Was Sie beim Lesen einer Cashflow -Erklärung suchen müssen

Einführung

Eine Cashflow -Erklärung ist ein Finanzbericht, in dem die Zuflüsse und Abflüsse des Geldes über einen bestimmten Zeitraum, in der Regel ein Monat, ein Quartal oder ein Jahr, zusammenfasst. Es wird von Unternehmen verwendet, um Entscheidungen in Bezug auf Fragen wie Bargeldreserven und Bankkontoverwaltung zu treffen. Die Ermittlung des Cashflows ist entscheidend, um einen gesunden Geschäftsbetrieb aufrechtzuerhalten und sicherzustellen, dass die Schulden rechtzeitig gezahlt werden.

Beim Lesen einer Cashflow -Erklärung ist es wichtig, die verschiedenen Elemente des Dokuments zu verstehen und sie genau zu interpretieren. In diesem Artikel wird erläutert, wonach beim Lesen einer Cashflow -Erklärung gesucht werden soll.

Drei Arten von Cashflows

Eine Cashflow -Erklärung ist ein wichtiges Dokument, das zur Verfolgung der Cash -Zuflüsse und -abflüsse eines Unternehmens verwendet wird. Es ist wichtig, diese Cashflows zu verstehen, um die Liquidität, Solvenz und die allgemeine Rentabilität eines Unternehmens zu bewerten. Es gibt drei Haupttypen von Cashflows: operative Cashflows, Investition von Cashflows und Finanzierung von Cashflows.

Operierende Cashflows

Der Betrieb von Cashflows sind Cash-Zuflüsse und Abflüsse im Zusammenhang mit den täglichen Aktivitäten des Unternehmens eines Unternehmens. Beispiele für operative Cashflows sind Bargeld, die aus dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen, Bargeld für Lagerbestände, Gehaltszahlungen, Steuerzahlungen und anderen allgemeinen Betriebskosten erhalten wurden.

Cashflows investieren

Die Investition von Cashflows sind Cash-Zuflüsse und Abflüsse im Zusammenhang mit dem Kauf oder Verkauf von langfristigen Vermögenswerten. Beispiele für die Investition von Cashflows sind Bargeld, die für Anlagen und Maschinen bezahlt wurden, Bargeld aus dem Verkauf von Investitionen oder Immobilien, Bargeld für den Akquisition von Unternehmen und sonstigen Anlagevermögens.

Finanzierung von Cashflows

Die Finanzierung von Cashflows sind Cash -Zuflüsse und Abflüsse im Zusammenhang mit den Aktivitäten der Finanzierung eines Unternehmens, wie z. B. Ausstellung oder Rückzahlung von Schulden oder Eigenkapital. Beispiele für die Finanzierung von Cashflows sind Bargeld, die von Ausstellungsaktien erhalten wurden, Bargeld, die für die Ausstellung von Schulden gezahlt wurden, und Bargeld von Aktionären oder anderen Investitionsparteien wie Risikokapitalgebern erhalten.

So analysieren Sie den Betriebscashflows

Beim Lesen einer Cashflow -Erklärung ist die Analyse der operativen Cashflows ein wichtiger Bestandteil der finanziellen Bedingung des Unternehmens. Betriebscashflows sind diejenigen, die sich aus dem normalen Geschäftsverlauf eines Unternehmens ergeben, z. Die folgenden Schritte können beim Lesen und Analysieren des operativen Cashflows helfen.

Beginnen Sie mit Bareinnahmen

Normalerweise ergeben sich Geldeinnahmen aus Aktivitäten im Zusammenhang mit Verkäufen und Sammlung von Konten Forderungen. Zum Beispiel würde die Cashflow -Erklärung Geld von Kunden widerspiegeln, die die Produkte oder Dienstleistungen des Unternehmens gekauft haben. Die Analyse von Bareinnahmen kann dazu beitragen, die Leistung des Unternehmens und deren Fähigkeit zu verstehen, Einnahmen zu erzielen.

Analyse von Geldauszahlungen

Barauszahlungen von Betriebsaktivitäten können Zahlungen an Anbieter, Anbieterlöhne und Gehälter, Miete und Schuldenzahlungen umfassen. Diese Auszahlungen können eine Momentaufnahme der Kosten des Unternehmens und der Folge des Kapitals liefern, die erforderlich sind, um das Geschäft am Laufen zu halten. Die Analyse sowohl des Zustroms als auch des Ausflusses von Bargeld gibt Einblick in die Wirksamkeit des Unternehmens bei der Beschaffung und Verwaltung seiner Ressourcen.

Vergleiche mit früheren Jahren

Der Vergleich der aktuellen Periode mit vergangenen Zeiträumen kann auch hilfreich sein, um die finanzielle Situation des Unternehmens zu verstehen. Trends in Cashflows können einem Finanzanalysten helfen Die Stabilität, Liquidität und Gesamtleistung des Unternehmens. Einige wichtige Metriken, die verwendet werden können, sind Netto -Cashflow und Free Cashflow, was darauf hinweisen kann, ob das Unternehmen seine Liquidität erhöht oder verringert.

