Gemeinsame Verhältnisse zur Bewertung des Jahresabschlusses

Einführung

Verhältnisse sind die quantitativen Messungen, die durch Teilen einer bestimmten finanziellen Zahl durch eine andere abgeleitet wurden. Verhältnisse werden verwendet, um die Leistung und die finanzielle Position eines Unternehmens zu messen. Sie bieten Nutzern und Investoren einen Einblick in die Trends einer Organisation über einen bestimmten Zeitraum aus dem Jahresabschluss der Organisation.

Die Bewertung von Finanzquoten ist ein wichtiger Bestandteil des Finanzanalyseprozesses. Mit Hilfe dieser Verhältnisse können die Stakeholder Einblick in die Geschäftstätigkeit, Solvenz, Rentabilität und Gesamteffizienz eines Unternehmens erhalten.

In diesem Artikel werden wir die häufigsten Verhältnisse diskutieren, die zur Bewertung verwendet werden Jahresabschluss. Diese Verhältnisse umfassen die Betriebsmarge, das Verhältnis von Schulden zu Equity, die Rendite der Vermögenswerte, die Nettogewinnmarge und die Liquiditätsquote.

Stromverhältnis

Das aktuelle Verhältnis ist eines der am häufigsten verwendeten Finanzquoten zur Bewertung des Jahresabschlusses einer Organisation. Dieses Verhältnis misst die Liquiditätsgesundheit der Organisation und zeigt die Fähigkeit, kurzfristige Schulden und Verbindlichkeiten zu zahlen.

Definition

Das aktuelle Verhältnis ist eine finanzielle Metrik, die zur Messung der Liquidität einer Organisation verwendet wird. Es wird berechnet, indem die aktuellen Vermögenswerte der Organisation durch aktuelle Verbindlichkeiten geteilt werden. Je höher das aktuelle Verhältnis ist, desto größer ist die Fähigkeit der Organisation, die kurzfristigen finanziellen Verpflichtungen zu erreichen.

Formel

Die Formel zur Berechnung des Stromverhältnisses ist unten dargestellt:

• Aktuelles Verhältnis = aktuelle Vermögenswerte / aktuelle Verbindlichkeiten

Vorteile

Das aktuelle Verhältnis ist ein wichtiger finanzieller Indikator, um die allgemeine finanzielle Gesundheit der Organisation zu bewerten. Es bietet ein Maß für die Liquidität und die Fähigkeit der Organisation, kurzfristige Schulden und Verpflichtungen zu zahlen. Darüber hinaus gibt es Kreditgebern und potenziellen Anlegern einen Hinweis auf die kurzfristige finanzielle Position der Organisation.

Berechnungsbeispiel

Nehmen wir an, dass eine Organisation aktuelle Vermögenswerte in Höhe von 200.000 US -Dollar und aktuelle Verbindlichkeiten in Höhe von 100.000 US -Dollar verfügt. Um das aktuelle Verhältnis zu berechnen, würden wir die aktuellen Vermögenswerte (200.000 USD) durch die aktuellen Verbindlichkeiten (100.000 USD) teilen. Das Ergebnis dieser Berechnung wäre 2,0, was impliziert, dass die Organisation ausreichend Liquidität hat, um seine kurzfristigen Schulden und Verbindlichkeiten zu bezahlen.

Schnellverhältnis

Das schnelle Verhältnis, das auch als Säuretestverhältnis bezeichnet wird, ist a Finanzielle Liquiditätsquote Dies misst die Fähigkeit eines Unternehmens, seine kurzfristigen Verpflichtungen mit liquiden Vermögenswerten zu erfüllen. Liquid -Vermögenswerte werden als Bargeld- und Bargeldäquivalente, marktfähige Wertpapiere und Forderungen definiert - d. H. Vermögenswerte, die schnell in Bargeld umgewandelt werden können. Im Gegensatz zu dem aktuellen Verhältnis, das inventarisch berücksichtigt wird, wird das schnelle Verhältnis nur liquidiert.

Definition

Die Schnellquote ist eine Metrik, mit der misst, wie gut ein Unternehmen kurzfristige Schulden zurückzahlen kann, indem sie Vermögenswerte verwenden, die leicht in Bargeld umgewandelt werden können. Der Das schnelle Verhältnis wird berechnet Durch die Aufteilung der Summe von Bargeld, Bargeldäquivalenten und marktfähigen Wertpapieren durch die gesamten aktuellen Verbindlichkeiten.

