So lesen und interpretieren Sie jährliche Abschlüsse wie ein Profi

Einführung

Jährliche Abschlüsse sind Dokumente, die die Finanzergebnisse eines Unternehmens oder einer Organisation im Laufe eines Geschäftsjahres widerspiegeln. Der Jahresabschluss besteht in der Regel aus einer Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Cashflows.

Die Fähigkeit, jährliche Abschlüsse zu interpretieren, ist von größter Bedeutung. Sie bieten wertvolle Informationen über die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens und können Ihnen eine bessere Vorstellung davon geben, wo Ihr Unternehmen finanziell steht. Das Verständnis von Abschlüssen kann Ihnen dabei helfen, fundierte Geschäftsentscheidungen zu treffen, Leistung zu verfolgen und Projektionen für die Zukunft zu erstellen.

Überblick über das allgemeine Layout

Abschlüsse, die wichtigste Informationsquelle für Anleger und Analysten, bieten eine umfassende Zusammenfassung der finanziellen Aktivitäten eines Unternehmens oder einer Organisation. Die Abschlüsse können jedoch mit vielen Seiten mit Informationen komplex sein, und das Verständnis erfordert jedoch, dass sie in verschiedene Komponenten zerlegt werden. Obwohl die Abschlüsse abhängig von der Art der Organisation und den Berichtspflichten variieren, gibt es einige allgemeine Elemente, die Sie wahrscheinlich in den meisten finden werden Jahresabschluss.

Einkommen analysieren

Bei der Betrachtung von Einkünften ist es wichtig, die Differenz zwischen Betriebsergebnis und nicht operativem Einkommen zu verstehen. Das operative Einkommen besteht aus normalen operativen Aktivitäten, die die Waren und Dienstleistungen herstellen, die das Unternehmen anbietet, während nicht operatives Einkommen ein Einkommen aus Aktivitäten außerhalb des normalen Geschäftsbetriebs ist. Es sind diese beiden Einkommensarten, die bei der Analyse des Jahresabschlusses eines Unternehmens überprüft werden müssen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung, die ebenfalls als Gewinn- und Verlustrechnung bezeichnet wird, wird verwendet, um das Ergebnis eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum zu sehen. Es enthält in der Regel Informationen wie Einnahmen, Kosten der verkauften Waren, Betriebskosten und Steuern. Darüber hinaus wird in der Regel zwischen dem Betriebsergebnis des Unternehmens und dem nicht operativen Einkommen festgelegt.

Überprüfung von Vermögenswerten

Ein wichtiger Teil von Analyse eines Jahresabschlusss ist die Überprüfung des Vermögens des Unternehmens. Vermögenswerte werden entweder als aktuell oder langfristig eingestuft. Aktuelle Vermögenswerte sind Artikel, die innerhalb eines Jahres in Bargeld umgewandelt werden können, z. B. Bargeld, Inventar, Forderungen und im Voraus bezahlte Ausgaben. Langfristige Vermögenswerte sind diejenigen, die länger als ein Jahr stattfinden und auch allgemein als Anlagevermögen bezeichnet werden. Die Anlagevermögen können Gegenstände wie Immobilien, Anlagen und Ausrüstung, Investitionen und immaterielle Vermögenswerte umfassen.

Untersuchung von Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden entweder als aktuell oder langfristig eingestuft. Aktuelle Verbindlichkeiten sind diejenigen, die in der Regel innerhalb eines Jahres fällig und zu zahlen sind und Artikel wie Konten und kurzfristige Schulden enthalten. Langfristige Verbindlichkeiten sind diejenigen, die mehr als ein Jahr fällig sind und Artikel wie Anleihenschulden, Mietverträge und langfristige Notizen enthalten. Während Verbindlichkeiten Verpflichtungen aufgrund externer Unternehmen sind, können sie auch wichtige Finanzinformationen bereitstellen, da sie dazu beitragen können, die Kreditwürdigkeit und die Fähigkeit des Unternehmens, seine Gläubiger zurückzuzahlen, zurückzuführen.

Eigenkapital berechnen

Eigenkapital ist das verbleibende Interesse an den Vermögenswerten des Unternehmens und spiegelt den Eigentum oder den Wert der Anlagen der Aktionäre wider. Es wird berechnet, indem alle Verbindlichkeiten vom Gesamtvermögen abgezogen werden. Das Eigenkapital kann ein wertvoller finanzieller Indikator sein, da es die Fähigkeit des Unternehmens zeigt, Aktivitäten aus eigenen Quellen zu finanzieren, ohne sich auf externe Schulden verlassen zu müssen.

