Was Sie bei der Analyse von Cashflows mit der indirekten Methode suchen müssen

Einführung

Eine Cashflow -Erklärung ist ein Abschluss, in dem alle eingehenden und ausgehenden Geldfonds innerhalb eines bestimmten Zeitraums verfolgt werden. Die Erklärung hilft Geschäftsinhabern und Anlegern, die Liquidität, Solvenz und das Gleichgewicht ihrer Organisation zu verstehen. Der Zweck einer Cashflow -Erklärung besteht darin, zu verstehen, welche Bargeldquellen in einer Organisation kommen und gehen, und um mögliche finanzielle Probleme in der Zukunft vorherzusagen.

Bei der Analyse von Cashflows wird häufig die indirekte Methode verwendet. Diese Methode untersucht Bargeld aus Operationen, Investitionen und Finanzierungen, um die Netto -Cashflows zu bestimmen. Es gibt mehrere wichtige Punkte, nach denen Sie suchen müssen, wann Analyse der Cashflows mit der indirekten Methode.

Überblick über die indirekte Methode

Cashflow -Bewertungen sind eine Schlüsselkomponente der Finanzberichterstattung, die es den Anlegern ermöglichen, ein besseres Verständnis zu erhalten wie ein Unternehmen funktioniert. Es gibt zwei Haupttypen von Cashflow -Statements, die von Unternehmen verwendet werden: die direkte Methode und die indirekte Methode. Die direkte Methode beschreibt die Zuflüsse und Abflüsse von Bargeld für einen bestimmten Zeitraum und bietet ein vollständiges Bild darüber, wie ein Unternehmen sein Bargeld generiert und verwendet. Die indirekte Methode befasst sich mit den Nettoänderungen in der finanziellen Position eines Unternehmens und nutzt die Abgrenzungsbasis der Rechnungslegung.

Ein eingehender Blick auf die indirekte Methode

Der Die indirekte Methode befasst. Dies bedeutet, dass die Gewinn- und Verlustrechnung und Bilanz eines Unternehmens zur Analyse seiner Cashflows verwendet wird. Eines der vorteilhaftesten Elemente bei der Verwendung der indirekten Methode ist, dass Anleger in der Lage sind, die Leistung eines Unternehmens zu bewerten und gleichzeitig die Auswirkungen von Nicht-Zöllungs-Elementen zu beseitigen.

Bei der Analyse von Cashflows mit der indirekten Methode sollten Anleger nach bestimmten Schlüsselindikatoren suchen. Erstens sollten Anleger die operativen Cashflows zur Kenntnis nehmen. Diese Cashflows bieten Einblick in die Fähigkeit eines Unternehmens, Bargeld aus seinen Kerngeschäften zu generieren, und sind ein wichtiger Indikator für die Leistung. Anleger sollten auch nach Änderungen in der Bilanz des Unternehmens suchen. Eine Erhöhung des Bargeldes oder eine Erhöhung der Forderungen kann ein Zeichen für den Erfolg eines Unternehmens bei der Generierung von Bargeld aus dem Geschäft sein. Darüber hinaus sollten Anleger auch nach Änderungen des Schuldenniveaus suchen, da diese ein Zeichen für die Fähigkeit des Unternehmens sein können, ausstehende Schulden zurückzuzahlen.

Schließlich sollten Anleger in der Cashflow -Erklärung nach Anzeichen von finanzieller Gesundheit und Stabilität suchen. Sind die von den Operationen ausgestrahlten Cashflows stark? Sind die Cashflows aus Investitionen ausreichend? Reichen die Cashflows aus, um alle Ausgaben zu decken? Alle diese Fragen sind wichtig bei der Analyse a Cashflow -Anweisung unter Verwendung der indirekten Methode.

Cashflows aus Betriebsaktivitäten - Definition und Analyse

Bei der Untersuchung der Cashflows mithilfe der indirekten Methode sind Cashflows aus den Betriebsaktivitäten einer der wichtigsten Abschnitte zur Analyse. Dieser Abschnitt der Cashflow -Erklärung eines Unternehmens erfasst Bargeldquellen aus normalen Aktivitäten, um Einnahmen zu erzielen - darunter Umsatz, damit verbundene Ausgaben und Kosten und Steuern. Das aus Betriebsaktivitäten generierte Bargeld zeigt die Rentabilität der Organisation. Um diesen Abschnitt besser zu veranschaulichen, befasst sich im Folgenden die Definition von Betriebsaktivitäten sowie Tipps zur Analyse der Cashflows.