Formel

Die Formel für das schnelle Verhältnis lautet wie folgt:

• Schnellquote = (Bargeld + CashAweyente + marktfähige Wertpapiere) ÷ Gesamtstromverbindlichkeiten.

Vorteile

Die schnelle Quote ist ein starker Indikator für die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens. Es zeigt, wie gut ein Unternehmen seine aktuellen finanziellen Verpflichtungen aufrechterhalten kann, ohne sich den Inventar- oder langfristigen Investitionen zuwenden zu müssen. Zu den Vorteilen des schnellen Verhältnisses gehören:

• Es bietet eine genauere Messung der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens als das aktuelle Verhältnis.
• Es signalisiert, wie gut ein Unternehmen kurzfristige Schulden zurückzahlen kann.
• Es kann Anlegern und Gläubigern helfen, das finanzielle Risiko zu bestimmen, das mit der Investition in oder der Kreditvergabe an ein Unternehmen verbunden ist.

Berechnungsbeispiel

Nehmen wir an, ein Unternehmen verfügt über die folgenden Vermögenswerte und Verbindlichkeiten:

• Bargeld: $ 2.000
• Bargeldäquivalente: $ 4.000
• Forderungen: $ 8.000
• Gesamtstromverbindlichkeiten: 8.000 US -Dollar

Das schnelle Verhältnis kann wie folgt berechnet werden:

• Schnellverhältnis = (2.000 USD + $ 4.000 + 8.000 USD) ÷ 8.000 USD = 1,50 $

In diesem Fall zeigt das schnelle Verhältnis von 1,50, dass das Unternehmen über genügend liquiden Vermögenswerte verfügt, um seine kurzfristigen Verbindlichkeiten 1,50-mal abzudecken. Dies wird als gesunde finanzielle Position angesehen und für Unternehmen wünschenswert.

Verschuldungsgrad

Die Verschuldungsquote ist eines der wichtigsten finanziellen Quoten, die zur Bewertung der finanziellen Position eines Unternehmens verwendet werden. Es misst die Fähigkeit des Unternehmens, seine langfristigen Schuldenverpflichtungen mit dem Eigenkapitalbesitz der Aktionäre des Unternehmens zu zahlen.

Definition

Die Verschuldungsquote ist definiert als der Gesamtbetrag der Schulden geteilt durch den Gesamtbetrag des Eigenkapitals. Es wird verwendet, um den Gesamthebel der finanziellen Hebel eines Unternehmens zu messen. Wenn das Verschuldungsquoten des Unternehmens hoch ist, bedeutet dies, dass das Unternehmen stark genutzt wird und ein höheres Risiko für finanzielle Belastungen hat.

Formel

Die Verschuldungsquote kann berechnet werden, indem die Gesamtverbindlichkeiten des Unternehmens durch das Eigenkapital der Aktionäre geteilt werden. Die Formel zur Berechnung des Verhältnisses von Schulden zu Equity lautet:

• Verschuldungsquote = Gesamtverbindlichkeiten/Gesamtkapital der Aktionäre.

Vorteile

Das Verschuldungsquoten ist ein wertvolles Instrument für Anleger, Gläubiger und potenzielle Anleger, um die allgemeine finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu messen. Ein Verhältnis von niedriger Schuld zu Equity zeigt in der Regel an, dass das Unternehmen über eine solide finanzielle Position verfügt und besser positioniert ist, um wirtschaftlichen Abschwüngen standzuhalten.

Berechnungsbeispiel

Wenn ein Unternehmen beispielsweise eine Gesamtverbindlichkeit von 4 Mio. USD und das Gesamtkapital von 2 Mio. USD hat, beträgt das Verschuldungsquoten:

• Verschuldungsquote = 4 Mio. USD / 2 Mio. USD = 2,0.

Dies bedeutet, dass das Unternehmen stark genutzt wird und ein deutlich höheres Risiko für finanzielle Belastungen hat.

Rendite des Eigenkapitalverhältnisses

Die Rendite der Eigenkapitalquote ist ein häufig verwendetes Finanzmittel Verhältnis verwendet, um die Rentabilität eines Unternehmens zu identifizieren. Es ist auch als Verhältnis von Nettovermögen bekannt und wird verwendet, um die Wirksamkeit des Managements bei der Nutzung der Fonds der Aktionäre zu bewerten, um Gewinne zu erzielen.

