Analyse des Cashflow -Trends mit der indirekten Methode

Einführung

Cashflow ist die Geldbewegung in oder aus einem Unternehmen. Ein positiver Cashflow ist ein Geld, das in ein Unternehmen kommt, z. B. wenn Kunden Zahlungen für Waren oder Dienstleistungen leisten. Der negative Cashflow ist, wenn das Geld die Kosten abdeckt. Der Cashflow ist für ein Unternehmen wichtig, da es die finanzielle Gesundheit der Organisation angibt und sich auch auf Entscheidungen über Finanzierung, Investitionen und Expansionen auswirken kann.

Der Die indirekte Methode ist eine Methode zur Verwendung von Cashflow -Anweisungen Analyse der allgemeinen Trends des eingehenden und ausgehenden Geldes. Durch das Verständnis, wie Cashflows mit bestimmten Transaktionen verbunden sind, können Unternehmensleiter besser informierte Entscheidungen über das Unternehmen treffen. Dieser Blog -Beitrag behandelt die Grundlagen der indirekten Methode und warum es für ein Unternehmen wichtig ist, seinen Cashflow zu verstehen.

Grundlagen der indirekten Methode

Die indirekte Methode ist ein Verfahren zur Berechnung des Netto -Cashflows durch die Umwandlung von Rückgangsbasis -Nettoergebnis oder Betriebsergebnis in den operativen Cashflow. Die indirekte Methode kann verwendet werden, um aktuelle und frühere Cashflow -Trends zu analysieren - in vielen Branchen ist dies für das Verständnis der finanziellen Gesundheit des Unternehmens von entscheidender Bedeutung. Nachfolgend beschreibt der Schritt-für-Schritt-Prozess der indirekten Methode sowie die Berechnung des Netto-Cashflows mit der Methode.

Schritt-für-Schritt-Übersicht

Die indirekte Methode umfasst drei Hauptschritte. Erstens sollte das Nettoeinkommen aus der Erklärung der Erkulturungsbasis für bestimmte Punkte angepasst werden, wie z. B. nicht realisierte Gewinne und Verluste, Abschreibungen und Amortisation. Zweitens sollte die Anpassung für alle Ausgaben und Einkommen ohne Kaschbeschwere vorgenommen werden. Schließlich sind alle außergewöhnlichen Artikel von der Berechnung des Netto -Cashflows ausgeschlossen.

Ein detaillierterer Schritt-für-Schritt-Umriss des Prozesses sieht folgt aus:

• Schritt 1: Berechnen Sie das Gesamtnettogewinn
• Schritt 2: Identifizieren Sie Änderungen in Betriebsanlagen und Verbindlichkeiten
• Schritt 3: Berechnen Sie die Einkommens- und Aufwandsgegenstände
• Schritt 4: Berechnen Sie Änderungen in Betriebsanlagen und Verbindlichkeiten
• Schritt 5: Berechnen Sie den Netto -Cashflow

Berechnung des Netto -Cashflows

Sobald die Schritte der indirekten Methode befolgt wurden und alle Anpassungen und Nicht-Zöllungen in Betracht gezogen wurden, kann der Netto-Cashflow leicht ermittelt werden. Dies geschieht durch die Einnahme des in Schritt 2 gefundenen bereinigten Nettoeinkommens und der Subtrahiere von Nicht-Zöllungs-Elementen von Schritt 3 sowie Änderungen der Betriebsressourcen und Verbindlichkeiten, wie in Schritt 4 ermittelt. Die resultierende Nummer ist der Netto-Cashflow.

Wenn beispielsweise das bereinigte Nettoergebnis 10.000 USD beträgt und die Ausgaben der Nichtzahlen von 500 USD und Änderungen des Betriebsvermögens und der Verbindlichkeiten in Höhe von 2.500 USD beträgt, wäre der Netto -Cashflow: 10.000 bis 500 USD bis 2.500 USD = 7.000 USD.

Analyse von Trends durch die indirekte Methode

Ein Unternehmen Geldflussrechnung Bietet einen großartigen Einblick in die allgemeine Gesundheit und den Erfolg eines Unternehmens. Bei der Analyse des Cashflows können Unternehmen die indirekte Methode verwenden, um sicherzustellen, dass sie ihre Zahlen genau repräsentieren. Diese Methode bietet einen Top-Down-Ansatz zur Untersuchung des Cashflows und bietet dringend benötigte Einblicke in die Leistung eines Unternehmens.

Untersuchung von Betriebsaktivitäten

Mit der indirekten Methode prüfen Unternehmen ihre Betriebsaktivitäten zunächst. Dieser Teil des Prozesses beinhaltet die Betrachtung des Nettoeinkommens und der Nicht -Cash -Artikel sowie alle Gegenstände Forderungen, Konten zu zahlen, und Bestandsniveaus.

