Diferentes tipos de KPI financieros y cómo rastrearlos

Introducción

Los indicadores clave de rendimiento, o KPI, son mediciones que rastrean qué tan bien una empresa está logrando sus objetivos. Los KPI financieros se centran específicamente en la salud financiera y el desempeño de una empresa u organización. Estos indicadores proporcionan una imagen clara de cuán exitosa es una empresa para generar ingresos, cubrir los costos y lograr el crecimiento financiero general.

Dentro de un KPI financiero Sistema, existen muchos métodos y mediciones que se pueden utilizar para definir el éxito de una empresa. La siguiente es una descripción general de la clave KPI financieros y cómo rastrear a ellos.

Rentabilidad

La rentabilidad es un componente clave de la salud financiera y las empresas deben comprender qué métricas pueden darles la mejor representación de cuán rentables son. Las dos métricas principales de rentabilidad son el margen de beneficio bruto y el margen de beneficio operativo.

Margen de beneficio bruto

El margen de beneficio bruto es una métrica que mide el porcentaje de dinero que una empresa gana de sus ventas que permanece después de deducir el costo de los bienes vendidos. Esta ganancia a veces se conoce como ganancia bruta y se puede calcular restando el costo de los bienes vendidos de los ingresos totales y luego dividiendo por los ingresos totales. Esto le da el margen de beneficio bruto en porcentaje. Al monitorear esta métrica, las empresas pueden medir cuán rentables son sus productos y servicios e identificar áreas donde pueden aumentar sus ganancias.

Margen de beneficio operativo

El margen de beneficio operativo es otra métrica clave que mide la cantidad de ganancias que una empresa puede generar después de deducir sus costos operativos. Los costos operativos incluyen el costo de los bienes vendidos, los salarios de los empleados, los gastos de alquiler, la depreciación y otros costos asociados con la administración de un negocio. Esta métrica puede ser calculado restando los gastos operativos de la ganancia bruta y luego dividiendo por los ingresos totales. Al monitorear esta métrica, las empresas pueden determinar su capacidad para generar ganancias de sus operaciones. Además, las empresas pueden obtener información sobre qué gastos particulares pueden estar causando que aumenten los costos operativos, lo que resulta en menores ganancias.

Las empresas pueden rastrear estos KPI para comprender mejor su rentabilidad general y obtener información sobre las áreas donde pueden mejorar sus operaciones para aumentar las ganancias. Al monitorear estas métricas, las empresas pueden identificar áreas de mejora para hacer un uso más eficiente de sus recursos y capital.

Liquidez

La liquidez es un componente importante de cualquier negocio, ya que determina qué tan rápido puede pagar sus pasivos. Por lo tanto, es esencial que las empresas Seguimiento de dos KPI financieros clave que miden su liquidez: relación actual y relación en efectivo.

Radio actual

La relación actual, también conocida como relación de capital de trabajo, es una medida de la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos a corto plazo con sus activos a corto plazo. Se calcula dividiendo los activos corrientes por pasivos corrientes. Más alto en la relación actual, más alta es la liquidez del negocio. Sin embargo, una relación actual superior a 3, en algunas industrias, incluso 2, podría ser una indicación del uso ineficiente de los activos, ya que indica que podría haber demasiado dinero vinculado en los activos actuales que podrían haberse utilizado mejor.

Relación de efectivo

El índice de efectivo es una medida más estricta de liquidez que la relación actual, ya que mide la capacidad del negocio para pagar sus pasivos a corto plazo con su activo más líquido, efectivo. Se calcula dividiendo efectivo y equivalentes por pasivos corrientes. La relación en efectivo de una empresa debe ser idealmente 1 o superior. Si la relación en efectivo es inferior a 1, indica que la empresa no tiene suficiente activo líquido para pagar sus pasivos a corto plazo, lo cual es motivo de preocupación.

Las empresas deben rastrear continuamente su liquidez a través de la relación actual y la relación en efectivo para garantizar que puedan pagar sus pasivos a corto plazo cuando surjan. Las empresas con una relación de liquidez más baja de lo esperado deberían tomar medidas para administrar su flujo de efectivo. Esto podría incluir préstamos de financiamiento a corto plazo, negociar mejores términos de pago con proveedores o obtener dinero de los inversores.

Eficiencia

Al monitorear el desempeño financiero de una empresa, es importante considerar la eficiencia de las operaciones. La eficiencia tiene en cuenta qué tan bien una empresa puede usar sus recursos para generar ganancias, y se puede dividir en dos indicadores clave de rendimiento (KPI): retorno de los activos (ROA) y el retorno de la equidad (ROE).

Retorno de los activos (ROA)

El retorno de los activos (ROA) es una medida de cuán rentable es una empresa en relación con sus activos totales. Se calcula dividiendo los ingresos netos de una empresa por sus activos totales. Un ROA más alto indica que la compañía está utilizando sus activos de manera más eficiente para generar ganancias, mientras que un ROA más bajo sugiere que la compañía no está utilizando sus activos de la manera más rentable.

