Wie man effektiv eine Cashflow -Bewertung durchführt

Einführung

Die Bewertung des Cashflows nach der indirekten Methode ist der Prozess der Ermittlung des Nettogeldes eines Unternehmens, das während eines bestimmten Zeitraums generiert wird. Dieser Prozess gibt ein Verständnis dafür, ob und wie viel Bargeld das Unternehmen im angegebenen Zeitrahmen generiert oder aufgewendet hat. Es wird verwendet, um das kurzfristige und langfristige finanzielle Wohlbefinden eines Unternehmens zu bewerten. Die Verwendung der indirekten Methode der Cashflow -Bewertung kann dazu beitragen, genaue und konforme Finanzunterlagen zu gewährleisten.

Die indirekte Methode ermöglicht ein gewisses Maß an Flexibilität, was es zu einer guten Wahl für Unternehmen mit vielen Einkommens- und Ausgabenströmen macht. Mit einem gründlichen Verständnis dafür, wie die Cashflows mit der indirekten Methode ordnungsgemäß bewertet werden können, können Unternehmen wertvolle Einblicke in ihre finanzielle Position gewinnen, die ihnen helfen können, bessere Entscheidungen für ihre Zukunft zu treffen.

Vorteile der indirekten Methode der Cashflow -Bewertung

Es ist sehr genau.
Es ermöglicht Unternehmen, ihren zukünftigen Cashflow zu bewerten.
Es zeigt Diskrepanzen in Abschlussabschlüsse, die dazu beitragen können, sich zu identifizieren Potenzielle Quellen für Ungenauigkeiten.
Es ist kostengünstig.
Es ist sehr flexibel und ermöglicht schnelle Änderungen an den Bewertungskriterien.

Schritt für Schritt Anleitung

Die Bewertung der Cashflows nach der indirekten Methode erfordert einen sorgfältigen Schritt-für-Schritt-Ansatz, der alle Quellen und Verwendungszwecke von Bargeld berücksichtigt. Die folgenden Abschnitte bieten einen Leitfaden für diesen Prozess.

Schritt 1: Listen Sie alle Quellen und Verwendungen von Bargeld auf

Der erste Schritt bei der Beurteilung der Cashflows besteht darin, alle Quellen und Nutzung von Bargeld für den überprüfenden Zeitraum aufzulisten. Dies bietet einen umfassenden Überblick über die Bargeldposition, bevor Sie Anpassungen vornehmen. Bargeldquellen können Einnahmen aus Umsatz, Dienstleistungen, Zinsen, staatlichen Zuschüssen, Investitionen sowie anderen Bargeldquellen umfassen. Die Verwendung von Bargeld kann Zahlungen für Lagerbestände, Löhne, Kapitalinvestitionen, Leistungen für Mitarbeiter, Steuern und andere gezahlte Ausgaben umfassen.

Schritt 2: Erwägen Sie die Einstellung der Einträge

Sobald alle Quellen und Verwendungszwecke von Bargeld erfasst wurden, besteht der nächste Schritt darin, die erforderlichen Anpassungseinträge (wie Abschreibungen, Rückstellungen usw.) vorzunehmen. Dadurch wird sichergestellt, dass die Cashflows genau gemeldet werden.

Schritt 3: Berechnen Sie Netto -Cashflows

Der letzte Schritt in diesem Prozess besteht darin, die Netto -Cashflows für den Zeitraum zu berechnen. Dies kann erfolgen, indem alle Bargeldquellen addiert und alle Nutzungen von Bargeld abgezogen werden. Das Ergebnis ist der Netto -Cashflow für den Zeitraum.

Verwendung von Cashflow -Bewertungen

Erfolgreiches Cashflow -Management ist ein wichtiger Bestandteil eines erfolgreichen Unternehmens. Eine Cashflow -Erklärung, wie andere Jahresabschlusswird vorbereitet, um die finanzielle Position des Geschäfts besser zu verstehen. Die indirekte Methode der Cashflow -Bewertung zeigt die Fähigkeit eines Unternehmens, von den Geschäftstätigkeiten zu generieren und zu verwenden, indem Änderungen in der Verfolgung verfolgt werden Bilanz Konten. Dieser Schritt-für-Schritt-Leitfaden liefert die Informationen, die zum Verständnis und der Bewertung von Cashflows mithilfe der indirekten Methode erforderlich sind.

Bedeutung des Cashflows in Bezug auf Vermögenswerte und Verbindlichkeiten

A Geldflussrechnung Bewertet die Cashflows aus Operationen, Investitionen und Finanzierung. Es ist wichtig, die Unterschiede zwischen diesen drei Aktivitäten zu verstehen, da sie sich auf die Cashflows auswirken können. Die Geschäftstätigkeit beziehen sich auf Einnahmen oder Ausgaben, die sich aus den normalen Aktivitäten eines Unternehmens ergeben, z. B. Umsatz und Sammelzahlungen für eine Rechnung, während die Investitionstätigkeit auf Maßnahmen zum Erwerb von Vermögenswerten wie dem Kauf von Geräten bezieht. Schließlich beziehen sich Finanzierungsaktivitäten auf Änderungen in Schulden, Eigenkapital oder Dividenden.