Um diese Informationen ordnungsgemäß zu analysieren, sollten Unternehmen einen vergleichenden Ansatz verwenden, um Änderungen aus der vorherigen Periode zu beachten. Die Beobachtung von Werten und aktuellen Werten in der letzten Periode zeigt, welche Aktivitäten sich verbessern, stabilisieren oder abnehmen. Zum Beispiel, wenn Betriebsaktivitäten zeigen, dass ein Rückgang der Forderungen Dies hat zu einem spürbaren Anstieg des Cashflows geführt, was darauf hindeutet, dass mehr Kunden unverzüglich bezahlen. Dies könnte ein Hinweis darauf sein, dass das Unternehmen die richtigen Schritte unternimmt, um seinen Kundenservice zu verbessern.

Prüfung von Finanzierungs- und Investitionstätigkeiten

Der zweite Ansatz zur Analyse der Cashflow -Trends unter Verwendung der indirekten Methode besteht darin, alle Finanzierungs- und Investitionstätigkeiten zu untersuchen. Hier sollten Unternehmen langfristige Verschuldungs- oder Aktieninvestitionsänderungen sowie kurzfristige Anlagen oder Kredite untersuchen.

Diese Aktivitäten können ergeben, ob das Unternehmen die erforderlichen Schritte unternimmt, um Investitionspläne zu finanzieren oder das Geschäft auszubauen. Es kann auch darauf hinweisen, ob das Unternehmen seine Schuldenverpflichtungen erfüllt oder ob es sich auf eine externe Finanzierung stützt. Durch die Untersuchung dieser Änderungen kann ein Unternehmen schnell alle Herausforderungen identifizieren, denen es mit seinem Cashflow konfrontiert ist, und Strategien entwickeln, um die Probleme rechtzeitig anzugehen.

Identifizierung von Zinskostenquoten identifizieren

In Bezug auf die Analyse des Cashflow -Trends ist die traditionelle Methode zur Ermittlung der Interessenkosten für Unternehmen die indirekte Methode. Diese Methode nutzt das Ergebnis der Berechnung der Differenz im Nettoeinkommen (DNI), um die Zinskostenquote für jeden Zeitraum zu identifizieren. Die beiden Hauptverhältnisse, die bei der indirekten Methode zur Bewertung der Zinskostenverhältnisse verwendet werden, sind: offensichtliche Zinskosten und effektive Zinskosten.

Offensichtliche Zinsenkosten

Die offensichtlichen Zinskosten sind das Verhältnis der Zinsaufwendungen zu dem durchschnittlichen Schuldenbilanz während eines bestimmten Zeitraums. Es wird berechnet, indem die Zinsaufwendungen geteilt werden, die durch den durchschnittlichen Schuldenbilanz, der während eines bestimmten Zeitraums gezahlt wurde, entstehen. Dieses Verhältnis wird im Allgemeinen verwendet, um den Betrag des Zinsaufwands zu bewerten, der für die Finanzierung der Schulden erforderlich ist.

Effektive Zinsenkosten

Die effektiven Zinskosten sind das Verhältnis der Zinsaufwendungen zu der angepassten Laufzeit, was die Differenz zwischen dem Schuldenbilanz zu Beginn und Ende des Zeitraums ist. Dieses Verhältnis wird verwendet, um den Betrag der Zinsaufwendungen zu bewerten, die der Finanzierung der Schulden im Laufe des Zeitraums entstehen. Es wird berechnet, indem die Zinskosten dividiert werden, die durch die angepasste Laufzeit entstehen.

Vorteile der indirekten Methode

Der Indirekte Methode zur Analyse des Cashflows Trends bietet jedem Unternehmen zahlreiche Vorteile. Diese Methode kann eine breitere Palette von Variablen berücksichtigen und ein genaueres Bild der Gesundheit der Finanzen eines Unternehmens ergeben.

A. Genaue Zinssätze

Die indirekte Methode zur Analyse des Cashflows ermöglicht es Unternehmen, die Auswirkungen der Zinssätze auf ihre Finanzen genau aufzuzeichnen. Bei der Analyse spezifischer Transaktionen kann die indirekte Methode den realen Zinssatz für Transaktionen und alle mit der Kreditaufnahme verbundenen Strafgebühren berücksichtigen. Dies hilft, eine genaue Bilanzierung der Geschäftsfinanzen zu gewährleisten und ein umfassenderes Verständnis der Konsequenzen eines bestimmten Verständnisses darstellt Cashflow -Entscheidungen.