Analyse und Interpretation des Jahresabschlusses analysieren und interpretieren Kann eine komplexe und entmutigende Aufgabe sein. Wenn Sie jedoch die Aussage in ihre verschiedenen Komponenten einteilen und sich auf die einzelnen Elemente konzentrieren, kann der Prozess überschaubarer werden. Durch das Verständnis des allgemeinen Layouts eines Jahreserklärung können diejenigen, die für die Interpretation und Analyse der Zahlen verantwortlich sind, die finanzielle Leistung des Unternehmens leichter interpretieren.

Finanzquoten verstehen

Die Auslegung des Jahresabschlusses erfordert ein gründliches Verständnis der grundlegenden finanziellen Quoten. Die Finanzverhältnisse konzentrieren sich in der Regel auf drei Hauptbereiche wie Getriebe, Rentabilität und Liquidität. Wenn Sie Entscheidungen über Investitionen und Zuweisungen ausschließlich auf Aussagen konzentrieren, werden Verluste festgelegt, wenn Verhältnisse nicht vorhanden oder falsch sind. Das Folgende liefert eine weitere Tiefe und das Verständnis der mit der Auslegung von Abschlüssen verbundenen Verhältnisse.

Gearing -Verhältnis

Das Gearing-Ratio, das die finanzielle Hebelwirkung eines Unternehmens vergleicht, wird in der Regel an der Verschuldungsquote gemessen. Dieses Verhältnis wird berechnet, indem die Höhe der Schulden geprüft wird, die das Unternehmen gegenüber dem Eigenkapital und seiner Vermögenswerte hat. Je höher die Anzahl ist, desto mehr stützt sich das Unternehmen auf die Finanzierung oder die Währung von außen, um den Betrieb zu finanzieren. Anleger sollten nach niedrigen Schuldenquoten suchen, die Unternehmen identifizieren könnten, die Kapital effizient einsetzen.

Rentabilitätsverhältnisse

Um zu beurteilen, ob ein Unternehmen eine vernünftige Rendite seines angestellten Kapitals erzielt, sollten die Anleger die Rentabilitätsquoten des Unternehmens untersuchen. Dies geschieht durch Messen der betrieblichen Effizienz eines Unternehmens. Dieses Verhältnis gibt einen Hinweis auf die Fähigkeit des Unternehmens, den Umsatz in Gewinn umzuwandeln. Wie bei jedem Verhältnis kann ein Vergleich der Rentabilitätsquote eines Unternehmens mit dem anderer Unternehmen in derselben Branche oder im Vergleich zu den Vorjahren ein besseres Verständnis des Trends des Unternehmens bieten.

Liquiditätskennzahlen

Liquiditätsquoten werden verwendet, um die kurzfristige finanzielle Gesundheit eines Unternehmens und deren Fähigkeit zu bestimmen, finanzielle Verpflichtungen zu erfüllen. Zu den beliebtesten Liquiditätsverhältnissen gehören das aktuelle Verhältnis und das schnelle Verhältnis. Die derzeitige Verhältnis misst die Fähigkeit eines Unternehmens, seine kurzfristigen Schulden oder kurzfristigen Verpflichtungen zu zahlen. Der Das schnelle Verhältnis wird berechnet Durch Subtrahieren von Inventar von aktuellen Vermögenswerten und Teilen des Ergebnisses durch aktuelle Verbindlichkeiten. Das schnelle Verhältnis bietet ein genaueres Maß für die Liquidität eines Unternehmens, da das Bestand aus der Gleichung ausgeschlossen wird.

Generierung von wichtigen Leistungsindikatoren

Die Analyse des Jahresabschlusses eines Unternehmens kann Unternehmen helfen, die Leistung über einen bestimmten Zeitraum zu bewerten. Dies wird erreicht, indem wichtige Leistungsindikatoren (KPIs) generiert werden. Es ist wichtig, sich die Zeit zu nehmen, um die Finanzberichte des Benutzers zu verstehen, um zuverlässige und effektive KPIs zur Messung des Erfolgs zu erstellen.

Vergleich von zwei Perioden

Es ist nützlich, Vergleiche zwischen zwei aufeinanderfolgenden Jahren durchzuführen, da es Unternehmen dabei helfen kann, Trends bei der finanziellen Leistung zu identifizieren. Der Vergleich von zwei Perioden unterstützt auch intelligentere Entscheidungsfindung bei der Planung zukünftiger Entwicklungen.

