Relaciones comunes para evaluar estados financieros anuales

Introducción

Las relaciones son las mediciones cuantitativas que se han derivado dividiendo una figura financiera particular por otra. Las relaciones se utilizan para medir el rendimiento y la posición financiera de una empresa. Proporcionan a los usuarios e inversores una idea de las tendencias de una organización durante un período de tiempo de los estados financieros de la organización.

Evaluar las relaciones financieras es una parte importante del proceso de análisis financiero. Con la ayuda de estas proporciones, las partes interesadas pueden obtener información sobre las operaciones, la solvencia, la rentabilidad y la eficiencia general de una organización.

En este artículo, discutiremos las proporciones más comunes utilizadas para evaluar estados financieros anuales. Estas relaciones incluyen el margen operativo, la relación deuda / capital, el rendimiento de los activos, el margen de beneficio neto y la relación de liquidez.

Radio actual

La relación actual es una de las más utilizadas relaciones financieras para evaluar los estados financieros anuales de una organización. Esta relación mide la salud de la liquidez de la organización y revela su capacidad para pagar deudas y pasivos a corto plazo.

Definición

La relación actual es una métrica financiera utilizada para medir la liquidez de una organización. Se calcula dividiendo los activos actuales de la organización por pasivos corrientes. Cuanto mayor sea la relación actual, mayor es la capacidad de la organización para alcanzar sus obligaciones financieras a corto plazo.

Fórmula

La fórmula para calcular la relación actual se muestra a continuación:

• Relación actual = activos corrientes / pasivos corrientes

Beneficios

La relación actual es un importante indicador financiero para evaluar la salud financiera general de la organización. Proporciona una medida de la liquidez y la capacidad de la organización para pagar deudas y obligaciones a corto plazo. También ofrece a los prestamistas e inversores potenciales una indicación de la posición financiera a corto plazo de la organización.

Ejemplo de cálculo

Supongamos que una organización tiene activos corrientes que ascienden a $ 200,000 y los pasivos corrientes que ascienden a $ 100,000. Para calcular la relación actual, dividiríamos los activos actuales ($ 200,000) por los pasivos corrientes ($ 100,000). El resultado de este cálculo sería 2.0, lo que implica que la organización tiene suficiente liquidez para pagar sus deudas y pasivos a corto plazo.

Razón rápida

La relación rápida, también conocida como la relación de prueba de ácido, es una relación de liquidez financiera Eso mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo con activos líquidos. Los activos líquidos se definen como efectivo y equivalentes de efectivo, valores comercializables y cuentas por cobrar, es decir, activos que se pueden convertir rápidamente en efectivo. A diferencia de la relación actual que considera el inventario, la relación rápida solo considera los activos líquidos.

Definición

La relación rápida es una métrica utilizada para medir qué tan bien una empresa puede devolver la deuda a corto plazo mediante el uso de activos que se pueden convertir fácilmente en efectivo. El Se calcula la relación rápida Al dividir la suma de efectivo, los equivalentes de efectivo y los valores comercializables por los pasivos actuales totales.

Fórmula

La fórmula para la relación rápida es la siguiente:

• Relación rápida = (efectivo + efectivo + valores comercializables) ÷ Pasivos corrientes totales.

Beneficios

La relación rápida es un fuerte indicador de la salud financiera de una empresa. Muestra qué tan bien una empresa puede mantener sus obligaciones financieras actuales sin necesidad de recurrir a inventario o inversiones a largo plazo. Algunos de los beneficios de la relación rápida incluyen:

• Proporciona una medición más precisa de la salud financiera de una empresa que la relación actual.
• Señala qué tan bien una empresa puede devolver la deuda a corto plazo.
• Puede ayudar a los inversores y acreedores a determinar el riesgo financiero asociado con la inversión o los préstamos a una empresa.

Ejemplo de cálculo

Supongamos que una empresa tiene los siguientes activos y pasivos:

• Efectivo: $ 2,000
• Equivalentes de efectivo: $ 4,000
• Cuentas por cobrar: $ 8,000
• Pasivos corrientes totales: $ 8,000

La relación rápida se puede calcular de la siguiente manera:

• Ratio rápido = ($ 2,000 + $ 4,000 + $ 8,000) ÷ $ 8,000 = 1.50

En este caso, la relación rápida de 1.50 indica que la compañía tiene suficientes activos líquidos para cubrir sus pasivos a corto plazo 1.50 veces. Esto se considera una posición financiera saludable y es deseable para las empresas.

Coeficiente de endeudamiento

La relación deuda / capital es una de las relaciones financieras más importantes utilizadas para evaluar la posición financiera de una empresa. Mide la capacidad de la Compañía para pagar sus obligaciones de deuda a largo plazo con la propiedad de capital de los accionistas de la Compañía.