Definition von Betriebsaktivitäten

Gut definierte Betriebsaktivitäten umfassen Artikel, die die Hauptfondsquelle des Unternehmens täglich definieren. Es beinhaltet die Sortierung der Zuflüsse und Abflüsse von Geldern, in der Regel aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen durch den Zeitraum, der Sammlung von Kunden, der Zahlung an Kunden und Lieferanten und zugehörige Nebengeschäfte.

Tipps zur Analyse der Cashflows

Bei der Untersuchung der Cashflows aus Betriebsaktivitäten müssen wir auch die Unterschiede zwischen diesen Aktivitäten und anderen Kategorien verstehen. Oft geht es darum, den Unterschied zwischen aktuellen und nichtstromigen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten zu verstehen. Im Folgenden finden Sie Tipps zur Analyse dieser Cashflows:

• Sortieren und verstehen Sie die Beziehung zwischen aktuellen und nichtstromigen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten
• Untersuchen Sie die Änderungen im Betriebskapital eines Unternehmens
• Untersuchen Sie alle Veränderungen in der Nutzungsdauer langfristiger Vermögenswerte und der zur Abschreibungen verwendeten Methoden
• Analysieren Sie Investitionsausgaben, die während des Buchhaltungszeitraums getätigt wurden
• Untersuchen Sie alle wichtigen Einkommens- und Aufwandslinien, einschließlich Steuern und Zinsen,

Indem Sie diese Tipps nutzen und sich die Zeit nehmen, um die Beziehungen zwischen aktuellen und nichtstromigen Vermögenswerten, Verbindlichkeiten, Investitionsausgaben sowie Einkommens- und Aufwandsgrenzen zu verstehen, können Sie das gründliche Verständnis der berichtete Cashflows aus Betriebsaktivitäten.

Cashflows aus Investitionstätigkeiten

Investitionstätigkeiten beziehen sich auf den Kauf oder Verkauf von Investitionen oder Industrieartikeln wie Maschinen und Ausrüstung, die im Allgemeinen über ein Jahr hinausgehen. Beispiele für den Cashflow aus der Investition sind der Kauf oder Verkauf von Anlagevermögen, langfristigen Kredite und Risikokapitalinvestitionen des Unternehmens.

Tipps zur Analyse der Cashflows

Bei der Vorbereitung von Cashflow -Aussagen ist es wichtig, die Auswirkungen von Investitionstätigkeiten auf die allgemeine finanzielle Gesundheit des Geschäfts zu verstehen. Hier sind einige Tipps, die Sie bei der Analyse von Cashflows aus Investitionstätigkeiten berücksichtigen sollten.

• Überprüfen Sie die Präsentation der Cashflow -Abstimmung, um die Vollständigkeit und Genauigkeit der Beträge sicherzustellen.
• Vergleichen Sie die Cashflows von Investitionstätigkeiten mit denen des Vorjahres.
• Beachten Sie, ob sich die im Berichtszeitraum investierten Gesamtänderungen ändern.
• Achten Sie auf langfristige Anlagen wie Aktien oder Anleihen, die vom Unternehmen getätigt werden.
• Untersuchen Sie alle materiellen Wertänderungen des Wertes von Investitionen und anderen Vermögenswerten.
• Analysieren Sie die Begründung des Managements auf Änderungen der Investitionen.

Cashflows aus Finanzierungsaktivitäten

Die Cashflows aus Finanzierungsaktivitäten beziehen sich auf die Bargeld, die zur Unterstützung von Aktivitäten zur Erhöhung des Kapitals und der Zahlung von Dividenden oder anderen Ausschüttungen an die Aktionäre verwendet werden. Dieser Teil der Cashflow -Erklärung zeigt häufig den Betrag, der für die Kreditaufnahme und Rückzahlung von Schulden verwendet wird, sowie wie viel Aktionäre während des gemeldeten Zeitraums vom Unternehmen erhalten haben.

