Introducción
El flujo de efectivo es el movimiento del dinero dentro y fuera de un negocio. Un flujo de efectivo saludable es esencial para que cualquier negocio tenga éxito y mantenga operaciones. Comprender las relaciones de flujo de efectivo puede ayudarlo a medir mejor y evaluar la salud financiera de su negocio. Ratios de flujo de caja son métricas financieras que miden y comparan varios elementos del flujo de efectivo de una empresa.
Tipos comunes de relaciones de flujo de efectivo
- Relación flujo de efectivo a ingresos
- Relación flujo de efectivo a deuda
- Relación de flujo de efectivo operativo
- Relación actual de cobertura de deuda en efectivo
- Relación de facturación en efectivo
- Relación de activos en efectivo a total
2. Relación actual
El índice actual es un índice de liquidez que mide la capacidad de una empresa para cubrir sus pasivos corrientes utilizando activos corrientes. La relación actual se usa con frecuencia entre los acreedores e inversores para evaluar la salud financiera de una empresa.
a. Definición de relación actual
La relación actual se calcula dividiendo los activos actuales totales de la Compañía por los pasivos actuales totales. Los activos actuales son activos que se espera que se conviertan en efectivo dentro de un año o un ciclo económico. Los ejemplos de activos actuales incluyen efectivo, cuentas por cobrar, inventario e inversiones a corto plazo. Los pasivos corrientes, por otro lado, generalmente incluyen todos los pagos que se deben dentro de un año, como cuentas por pagar, impuestos y salarios.
b. Cálculo de la relación actual
La fórmula para calcular la relación actual es:
- Activos corrientes divididos por pasivos corrientes
Por ejemplo, si una empresa tuviera activos actuales totales de $ 50,000 y pasivos actuales totales de $ 30,000, el cálculo de la relación actual sería:
- $ 50,000 dividido por $ 30,000 = 1.66
Una relación actual mayor de 1 indica que la compañía puede cubrir sus pasivos a corto plazo utilizando sus activos corrientes. Cualquier cosa que 1 indique que la compañía puede no ser capaz de cubrir sus pasivos a corto plazo.
C. Importancia de comprender la relación actual
Comprender la relación actual es importante para los propietarios de la compañía, ya que proporciona información valiosa sobre la situación financiera de la empresa. Es más probable que las empresas con una relación actual relativamente alta puedan pagar sus deudas, mientras que las empresas con una relación actual relativamente baja pueden estar en riesgo de incumplir sus deudas. Como tal, comprender la relación actual puede ayudar a un propietario a determinar si una empresa es lo suficientemente estable financieramente como para manejar sus obligaciones a corto plazo.
La relación actual también es una métrica útil para inversores y acreedores al evaluar la salud financiera de una empresa. Las relaciones actuales más altas indican que la compañía está mejor capaz de manejar sus deudas a corto plazo, y puede ser una inversión o préstamo más atractivo. Los acreedores también pueden usar la relación actual para evaluar el riesgo asociado con los préstamos a una empresa.
3. Relación rápida
a. Definición de relación rápida
La relación rápida, también conocida como la relación de prueba de ácido, es una medida de la liquidez y la posición financiera de una empresa. Se calcula tomando los activos más líquidos de la compañía (como efectivo y equivalentes de efectivo, valores comercializables y cuentas por cobrar) y dividirlo por los pasivos actuales totales de la Compañía. Una relación más alta indica una mejor posición de liquidez para la empresa, lo que significa que la compañía está mejor capaz de manejar sus obligaciones a corto plazo.
b. Cálculo de la relación rápida
La relación rápida se calcula dividiendo los activos líquidos actuales por los pasivos corrientes totales de la Compañía. Los activos líquidos se definen como aquellos activos que se pueden convertir fácilmente en efectivo. Estos incluyen efectivo, equivalentes de efectivo, inversiones a corto plazo y cuentas por cobrar.
La fórmula para la relación rápida es: relación rápida = (activos líquidos actuales) ÷ (pasivos actuales totales)
C. Importancia de comprender la relación rápida
Comprender la relación rápida es importante para las empresas, ya que les ayuda a evaluar la salud financiera de su empresa. Una relación rápida baja puede indicar que la compañía no está en condiciones de pagar sus obligaciones a corto plazo, o que hay una falta de liquidez. Una alta relación rápida, por otro lado, indica que la compañía tiene suficientes activos líquidos para cumplir fácilmente con sus obligaciones a corto plazo.
