeño pasado, las empresas pueden identificar rápidamente cualquier discrepancia. Esta información se puede utilizar para crear estrategias, ajustar objetivos e identificar oportunidades de mejora.

Identificar oportunidades de mejora

Las relaciones financieras pueden ayudar a una empresa a identificar potenciales mejoras y evaluar los resultados de los nuevos enfoques. Por ejemplo, si una empresa ha identificado la necesidad de mejorar su liquidez, puede analizar la efectividad de diferentes estrategias, como reducir las deudas o aumentar el flujo de efectivo de las operaciones. Una comparación de las relaciones financieras actuales con los objetivos originales puede ayudar a determinar áreas que pueden mejorarse y señalar la efectividad de las estrategias.

Conclusión

Las relaciones financieras proporcionan información que ayuda a los usuarios a evaluar la salud financiera de una empresa, proporcionando una visión integral a la que se puede acceder fácilmente desde un balance general. Sin embargo, los usuarios deben comprender los diferentes tipos de relaciones, así como el contexto en el que se calculan e interpretan, para tomar decisiones informadas.

Resumen

Esta publicación de blog discutió cómo identificar e interpretar las relaciones financieras desde un balance general. Comenzamos comprendiendo las diferentes relaciones financieras que se usan comúnmente, como las relaciones de liquidez y los índices de rentabilidad. Luego discutimos cómo interpretar estas proporciones en el contexto de la salud financiera de una empresa. Finalmente, revisamos los consejos y trucos para comprender coeficientes financieros para que los usuarios puedan tomar decisiones informadas.

El valor de las relaciones financieras

Las relaciones financieras proporcionan una herramienta invaluable para que los inversores y los propietarios de negocios evalúen la salud financiera de una empresa. Al comprender los diferentes tipos de proporciones, su contexto y métodos para calcularlas, los usuarios pueden tomar mejores decisiones sobre las empresas en las que eligen invertir.

La capacidad de identificar rápidamente la salud financiera de una empresa desde un balance general permite a los usuarios tomar decisiones de manera más rápida, precisa y con confianza. Esto es especialmente cierto para los inversores que buscan determinar el "valor" de una inversión como resultado de una mayor comprensión de los estados financieros subyacentes.