Tipps zur Analyse der Cashflows

Es ist wichtig, die verschiedenen Arten von Finanzierungsaktivitäten bei der Analyse von Cashflows zu berücksichtigen. Hier sind einige wichtige Tipps, an die Sie sich erinnern können:

• Identifizieren Sie alle Cashflows im Zusammenhang mit der Ausgabe/Rückzahlung von Schulden und den Cashflows im Zusammenhang mit der Ausgabe/Rückgabe von Eigenkapital.
• Suchen Sie nach Dividenden oder anderen Vertriebszahlungen an die Aktionäre und Änderungen der erhaltenen Gewinne.
• Suchen Sie nach Transaktionen, die den Akquisition von Interessen an anderen Unternehmen umfassen, um ihre Auswirkungen auf die Bargeldposition des Unternehmens zu verstehen.
• Achten Sie auf Änderungen des Unternehmens des Unternehmens Bilanz für Hinweise auf potenzielle Finanzierungsaktivitäten.
• Stellen Sie sicher, dass Sie alle Aktivitäten zur Finanzierung von Nicht-Zöllen wie Aktienspalten oder Aktiendividenden beachten.

Durch das Verständnis und die Analyse von Cashflows aus Finanzierungsaktivitäten können Sie wertvolle Einblicke in die finanzielle Gesundheit des Unternehmens und seine Fähigkeit erhalten, Kapital zu beschaffen. Diese Informationen können verwendet werden, um das Risikoprofil des Unternehmens zu bewerten und Ihnen bei der Investition fundierte Entscheidungen zu treffen.

Häufige Fehler zu vermeiden

Bei der Analyse von Cashflows mit der indirekten Methode gibt es einige häufige Fehler, auf die Sie achten müssen und die Sie vermeiden sollten. Mit sorgfältiger Prüfung und Analyse der Aussage können Fehltritte vermieden werden und potenzielle Probleme ans Licht gebracht werden.

Häufige Fehler bei der Analyse von Cashflow -Erklärung

Eine schlechte Analyse der Cashflow -Erklärung eines Unternehmens kann zu falschen Entscheidungen und fehlerhaften Annahmen führen. Hier sind einige der häufigsten Fehler, vor denen man sich vorstellen kann:

• Nicht analysieren der eines Unternehmens Geldflussrechnung ganzheitlich und stattdessen bestimmte, isolierte Gegenstände betonen
• Vergessen, die Auswirkungen der Inflation zu erklären, wenn Cashflows analysieren
• Nicht berücksichtigen, die Auswirkungen von Nicht-Zöllungs-Elementen wie Abschreibungen und Amortisation oder vollständig ausschließen

Gemeinsame rote Fahnen in der Cashflow -Erklärung

Ein weiterer wichtiger Faktor in Analyse der Cashflow -Erklärung identifiziert potenzielle rote Fahnen. Nach der Identifizierung können diese roten Fahnen gründlicher untersucht werden, um mögliche Schwierigkeitenquellen zu identifizieren. Dies sind einige der häufigsten roten Fahnen, nach denen man suchen sollte:

• Plötzliche Rückgänge oder Anstiegsschwankungen im Cashflow
• Signifikante Erhöhung der Kreditaufnahme oder Finanzierung
• Weitere Investitionen in erfolglose Projekte oder Produkte
• Rückgang der kurzfristigen Geldguthaben

Abschluss

Cashflow -Analyse kann mächtig sein Instrument zum Verständnis der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens, aber es ist wichtig, den Cashflow eng zu analysieren, um die Genauigkeit der Ergebnisse zu gewährleisten.

Um die effektivste zu gewährleisten Cashflow -AnalyseFolgendes sollte berücksichtigt werden:

• Der Unterschied zwischen Cashflow unter Verwendung der direkten und indirekten Methoden
• Die Fähigkeiten, die zum Verständnis des Analyseprozesses und des Cashflows erforderlich sind
• Branchenstandard -Benchmarks zum Vergleich
• Die Auswirkungen externer Faktoren auf den Cashflow des Unternehmens

Durch die Anwendung dieser Tipps zur Analyse Cashflows unter Verwendung der indirekten MethodeUnternehmen können ihre finanzielle Situation genauer bewerten. Auf diese Weise können Eigentümer fundierte Entscheidungen treffen, die im besten Interesse des Unternehmens liegen.