Al monitorear de cerca la relación rápida, las empresas pueden administrar mejor su posición financiera y ajustar sus estrategias para aumentar la liquidez. Esto puede conducir a mejor Gestión del flujo de efectivo y mejorado desempeño financiero a largo plazo.
Relación de efectivo
El dinero en efectivo La relación es una financiera importante Ratio que ofrece una indicación de la liquidez de una empresa o la capacidad de pagar sus obligaciones de deuda a corto plazo. La relación efectiva sirve como una medida de liquidez más conservadora que otras proporciones, como la razón rápida o la relación actual. Comprender esta relación y su cálculo es esencial para que las empresas y los inversores los usen para su análisis financiero.
Definición de relación en efectivo
La relación en efectivo mide el monto de los activos más líquidos de una empresa en relación con sus pasivos corrientes. Se calcula como la suma del efectivo de una empresa y los valores comercializables divididos por sus pasivos corrientes. Representa la cantidad de activos líquidos disponibles para pagar los pasivos actuales, como la deuda a corto plazo, dentro del próximo año.
Cálculo de la relación en efectivo
La relación en efectivo se calcula tomando la suma del efectivo de una empresa, valores comercializables y cualquier nota por cobrar adeudada dentro de un año, y dividiéndola por los pasivos actuales totales de la Compañía. La fórmula es la siguiente:
- Relación en efectivo = (efectivo + valores comercializables + notas por cobrar adeudadas en un año) / pasivos corrientes
Importancia de comprender la relación efectivo
El índice de efectivo es un indicador más conservador de la liquidez de una empresa que la relación actual o la relación rápida. Esta medida conservadora es, por lo tanto, un indicador más confiable de la liquidez de una empresa, que proporciona a los inversores y analistas la comprensión de la solvencia de la empresa en tiempos de dificultades financieras. Dependiendo de la industria, la relación de efectivo debe caer entre 0.2 y 1.0; Una relación más alta indica una mejor liquidez y una mayor capacidad para pagar su deuda.
Relación de flujo de efectivo operativo
La operacion La relación de flujo de efectivo es una de las medidas más importantes del desempeño empresarial que los empresarios deben saber acerca de. No solo proporciona información sobre la capacidad de la compañía para generar efectivo a partir de sus operaciones, sino que también arroja luz sobre la efectividad de sus estrategias comerciales actuales.
Definición de relación de flujo de efectivo operativo
La operacion La relación de flujo de efectivo es un cálculo utilizado para determinar la generación de efectivo de una empresa y la utilización de recursos. Es calculado dividiendo el flujo de caja operativo de la compañía por sus gastos operativos totales. El resultado se expresa como un porcentaje. Cuanto mayor sea el porcentaje, más efectivo tiene el negocio disponible para cubrir sus gastos diarios e invertir nuevamente en el negocio.
Cálculo de la relación de flujo de efectivo operativo
La operacion Se calcula la relación de flujo de efectivo dividiendo el flujo de efectivo operativo total de la compañía por sus gastos operativos totales. La fórmula es:
Relación de flujo de efectivo operativo = flujo de caja operativo / gastos operativos
Importancia de comprender la relación de flujo de efectivo operativo
Comprender la operación La relación de flujo de efectivo es importante que los empresarios tomen decisiones informadas sobre sus negocios. Puede ayudar a identificar áreas de ineficiencia y permitir una mejor gestión y asignación de recursos. La relación también puede indicar cuán rentable es el negocio y qué tan bien está aprovechando las oportunidades de ingresos.
El flujo de efectivo operativo La relación también es una gran herramienta para rastrear la salud financiera de una empresa Al proporcionar visibilidad sobre cuánto dinero está disponible cada mes para cubrir los costos e invertir en posibles oportunidades de crecimiento. Esta proporción brinda a los empresarios una mejor comprensión de cómo se está desempeñando actualmente el negocio y qué áreas necesitan mejoras.