• Der Netto -Cashflow wird berechnet, indem Bargeld von den erhaltenen Bargeld abgezogen wird.
• Der Free -Cashflow wird berechnet, indem Bargeld für Kapitalinvestitionen aus dem Netto -Cashflow abgezogen wird.

Eine sorgfältige Analyse der operativen Cashflows eines Unternehmens ermöglicht a Finanzanalyst Bewertung der finanziellen Stärke und Stabilität des Unternehmens und eine fundierte Entscheidung über Investitionen zu treffen. Cashflow analysieren Erklärungen geben Einblicke in die Fähigkeit des Unternehmens, seine Schulden zu bezahlen, Dividenden auszahlen, in neue Projekte zu investieren und Erträge zu generieren.

Analyse von Cashflows investieren

Beim Lesen einer Cashflow -Erklärung sollte der Abschnitt für Investitionstätigkeiten genau untersucht werden, um die Leistung der Investitionen des Unternehmens zu bewerten. Insbesondere sollten Anleger versuchen, Bargeld zu identifizieren, die bei Einkäufen von Investitionen und Abgaben von Investitionen generiert oder verwendet werden. Darüber hinaus ist die Analyse von Investitionstätigkeiten über mehrere Jahre nützlich, um Trends in der Investitionstätigkeit zu verstehen.

Identifizieren Sie Einkäufe von Investitionen

Der erste Schritt bei der Beurteilung von Cashflows investieren besteht darin, alle Einkäufe von Investitionen des Unternehmens zu identifizieren. Diese Anlagen können je nach Länge der Haltedauer kurzfristig oder langfristig eingestuft werden, und der investierte Betrag sollte in der Cashflow-Erklärung angegeben werden. Im Allgemeinen werden größere Investitionen erhebliche Auswirkungen auf die finanzielle Position und Leistung des Unternehmens haben.

Suchen Sie nach Investitionen

Eine weitere wichtige Überlegung bei der Analyse von Investitionstätigkeiten sind Investitionen. Abgänge beziehen sich, wann das Unternehmen seine Investitionen verkauft, und der Erlös aus diesen Verkäufen sollte im Abschnitt "Investitionsaktivitäten im Netto -Cashflows" angezeigt werden. Disposals können beabsichtigt sein (z. B. wenn ein Unternehmen plant, den Erlös zu reinvestieren) oder unbeabsichtigt (z. B. wenn der Wert einer Investition stark abnimmt).

Vergleiche mit früheren Jahren

Der Vergleich der Investitionstätigkeiten mit den Vorjahren kann schließlich Trends ergeben, die nützliche Informationen liefern können. Dies erfolgt am besten, indem eine Zeitleiste der wichtigsten Investitionen und Abgänge erstellt und nach Mustern gesucht wird. Der Vergleich des Ausmaßes der Investitionstätigkeiten mit dem anderer Unternehmen in derselben Branche kann außerdem einen weiteren Kontext für die Leistung der Investitionen des Unternehmens bieten.

• Identifizieren Sie Einkäufe von Investitionen.
• Suchen Sie nach Investitionen.
• Vergleichen Sie Investitionstätigkeiten mit den Vorjahren.

Analyse der Finanzierung von Cashflows

Cashflow -Statements sind ein wichtiger Bestandteil des Leistungsberichts eines Unternehmens und können Einblicke in potenzielle Verbesserungsbereiche geben und die Ressourcen reinvestiert werden können. Um die finanzielle Leistung des Unternehmens zu verstehen, ist es wichtig, dass es wichtig ist Analysieren Sie die Finanzierungsaktivitäten der Cashflow -Erklärung. Hier sind einige Tipps, wonach Sie suchen müssen, wenn Sie die Finanzierung von Cashflows in Betracht ziehen.

Suchen Sie nach Kreditaktivitäten

Das erste, worauf Sie bei der Analyse der Finanzierung von Cashflows suchen sollten, ist jede Aktivität, bei der das Geschäft Schulden oder Kredite auf das Geld einnimmt. Da Zinszahlungen für Schulden in der Regel ein fester Aufwand sind, ist es wichtig, Änderungen des Schuldenniveaus zu ermitteln, da dies möglicherweise die Fähigkeit des Unternehmens, einen Gewinn zu erzielen, beeinflussen kann.

Bestimmen Sie die Rückzahlung von Kreditaufnahmen

Sobald Sie eine Kreditaufnahmeaktivität identifiziert haben, ist es wichtig zu bestimmen, wie viel von der Schulden zurückgezahlt wurde. Im Idealfall sollte das Unternehmen regelmäßig seine Schulden zurückzahlen, da dies die Zinsniveaus verringert und zusätzliche Mittel frei macht, die im Geschäft reinvestiert werden können.