Regreso sobre la equidad (ROE)

El retorno de la equidad (ROE) es una medida de la cantidad de beneficio que una empresa puede generar a partir de su capital de capital. Se calcula dividiendo los ingresos netos de una empresa por su capital total. Una ROE más alta indica que la compañía está utilizando su capital de manera más eficiente para generar ganancias, mientras que un ROE más bajo sugiere que la compañía tiene un rendimiento inferior en términos de generar ganancias de su capital de capital.

Para rastrear estos KPI de eficiencia, las empresas deben revisar sus declaraciones de ingresos y balances para las figuras más actualizadas. Las empresas también deben revisar su ROA y ROE con el tiempo para obtener información sobre las tendencias de eficiencia con el tiempo.

Actividad de inversión

Los KPI financieros, o los indicadores clave de rendimiento, son métricas clave utilizadas para medir, rastrear y analizar el rendimiento del desempeño del mercado de valores de una inversión. A continuación se presentan dos de los KPI financieros más utilizados, así como cómo rastrearlos.

Ganancias por acción (EPS)

Las ganancias por acción (EPS) son un ratio financiero Calculado dividiendo los ingresos netos de la Compañía por el número de acciones en circulación. Refleja la cantidad de ingresos que cada acción recibe en un período determinado. Para rastrear un EPS, los inversores deben analizar el estado de resultados de la Compañía, compararlo con informes anteriores e investigar cualquier cambio en EPS a lo largo del tiempo. Los EP se pueden comparar con otras compañías en la misma industria para evaluar el éxito.

Relación de precio a ganancias (P/E)

La relación precio a ganancias (P/E) es un cálculo que mide el precio de mercado de las acciones de una empresa en relación con sus ganancias por acción. Permite a los inversores evaluar rápidamente cuánto se cotiza una acción contra la cantidad de ingresos que genera. Para rastrear la relación P/E, los inversores pueden usar una variedad de fuentes y sitios web para comparar el P/E de la compañía con el de sus competidores y promedios de la industria. Además, los inversores deben prestar atención a cualquier cambio en la relación P/E con el tiempo y compararla con compañías similares en la misma industria.

6. Cómo rastrear KPI

Una vez que se han identificado los KPI apropiados para el proceso de planificación financiera, el siguiente paso es seleccionar y Configurar los sistemas de seguimiento de datos apropiados. Dependiendo del número y el tipo de métricas financieras a rastrear, existen dos métodos principales para rastrear KPI: sistemas automatizados de récordes electrónicos y hojas de cálculo de Excel.

A. Sistemas automatizados de récord electrónico

Los sistemas automatizados de registros electrónicos, como los sistemas de gestión de documentos y los programas de gestión de relaciones con el cliente (CRM), generalmente se utilizan para empresas más grandes que necesitan rastrear y analizar numerosas métricas financieras durante múltiples períodos de tiempo. Estos sistemas son beneficiosos porque pueden usarse para almacenar grandes cantidades de datos, rastrear el rendimiento durante un período de tiempo y generar informes y gráficos que pueden ayudar a ilustrar las tendencias. Además, los sistemas automatizados se pueden configurar para rastrear y alertar automáticamente si se exceden ciertos umbrales financieros, lo que permite a las empresas mantenerse al tanto de su rendimiento y tomar medidas correctivas si es necesario.

B. Hojas de cálculo de Excel

Las hojas de cálculo de Excel también son una excelente manera de rastrear y monitorear diferentes KPI. Con la capacidad de configurar fórmulas, realizar cálculos y crear gráficos y gráficos, Excel se puede utilizar para crear visualizaciones significativas de datos de rendimiento financiero. Además, gracias a una amplia gama de complementos y complementos, Excel se puede extender para permitir el seguimiento y el monitoreo de una amplia gama de métricas financieras diferentes. Con la capacidad de colocar la vista de datos, las hojas de cálculo de Excel son una excelente manera de rastrear y monitorear diferentes KPI financieras.

Conclusión

Si las empresas quieren tener éxito, deben rastrear los indicadores clave de rendimiento (KPI) para monitorear su progreso y tomar decisiones informadas. Diferentes tipos de KPI financieros Existe que puede proporcionar comprensión en el desempeño financiero general de una empresa, como indicadores de rentabilidad, liquidez, eficiencia y capital de trabajo. Sin embargo, los KPI varían en todas las industrias, por lo que las empresas deben acercarse a la selección de sus KPI clave con un pensamiento estratégico.

Al seleccionar KPI, las empresas deben considerar los cuatro pasos de la selección de KPI: establecer objetivos, identificar KPI que se alineen con objetivos, asignar valores numéricos a estos KPI y segmentar sus KPI. Siguiendo este proceso, las empresas pueden rastrear los KPI que les dan la mayor visión de su desempeño financiero y la mejor oportunidad para el éxito.