Durch den Vergleich von Finanzberichten können Unternehmen beobachten, wie ihre Leistung gewachsen oder entwickelt wurde. Unternehmen können beurteilen, wie sie sich Jahr über Jahr in verschiedenen Segmenten und gegebenenfalls die Kosten im Laufe des Geschäftsjahres effektiver kontrollieren.

Rentabilität verfolgen

Eines der wichtigsten KPIs für Unternehmen ist es, ihre Rentabilität zu verfolgen. Durch die Überwachung der Daten aus ihren Jahresabschlüssen können Unternehmen ihre Rentabilität genau beurteilen und intelligenteren Entscheidungen aus der Einsicht treffen. Daher sollten Unternehmen Aspekte wie Bruttoumsatz, Umsatzkosten und Gesamtkosten bei Entscheidungen bewusst sein.

Die Rentabilität kann auch durch Vergleich der Einnahmen aus dem Vorjahr oder durch Vergleich des bisherigen Umsatzjahres nachverfolgt werden. Dies ermöglicht es Unternehmen, ihre Wachstumsrate zu berechnen und fundiertere Entscheidungen über ihre zukünftigen finanziellen und operativen Entwicklungen zu treffen.

Erstellen von Diagrammen und Kreisdiagrammen

Die Verwendung von Diagrammen und Kreisdiagrammen zur Darstellung jährlicher Finanzdaten kann schnell helfen Schlüssel kommunizieren Trends, Beziehungen und bemerkenswerte Veränderungen im Laufe der Zeit. Durch die Visualisierung von Daten können Sie leicht Beziehungen, positive oder negative Veränderungen und die Beiträge verschiedener Konten zur allgemeinen finanziellen Gesundheit identifizieren. Im gemeinnützigen Sektor bieten Diagramme und Diagramme ein nützliches und leicht verdauliches Format, um Boards und Stakeholder über die Finanzen und Leistung der Organisation zu informieren.

Trends interpretieren

Durch das Erstellen und Analysieren von Grafiken im Laufe der Zeit können Sie feststellen, ob sich die finanziellen Merkmale Ihres Unternehmens verbessern oder sinken, was wiederum dazu beitragen wird, die Erwartungen bei der Erstellung zukünftiger Budgets zu setzen. Diese Daten können dazu beitragen, Änderungen in Bezug auf Einnahmen, Nettovermögen oder Schulden im Laufe der Zeit zu identifizieren. Sie können Ihre Daten auch mit budgetierten Beträgen vergleichen, um herauszufinden, ob Ihre Organisation die Erwartungen erfüllt oder übertrifft. Diagramme können auch dazu beitragen, Schwankungen oder Anomalien zu erkennen, die möglicherweise eine weitere Prüfung benötigen.

Finanzdaten visuell vertreten

Mit Kreisdiagrammen können Sie die Beziehung zwischen verschiedenen Konten veranschaulichen. Der Vergleich von Ausgaben, Einnahmen und Nettovermögen kann ein klares Bild der finanziellen Position der Organisation liefern. Kreisdiagramme können auch verwendet werden, um die Ausgabenquoten für verschiedene Geschäftsjahre zu vergleichen und Diskrepanzen zu identifizieren. Für gemeinnützige Organisationen können Kreisdiagramme besonders nützlich sein, um die Aufschlüsselung der Ausgaben als Prozentsatz der Gesamtbetriebskosten zu veranschaulichen.

Durch die Visualisierung von Daten mit Diagramme und Kreisdiagrammen können Sie schnell und effektiv Trends in Ihrem kommunizieren Jährlicher Abschluss. Indem Sie Einblicke in die Daten erhalten, können Sie leicht Bereiche identifizieren, in denen Ihr Unternehmen verbessert werden muss, sowie Erfolge zu identifizieren, was zu fundierteren Haushaltsentscheidungen führt.

Verwendung der Bilanzanalyse

Bilanzen liefern finanzielle Informationen Bewertung der finanziellen Leistung eines Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum. Durch das Verständnis und die Analyse der Bilanz eines Unternehmens können Anleger und Geschäftsträger in der Geschäftstätigkeit einen Einblick in seine finanzielle Klangsheit gewinnen und potenzielle finanzielle rote Fahnen erkennen. Um eine Bilanz korrekt zu interpretieren, ist es wichtig, zwischen den verschiedenen Kategorien von Vermögenswert und Haftung zu unterscheiden und Finanzquoten für eine detailliertere Analyse zu nutzen.