Im Wesentlichen können Cashflow -Erklärungen verwendet werden, um die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zu bewerten und Trends in seiner Aktivität im Laufe der Zeit zu entdecken. Vermögenswerte und Verbindlichkeiten können daher verwendet werden, um fundierte Entscheidungen darüber zu treffen, wie das Geld am besten strategisch verwendet werden kann.

Interpretation von Cashflow -Bewertungen

Die Cashflow -Bewertung eines Unternehmens sollte auf zwei Arten bewertet werden: Absolutwert und relativer Wert. Bei der Bewertung des Absolutwerts wird die Höhe des generierten oder verwendeten Bargeldes mit dem Branchenstandard verglichen, der als "Cash-Flow-Rate" bezeichnet wird. Andererseits basiert der relative Wert auf dem Verhältnis des Cashflows zu den Gesamtvermögen, um die Liquidität des Unternehmens zu bestimmen.

Die Interpretation von Cashflow -Bewertungen sollte sie auch mit dynamischen Standards wie dem Anstieg oder Abnahme der Beschäftigung oder der Fabrikaktivität des Unternehmens vergleichen. Dieser Vergleich ist wichtig, um festzustellen, ob sich Änderungen der Aktivitäten des Unternehmens auf seine Cashflows auswirken.

Schließlich sollten die Cashflow -Bewertungen die festgelegten Ziele und die budgetierte Bargeldposition berücksichtigen. Die Bewertung sollte sich bemühen, Unstimmigkeiten zwischen der budgetierten Bargeldposition für den Zeitraum und dem tatsächlichen Cashflow während des Zeitraums zu identifizieren. Durch die Berücksichtigung all dieser Faktoren kann eine effektive Cashflow -Bewertung verwendet werden, um eine erfolgreiche Cash -Management -Strategie zu entwickeln.

Gemeinsame Cashflow -Annahmen

Bei der Bewertung Cashflows unter der indirekten MethodeEs ist wichtig, fundierte Annahmen darüber zu treffen, wie sich die Cashflow -Position wahrscheinlich im Laufe der Zeit entwickeln wird. Dies erfordert eine ordnungsgemäße Analyse historischer Daten, wirtschaftlichen Trends und eingehenden Informationen zu Produktion, Umsatz und Kosten.

Relevanz der Verwendung historischer Daten

Historische Daten können enorme Einblicke in die aktuellen und zukünftigen Cashflow -Bedingungen liefern. Dies beinhaltet die Untersuchung vergangener Trends wie Gesamteinnahmen und Ausgaben, Betriebskosten und Umsatzerlöse. Durch sorgfältige Analyse können historische Daten verwendet werden, um Verschiebungen im Cashflow -Zyklus zu identifizieren, mit denen Entscheidungen über Investitionen und Ausgaben informiert werden können.

Bewertung wirtschaftlicher Trends

Die Analyse makroökonomischer Trends ist ein weiterer wichtiger Bestandteil der Cashflow -Bewertung nach der indirekten Methode. Trends auf dem Markt können den Cashflow -Zyklus schnell verändern, und daher ist es wichtig, die politische und wirtschaftliche Landschaft im Auge zu behalten. Wenn Sie über Zinssätze, Inflationsdruck und staatliche Initiativen informiert bleiben, können alle ein besseres Verständnis dafür sein, wie sich die Cashflows in Zukunft verändern können.

Gleichzeitig ist es wichtig, branchenspezifische Trends zu untersuchen und zu analysieren, wie bestimmte Sektoren es geht. Dies könnte die Beobachtung von Veränderungen der Verbrauchernachfrage, der strukturellen Veränderungen des Marktes oder der Technologieveränderungen beinhalten. All dies kann einen großen Einfluss auf die Cashflows haben, und daher ist es wichtig zu sein, was in der breiteren Branche geschieht.

Analyse von Cashflow -Informationen

Bei der Analyse der Cashflow -Informationen ist es wichtig, sowohl qualitative als auch quantitative Informationen zu berücksichtigen. Qualitativ Cashflow -Analyse Beinhaltet die Beurteilung qualitativer Faktoren, die sich auf die Fähigkeit eines Unternehmens auswirken, Bargeld zu generieren, während sich die quantitative Cashflow -Analyse mehr auf numerische und finanzielle Berichterstattungsmaßnahmen konzentriert.