Vergleiche mit früheren Jahren

Der beste Weg, um die Cashflow -Erklärung zu bewerten, besteht darin, die Finanzierungsaktivitäten mit den Vorjahren zu vergleichen. Auf diese Weise können Sie feststellen, ob sich das Kreditniveau erheblich verändert hat und ob sich die zurückgezahlte Menge geändert hat. Dies kann ein nützlicher Indikator dafür sein, ob sich die finanzielle Position des Unternehmens verbessert oder verschlechtert.

• Suchen Sie nach Kreditaktivitäten
• Bestimmen Sie die Rückzahlung von Kreditaufnahmen
• Vergleiche mit früheren Jahren

Überprüfen und versöhnen

Das ultimative Ziel, a zu lesen und zu bewerten Die Cashflow -Erklärung soll sicherstellen, dass Transaktionen genau gemeldet wurden und dass der Cashflow gemeldet wurde, entspricht dem Nettoeinkommen des Unternehmens für den Buchhaltungszeitraum.

Stellen Sie sicher, dass der Cashflow das Nettoeinkommen entspricht

In der Cashflow -Erklärung sollte die gesamten Cash -Zuflüsse und -abflüsse von Betriebsaktivitäten, Investitionstätigkeiten und Finanzierungsaktivitäten aufgeführt. Durch Summieren dieser drei Abschnitte können Sie für den Zeitraum schnell zum Netto -Cashflow gelangen. Diese Zahl sollte dem Nettoeinkommen des Unternehmens für den gleichen Zeitraum der Gewinn- und Verlustrechnung übereinstimmen.

Es ist auch wichtig, Änderungen aus der vorherigen Periode zu vergleichen. Wie hat sich der Cashflow zwischen dem aktuellen und der vorherigen Zeitraum verändert? Warum haben sie sich verändert? Diese Analyse kann nicht nur die Verwendbarkeit von Bargeld für die Aktionäre ergeben, sondern auch auf größere Änderungen im Geschäft eines Unternehmens hinweisen.

Bilanzkonten übereinstimmen

Auch eine gute Idee, um die zu überprüfen Bilanzen sowohl des Strom- als auch der vorherigen Periode. Nicht-Kaschbecken wie Abschreibungen und Amortisation, die in der Gewinn- und Verlustrechnung aufgezeichnet werden, werden möglicherweise nicht in der Cashflow-Erklärung angezeigt. Sie sollten überprüft werden, um sicherzustellen, dass die Guthaben den Cashflows entsprechen.

Darüber hinaus müssen Bargeld- und Bargeldäquivalente genau gemeldet und mit dem in Einklang gebracht werden Bilanz sich den Netto -Cashflow einfallen lassen. Aktienkonten sollten auch überarbeitet werden, um Unregelmäßigkeiten in den Cashflows zu erkennen.

Abschluss

Das Lesen einer Cashflow -Erklärung kann einschüchternd und komplex sein, aber mit ein wenig Forschung und Praxis kann sie verständlich gemacht werden. In diesem Blog -Beitrag haben wir sieben wichtige Punkte erörtert, die bei der Analyse einer Cashflow -Erklärung zu berücksichtigen waren: 1) Analyse des Netto -Cashflows; 2) Cashflow -Auswirkungen verstehen von Nicht-Kaschbecken; 3) Überprüfen Sie die Cashflow -Erklärung auf Genauigkeit; 4) Änderungen in der Investition analysieren; 5) den operativen Cashflow verstehen; 6) Änderungen der Finanzierung analysieren; und 7) saisonale Trends bewerten. Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Zeit und Aufwand in das Verständnis einer Cashflow -Erklärung über einen bestimmten Zeitraum hinweg unschätzbare Einblicke in die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens ergeben können.

Zusammenfassung wichtiger Analysebereiche

Um das Beste aus einer Überprüfung des Cashflow -Erklärung herauszuholen, ist es wichtig, sich darauf zu konzentrieren:

• Analyse des Netto -Cashflows
• Verständnis von Nicht-Kash-Elementen, die sich auf den Cashflow auswirken
• Überprüfen Sie die Erklärung auf Genauigkeit
• Analyse von Änderungen in der Investition
• Verständnis der Komponenten des operativen Cashflows
• Analyse der Finanzierungsänderungen
• Saisonale Trends erkennen

Nächste Schritte in der Cashflow -Analyse

Zusätzlich zum Verständnis der Komponenten der Cashflow -Erklärung gibt es zahlreiche Methoden, die Anleger analysieren können, um die in der Erklärung enthaltenen Daten zu analysieren. Einige Methoden können: Cashflow -Prognose, Trendbewertung, Liquiditätskennzahlenund Wachstumsraten. Die Durchführung einer weiteren Analyse des Cashflow -Erklärungs im Laufe der Zeit kann weitere Einblicke in die finanzielle Stabilität eines Unternehmens liefern. Letztendlich ist es das Ziel, das Risiko zu bewerten, fundierte Investitionen zu tätigen und vor Verlust zu schützen.