6. Ratio de flujo de efectivo libre
La relación flujo de efectivo libre (FCF) es una medida importante del desempeño corporativo y la salud financiera, calculada al tomar el flujo de efectivo neto de la Compañía de las actividades operativas (CFO) y restar el gasto de capital para el período (CAPEX). La relación de flujo de efectivo libre puede proporcionar una evaluación integral de la capacidad de una empresa para generar fondos disponibles para ser utilizados para el gasto discrecional.
a. Definición de relación de flujo de efectivo libre
El libre Se calcula la relación de flujo de efectivo restando el gasto de capital de la compañía de sus actividades operativas. Esta relación proporciona una medida del efectivo generado a partir de operaciones que están disponibles para reinversión, pagos de dividendos, reembolso de la deuda u otros usos. También se puede utilizar como medida de salud financiera, ya que compara el flujo de efectivo neto total de la compañía con su gasto de capital.
b. Cálculo de la relación de flujo de efectivo libre
El libre relación de flujo de caja Se puede calcular restando el gasto de capital de la Compañía del flujo de efectivo neto total de las actividades operativas. Este cálculo se expresa como una relación expresada como un porcentaje. Por ejemplo, si una empresa tiene actividades operativas que dan como resultado un flujo de efectivo neto de $ 500,000 y un gasto de capital de $ 300,000, su relación de flujo de efectivo libre se expresaría como: ($ 500,000 - $ 300,000) / $ 500,000 x 100 = 40%.
C. Importancia de comprender la relación de flujo de efectivo libre
El libre La relación de flujo de efectivo es un indicador importante del desempeño financiero y la salud de una empresa, ya que proporciona información sobre la capacidad de la empresa para generar fondos disponibles para ser utilizados para el gasto discrecional. Esta métrica también puede ayudar a los inversores a evaluar la capacidad de una empresa para cumplir con las obligaciones de deuda a corto y largo plazo. Al rastrear el flujo de efectivo libre y otras métricas financieras, las empresas pueden comprender su posición financiera e identificar áreas que deben ser administradas o mejoradas.
Una empresa con una alta relación de flujo de efectivo libre puede ser más atractiva para los inversores, ya que proporciona una indicación de que la compañía está funcionando financieramente. Por ejemplo, si una empresa tiene una relación de flujo de efectivo libre del 40%, esto sugiere que por cada $ 1 de inversiones, la compañía tiene $ 0.40 disponibles para gastos discrecionales. Esto se puede ver positivamente, ya que indica que la compañía está en una posición sólida para financiar el crecimiento y la reinversión.
Conclusión
Las relaciones de flujo de efectivo son una herramienta importante para que los dueños de negocios y los gerentes financieros evalúen la salud de sus negocios. Por seguimiento y Analizar sus relaciones de flujo de efectivo Con el tiempo, puede medir la efectividad de las decisiones que tomó en el pasado y obtener información que puede ayudarlo a tomar mejores decisiones en el futuro.
Resumen de relaciones de flujo de efectivo
Las relaciones de flujo de efectivo miden cuán eficientemente una empresa administra sus finanzas analizando La relación entre rentabilidad, liquidez y flujo de efectivo. Estas proporciones pueden proporcionar información valiosa sobre el rendimiento de la compañía y la salud general.
Las tres relaciones de flujo de efectivo más utilizadas son la relación rápida, la relación actual y el flujo de efectivo a Ratio de deuda. La relación rápida indica la capacidad de la Compañía para cumplir con sus pasivos a corto plazo, la relación actual mide la capacidad de la Compañía para cubrir sus pasivos actuales con los activos corrientes, y el índice de flujo de efectivo a la deuda proporciona información sobre cuánto efectivo está generando la compañía en relación a su nivel actual de deuda.
Beneficios de comprender las relaciones de flujo de efectivo
Por comprensión y regularmente Monitoreo de relaciones de flujo de efectivo, los dueños de negocios pueden:
- Obtener información sobre el rendimiento de la compañía y la salud financiera general
- Identificar áreas de mejora
- Tomar decisiones más informadas sobre la inversión, los préstamos y otros asuntos financieros
- Comprender el impacto de los cambios en la estructura financiera de la empresa
Estrés en la importancia de monitorear y analizar sus relaciones de flujo de efectivo
En conclusión, Las relaciones de flujo de efectivo son una herramienta importante para dueños de negocios y financieros Los gerentes evalúan la salud de su negocio. Al rastrear y analizar sus relaciones de flujo de efectivo con el tiempo, puede medir la efectividad de las decisiones que tomó en el pasado y obtener información que puede ayudarlo a tomar mejores decisiones en el futuro.
ONLY $99
ULTIMATE EXCEL DASHBOARDS BUNDLE
Immediate Download
MAC & PC Compatible
Free Email Support