B. Überwachung von Geldabflüssen

Mit der indirekten Methode können Unternehmen ihre verfolgen Zahlungsverkehr mit größerer Präzision. Auf diese Weise können Unternehmen vorwegnehmen und sich auf Verschiebungen der Abflüsse sowie die Verbindungsstrategien für die Aufrechterhaltung stetiger Cashflow -Trends vorbereiten. Dies stellt sicher, dass Unternehmen die potenziellen Auswirkungen verschiedener finanzieller Entscheidungen bewerten können, bevor sie getroffen werden, und den Cashflow aktiv und effizient zu machen.

C. Bewertung der Rücksendungen

Die indirekte Methode ermöglicht es Unternehmen, ihre Rückgaberaten für Investitionen leichter zu identifizieren. Durch den Vergleich der Netto -Cashflows verschiedener Investitionen können Unternehmen die Rendite jeder Investition separat bewerten und die erwarteten Renditen der einzelnen Renditen genau abwägen. Dies hilft Unternehmen, die optimalen Investitionen zu identifizieren und ermöglicht es ihnen, ihre Rendite -Rate -Strategie mit der Veränderung der Marktbedingungen einfach anzupassen.

Einschränkungen der indirekten Methode

Die indirekte Methode von Analyse des Cashflow -Trends hat ein paar Nachteile, die nicht übersehen werden können. Obwohl es eine sehr nützliche Möglichkeit ist, zu verfolgen, woher Bargeld kommt und kommt, verfügt es auch über mehrere Bereiche, in denen es weniger nützliche Informationen liefert.

Komplexe Berechnungen

Ein Problem mit der indirekten Methode ist, dass es häufig komplexe Berechnungen und Interpretationen erfordert. In einigen Fällen wird der tatsächliche Betrieb des Geschäfts nicht so viel berücksichtigt, wie es sein sollte, und oft müssen mehrere Anpassungen vorgenommen werden, um Abschreibungen und Amortisation zu berücksichtigen. Infolgedessen können einige der komplexeren Aufzeichnungen schwer zu verstehen und zu berechnen sein und im Namen des Analysten mehr Zeit und Mühe erfordern.

Einschränkungen des Formats

Die zweite Hauptbeschränkung der Die indirekte Methode ist das Format der Cashflow -Erklärung selbst. Da die Cashflow -Erklärung in Größe und Umfang begrenzt ist, liefert sie möglicherweise nicht genügend Informationen, um Trends genau zu verfolgen und zu analysieren. Zum Beispiel kann es keine Details wie Investitionsausgaben oder die Größe und Häufigkeit von Dividenden enthalten.

• Bei Berücksichtigung der Abschreibung und Amortisation kann die indirekte Methode schwer zu verstehen und zu berechnen sein.
• Der Cashflow -Erklärung der indirekten Methode Möglicherweise liefert nicht genügend Informationen, um eine genaue Trendverfolgung zu ermöglichen.

Abschluss

Die Analyse des Cashflow -Trends ist ein wesentlicher Bestandteil des Finanzmanagements. Die indirekte Methode bietet eine standardisierte Möglichkeit, diese Trends zu verfolgen und zu verstehen und Unternehmen aller Größen tiefere Einblicke in die Mustern des Cashflows zu erhalten.

Zusammenfassung der Analyse der Cashflow -Trends mit der indirekten Methode

Die indirekte Methode erfordert die Berechnung von Cashflows aus Quellen, die sowohl operativ als auch nicht operativ sind. Bei Verwendung dieses Ansatzes werden alle Ergänzungen zu und Subtraktionen aus dem Nettoeinkommen erzielt. Von dort aus wird eine Versöhnungserklärung erstellt, um die gesamten Cashflows aus den Geschäftstätigkeiten über einen bestimmten Zeitraum zu liefern.

Vorteile der ordnungsgemäßen Cashflow -Analyse

Durch das Verständnis der Mustern des Cashflows können Unternehmen ihre Ressourcen besser verwalten, potenzielle Strategien für die Expansion oder Kostensenkung ermitteln und besser fundierte Entscheidungen treffen. Zusätzlich eine umfassende Cashflow -Analyse kann für den Due -Diligence -Prozess bei Berücksichtigung von Investitionen oder strategischen Partnerschaften von großem Nutzen sein.

Insgesamt analysieren Cashflowtrends durch die indirekte Methode ist ein relativ einfacher Prozess, der wertvolle Einblicke in die Leistung und Aussichten eines Unternehmens liefert. Durch die genaue Zeit, um Cashflow -Daten genau aufzuzeichnen und zu bewerten, können Manager die verfügbaren Mittel besser nutzen und eine stabilere finanzielle Struktur für ihre Organisation schaffen.