Definición

La relación deuda / capital se define como el monto total de la deuda dividida por el monto total de capital. Se utiliza para medir el apalancamiento financiero general de una empresa. Si la relación deuda / capital de la compañía es alta, significa que la compañía está altamente apalancada y tiene un mayor riesgo de dificultades financieras.

Fórmula

La relación deuda / capital puede calcularse dividiendo los pasivos totales de la Compañía por el capital total de los accionistas. La fórmula para calcular la relación deuda / capital es:

• Ratio de deuda/equidad = Pasivos totales/capital de los accionistas totales.

Beneficios

La relación deuda / capital es una herramienta valiosa para que los inversores, acreedores e inversores potenciales evalúen la salud financiera general de una empresa. Una baja relación deuda / capital generalmente indica que la compañía tiene una posición financiera sólida y está mejor posicionada para resistir las recesiones económicas.

Ejemplo de cálculo

Por ejemplo, si una empresa tiene pasivos totales de $ 4 millones y el capital total de los accionistas de $ 2 millones, entonces la relación deuda / capital es:

• Ratio de deuda a capital = $ 4 millones / $ 2 millones = 2.0.

Esto significa que la compañía está altamente apalancada y tiene un riesgo significativamente mayor de dificultades financieras.

Relación de retorno sobre la equidad

El rendimiento de la relación de capital es una financiera comúnmente utilizada Relación utilizada para identificar la rentabilidad de una empresa. También se conoce como el rendimiento de la relación de patrimonio neto y se utiliza para evaluar la efectividad de la gestión en la utilización de los fondos de los accionistas para generar ganancias.

Definición

El rendimiento del capital (ROE) es una relación financiera que mide la cantidad de ingresos netos que genera una empresa en comparación con el capital que sus accionistas han invertido.

Fórmula

El rendimiento del capital se calcula dividiendo los ingresos netos de una empresa por su capital total:

• ROE = Ingresos netos / Equidad Total

Beneficios

La relación de retorno sobre el capital proporciona una evaluación rápida de cuán eficientemente una empresa está utilizando los fondos de sus accionistas. Un ROE más alto sugiere que una empresa tiene un mayor nivel de eficiencia. También ayuda a identificar si la empresa está subutilizando sus recursos o está sobrevestible en su estructura de capital.

Ejemplo de cálculo

Digamos que una compañía tiene un ingreso neto reportado de $ 2,500 y un capital de $ 10,000. Por lo tanto, la relación de retorno sobre el capital de la compañía será de 2,500/10,000 o 25%. Esto significa que la compañía ha obtenido un rendimiento del 25% en los fondos de los accionistas.

Relación de margen de beneficio bruto

La relación de margen de beneficio bruto es una herramienta útil para que los inversores y los dueños de negocios midan la rentabilidad de sus negocios. Esta relación expresa el porcentaje de ganancias brutas que una empresa obtiene de cada dólar de venta.

Definición

La relación de margen de beneficio bruto, también conocido como relación de margen bruto, se utiliza para medir la salud financiera de una empresa. Es la relación entre los ingresos totales de una empresa, menos el costo de los bienes vendidos, divididos por los ingresos totales.

Fórmula

La fórmula es la siguiente:

• Relación de margen de beneficio bruto = (Ingresos totales - Costo de bienes vendidos) / Ingresos totales

Beneficios

Es una buena medida de la rentabilidad de una empresa y se puede utilizar para comparar diferentes negocios. También se utiliza para evaluar el desempeño de una empresa durante diferentes períodos de tiempo.

Ejemplo de cálculo

Por ejemplo, si una empresa tiene ingresos totales de $ 10,000 y el costo de los bienes vendidos es de $ 8,000, entonces su relación de margen de beneficio bruto es (10,000 - 8,000) / 10,000, o 20%.

Conclusión

La información financiera es un proceso crucial para empresas de todos los tamaños. Como tal, es esencial evaluar los estados financieros y garantizar que se presente información precisa. Para aprovechar al máximo los estados financieros, es importante comprender las proporciones comunes que pueden usarse para evaluar el desempeño de una empresa.

Estados financieros anuales Proporcionar la fuente principal de datos financieros confiables. Las relaciones se pueden utilizar para evaluar si una empresa está funcionando bien y para comparar el rendimiento con otras compañías similares. Las relaciones comunes, como la relación actual, la relación rápida, la relación deuda / capital, el rendimiento de los activos y otros proporcionan información sobre la salud financiera de una empresa.

Utilizando análisis de relación, Las empresas pueden obtener información útil de los estados financieros anuales y tomar decisiones informadas sobre el futuro de su empresa. Las proporciones son herramientas poderosas para evaluar Estados financieros y tomar decisiones informadas sobre la dirección de una empresa.