Definition

Return on Equity (ROE) ist ein finanzielles Verhältnis, das die Höhe des Nettoergebnisses misst, die ein Unternehmen im Vergleich zu dem Eigenkapital generiert, das seine Aktionäre investiert haben.

Formel

Die Eigenkapitalrendite wird berechnet, indem das Nettoeinkommen eines Unternehmens durch das Gesamtkapital geteilt wird:

• ROE = Nettoeinkommen / Gesamtwertkapital

Vorteile

Die Rendite der Eigenkapitalquote bietet eine schnelle Bewertung, wie effizient ein Unternehmen die Mittel der Aktionäre nutzt. Ein höherer ROE schlägt vor, dass ein Unternehmen ein höheres Maß an Effizienz hat. Es hilft auch zu erkennen, ob das Unternehmen seine Ressourcen nicht ausreicht oder in seiner Kapitalstruktur zu investiert.

Berechnungsbeispiel

Nehmen wir an, ein Unternehmen hat ein gemeldetes Nettogewinn von 2.500 USD und ein Eigenkapital von 10.000 USD. Die Rendite der Eigenkapitalquote des Unternehmens beträgt also 2.500/10.000 oder 25%. Dies bedeutet, dass das Unternehmen 25% Rendite für die Mittel der Aktionäre erzielt hat.

Brutto -Gewinnmarge -Verhältnis

Die Brutto -Gewinnmargenquote ist ein nützliches Instrument für Anleger und Geschäftsinhaber, um die Rentabilität ihres Geschäfts zu messen. Dieses Verhältnis drückt den Prozentsatz des Bruttogewinns aus, den ein Unternehmen aus jedem Verkauf von Dollar erhält.

Definition

Die Bruttogewinnmargenquote, auch als Bruttomarge -Verhältnis bezeichnet, wird zur Messung der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens verwendet. Es ist das Verhältnis des Gesamtumsatzes eines Geschäfts abzüglich der Kosten der verkauften Waren, geteilt durch den Gesamtumsatz.

Formel

Die Formel lautet wie folgt:

• Bruttogewinnmargenquote = (Gesamtumsatz - Kosten der verkauften Waren) / Gesamtumsatz

Vorteile

Es ist ein gutes Maß für die Rentabilität eines Unternehmens und kann verwendet werden, um verschiedene Unternehmen zu vergleichen. Es wird auch verwendet, um die Leistung eines Unternehmens über verschiedene Zeiträume zu bewerten.

Berechnungsbeispiel

Wenn beispielsweise ein Unternehmen einen Gesamtumsatz von 10.000 US -Dollar hat und die Kosten für verkaufte Waren 8.000 US -Dollar beträgt, beträgt die Bruttogewinnmargenquote (10.000 - 8.000) / 10.000 oder 20%.

Abschluss

Die Finanzberichterstattung ist ein entscheidender Prozess für Unternehmen aller Größen. Daher ist es wichtig, Abschlüsse zu bewerten und sicherzustellen, dass genaue Informationen vorgestellt werden. Um das Beste aus den Abschlüssen herauszuholen, ist es wichtig, gemeinsame Verhältnisse zu verstehen, die zur Beurteilung der Leistung eines Unternehmens verwendet werden können.

Jahresabschluss Stellen Sie die Hauptquelle für zuverlässige Finanzdaten an. Verhältnisse können verwendet werden, um zu beurteilen, ob ein Unternehmen eine gute Leistung erbringt, und die Leistung mit anderen ähnlichen Unternehmen zu vergleichen. Gemeinsame Verhältnisse wie aktuelles Verhältnis, Schnellquote, Verschuldungsquote, Vermögensumrendite und andere bieten Einblicke in die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens.

Durch die Verwendung der Verhältnisanalyse, Unternehmen können nützliche Erkenntnisse aus dem Jahresabschluss erhalten und treffen fundierte Entscheidungen über die Zukunft ihres Unternehmens. Verhältnisse sind leistungsstarke Tools zur Bewertung Jahresabschluss und fundierte Entscheidungen über die Richtung eines Unternehmens zu treffen.