Qualitative Analyse

Die qualitative Analyse des Cashflows befasst sich mit den Elementen, die sich auf die Fähigkeit eines Unternehmens auswirken, Bargeld wie Kunden- und Lieferantenbeziehungen, Wettbewerbsdruck auf dem Markt, die Moral und den Umsatz von Mitarbeitern sowie das regulatorische Umfeld zu erzeugen. Es ist entscheidend, diese Elemente bei der Bewertung des Cashflows zu berücksichtigen, da sie wertvolle Einblicke in die allgemeine finanzielle Gesundheit des Unternehmens bieten können. Beispielsweise können starke Kunden- und Lieferantenbeziehungen darauf hinweisen, dass ein Unternehmen in der Lage ist, einen konsequenten Cashflow zu generieren, während eine schlechte Moral unter den Mitarbeitern möglicherweise signalisiert, dass Ressourcen nicht so effizient genutzt werden, wie sie es auch sein könnten. Darüber hinaus kann ein ungünstiges regulatorisches Umfeld die Fähigkeit eines Unternehmens einschränken, auf Finanzmittel zuzugreifen und ihr Geschäft auszubauen.

Quantitative und finanzielle Berichterstattung

Quantitative und Finanzberichterstattungsmaßnahmen bieten zusätzliche Einblicke in den Cashflow. Zu den gemeinsamen Maßnahmen zur Bewertung des Cashflows gehören das Betriebskapital und den operativen Cashflow. Das Netto-Betriebskapital wird berechnet, indem die aktuellen Verbindlichkeiten von den aktuellen Vermögenswerten abgezogen werden, und gibt einen Hinweis auf die Fähigkeit eines Unternehmens, kurzfristige Verpflichtungen zu erfüllen. Der operative Cashflow misst die Höhe des Bargeldes, der durch den Kerngeschäft eines Unternehmens generiert wird, und kann verwendet werden, um die Fähigkeit eines Unternehmens zu bewerten, sich in schwierigen Zeiträumen zu erhalten. Andere Maßnahmen wie Bruttomarge und Betriebskosten können ebenfalls eingesetzt werden, um die finanzielle Gesundheit des Unternehmens besser zu verstehen.

Wichtige Überlegungen

Bei der Bewertung der Cashflow eines Unternehmens mit der indirekten MethodeEs gibt mehrere wichtige Überlegungen zu berücksichtigen. Dies schließt die Aktualität von Cashflow -Informationen sowie die Identifizierung von Umwelt- und finanziellen Risiken und Chancen ein.

Aktualität von Cashflow -Informationen

Zeitliche Cashflow -Informationen sind wichtig, wenn Bewertung der Leistung und der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens. Die Fähigkeit, kurzfristige Lücken und Überschüsse zu identifizieren, und wie sie sich langfristig auf das Geschäft auswirken können, ist entscheidend. Zum Beispiel, Zahlungsverkehr Im Zusammenhang mit Investitions- und Betriebsaktivitäten können die Bargeldposition des Unternehmens erheblich unter Druck gesetzt. Verständnis, wann die Ausflüsse und Zuflüsse von Bargeld und dem damit verbundenen Gesamtwert auftreten sollen, wird dazu beitragen, potenzielle Risiken und Chancen zu identifizieren.

Identifizierung von Risiken und Chancen

Die Bewertung des Cashflows eines Unternehmens beinhaltet auch das Verständnis der mit dem Unternehmen verbundenen Umwelt- und finanziellen Risiken. Wenn das Unternehmen beispielsweise von einer einzigen Einkommenslinie oder einem bestimmten Kundenstamm angewiesen ist, kann dies eine potenzielle Risikoquelle sein. Andererseits sollten auch alle identifizierten Möglichkeiten berücksichtigt werden. Die Möglichkeiten können den Eintritt in neue Märkte, die Nutzung bestehender Technologien oder Investitionen in Produkte und Dienstleistungen umfassen.

Die Ermittlung der damit verbundenen Risiken und Möglichkeiten des Unternehmens wird das Management dazu beitragen, gut informierte Entscheidungen über die Zukunft des Unternehmens zu treffen, z. Durch das Verständnis der verschiedenen Umwelt- und finanziellen Risiken und Möglichkeiten des Geschäfts kann das Management gut informierte Entscheidungen treffen, um die langfristige Leistung des Unternehmens zu verbessern.

Abschluss

Eine Cashflow -Bewertung ist eine Schlüsselkomponente der Finanzprognose und -analyse. In dieser Schritt-für-Schritt-Anleitung wurde ein umfassendes Verfahren zur Bewertung der Cashflows mithilfe der indirekten Methode beschrieben. Es gibt viele Vorteile für die Einführung einer Cashflow -Bewertung, einschließlich der Verfolgung finanzieller Verpflichtungen, der Kenntnis von Kontosträgern und der Möglichkeit, die Zukunft zu planen.

Es ist wichtig, richtig zu schätzen Cashflow -Statements Um Genauigkeit und Effizienz zu gewährleisten. Die korrekte Beurteilung des Cashflows fälschlicherweise ist für das Risikomanagement, das Erkennen von Wachstumschancen und ein besseres Verständnis des Unternehmens wertvoll. Führungskräfte sollten den Cashflow ihres Unternehmens regelmäßig bewerten und die in diesem Leitfaden angegebene indirekte Methode anwenden, um die Cash -Zuflüsse und -abflüsse genau zu berechnen.