Unterscheidung zwischen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten

Die Bilanz trennten Vermögenswerte von Verbindlichkeiten, wobei erstere die Ressourcen oder Eigenkapital eines Unternehmens und die letzteren auf die Schulden und Verpflichtungen eines Unternehmens beziehen. Vermögenswerte werden in der Regel kurzfristig eingeteilt, wie Bargeld und Forderungen, die ein Unternehmen hat, und langfristig Vermögenswerte wie andere proprietäre Rechte wie Marken und Patente. Verbindlichkeiten hingegen werden in aktuelle Verbindlichkeiten unterteilt, wie sie innerhalb eines Jahres zurückerstattet werden müssen, und langfristige Verbindlichkeiten, wie Schulden oder Verpflichtungen mit einer Rückzahlungsfrist, die länger als ein Jahr ist. Es ist wichtig, zwischen den beiden Kategorien zu unterscheiden, um eine genaue zu haben Bewertung der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens.

Finanzquoten nutzen

Um eine detailliertere Einschätzung eines Unternehmens zu erhalten Bilanzleistung, Anleger und Entscheidungsträger können Finanzquoten nutzen. Einige der am häufigsten verwendeten Verhältnisse, um eine Bilanz zu analysieren, umfassen das aktuelle Verhältnis, die Verhältnis von Gesamtschulden zu Eigenkapital, das Verhältnis von Säuretests und die Inventarumsatzverhältnis. Das aktuelle Verhältnis untersucht die Fähigkeit eines Unternehmens, seine aktuellen Verbindlichkeiten mit seinen aktuellen Vermögenswerten zu erfüllen, während die Gesamtschulden an Eigenkapital einen Einblick in die Verschuldung geben, die ein Unternehmen im Verhältnis zu seinem Eigenkapital hat. Das Säure -Test -Verhältnis misst die Fähigkeit eines Unternehmens, seine aktuellen Verbindlichkeiten mithilfe der liquidesten Vermögenswerte wie Bargeld oder aktuellen Forderungen abzuzahlen, während das Inventarumsatzverhältnis die Anzahl der verkauften und ersetzt wird, die ein Inventar während eines Buchhaltungszeitraums verkauft und ersetzt wird.

Durch Verständnis der Grundlagen von Bilanz Analyse- und Nutzung von Finanzquoten, Anleger und Entscheidungsträger der Geschäftstätigkeit können wertvolle Einblicke in die finanzielle Leistung und Solidität eines Unternehmens erhalten. Dieses Wissen kann dazu beitragen, den Entscheidungsprozess zu informieren und sicherzustellen, dass das Unternehmen intelligente, datengesteuerte Entscheidungen für zukünftiges Wachstum trifft.

Abschluss

Interpretieren an Jährlicher Abschluss Kann ein herausforderndes und zeitaufwändiges Unterfangen sein, ist jedoch ein kritischer Aspekt bei der Verwaltung eines Unternehmens. Die in diesem Blog -Beitrag beschriebenen Tipps haben hoffentlich die wesentlichen Schritte hervorgehoben Geldflussrechnung. Darüber hinaus wurden die Schritte zur Bewertung der finanziellen Leistung wie Verständnis und Erforschung von wichtigsten Abschlüssen, Berechnung und Vergleich der wichtigsten Finanzquoten sowie Beratung mit erfahrenen Finanzfachleuten beschrieben. Letztendlich eine erfolgreiche Überprüfung eines Jährlicher Abschluss kann erreicht werden, indem Zeit, Mühe und Forschungen eingesetzt werden, die erforderlich sind, um die Dokumente zu verstehen, die dieses wichtige Geschäftsdokument begleiten.

Eine Zusammenfassung der Tipps zur Auslegung des Jahresabschlusses

In diesem Blog -Beitrag haben wir uns die Bedeutung der Überprüfung angesehen Jahresabschlüsse und haben mehrere Schlüssel beschrieben Schritte zur Interpretation dieser wichtigen Dokumente. Erstens ist es wichtig, die Details einer Gewinn- und Verlustrechnung, einer Bilanz und zu verstehen Geldflussrechnung. Zweitens ist es wichtig, die finanzielle Leistung zu bewerten, indem sie wichtige finanzielle Verhältnisse verstehen, erforschen, berechnen und vergleichen. Schließlich ist es hilfreich, sich mit erfahrenen Beraten zu beraten Finanzfachleute, um die Genauigkeit bei der Auslegung des Jahresabschlusss zu gewährleisten.

Ressourcen und weiteres Lesen

Es stehen viele Ressourcen zur Verfügung, die Sie unterstützen können Jährliche Abschlüsse verstehen und interpretieren. Im Folgenden sind einige empfohlene Ressourcen aufgeführt: