Analyse der Cashflow -Erklärung: Was Sie wissen müssen

Einführung

Die Cashflow -Erklärung ist eine Zusammenfassung der Cash -Zuflüsse und -abflüsse innerhalb einer Organisation über einen bestimmten Zeitraum, in der Regel jährlich, vierteljährlich oder monatlich.

Die Analyse der Cashflow -Erklärung dient einem wichtigen Finanzzweck. Es hilft Anlegern und Geschäftsinhabern, die Leistung der Organisation besser zu verstehen, Verbesserungsbereiche zu identifizieren und fundiertere Entscheidungen über die Finanzierung und Investitionstätigkeit des Unternehmens zu treffen.

Die Analyse der Cashflow -Erklärung bietet mehrere wichtige Vorteile, darunter:

• Eine ganzheitliche Perspektive der finanziellen Leistung des Unternehmens erlangen
• Risiken und Möglichkeiten im Geschäft aufdecken
• Hilfe zu Cashflow optimieren Management
• Verbesserung der Entscheidungsfunktionen

Überblick über die Cashflow -Erklärung

Eine Cashflow -Erklärung ist eines der drei Hauptabschlüsse, die zur Messung der finanziellen Leistung eines Unternehmens verwendet werden. Die anderen beiden Aussagen sind die Gewinn- und Verlustrechnung und die Bilanz. Die Cashflow -Erklärung enthält Informationen zu den Cash -Ergebnis- und Barausgaben eines Unternehmens während eines bestimmten Zeitraums.

Komponenten der Cashflow -Erklärung

Die Komponenten von a Geldflussrechnung Fügen Sie drei Abschnitte hinzu, die die Änderungen der Kontostandsguthaben im Verlauf des Berichtszeitraums zeigen. Die drei Abschnitte sind Cashflows aus Betriebsaktivitäten, Cashflows aus Investitionstätigkeiten und Cashflows aus Finanzierungsaktivitäten.

Die Cashflows von Betriebsaktivitäten befassen sich mit dem Geld, das durch tägliche Geschäftstätigkeit und -transaktionen generiert wird. Dies beinhaltet Bargeld, die aus dem Verkauf von Produkten oder Dienstleistungen sowie von Bargeld für Löhne und Bürokosten gesammelt wurden. Cashflows von Investitionstätigkeiten beziehen sich auf den Kauf und den Verkauf von langfristigen Vermögenswerten wie Land, Gebäuden und Ausrüstung. Die Cashflows aus Finanzierungsaktivitäten zeigen, dass das Bargeld aus Unternehmensfinanzierungsquellen wie Schulden und Eigenkapital erzeugt wird.

Merkmale der Cashflow -Aussage

Die Cashflow -Erklärung enthält Industrieanalysten und -investoren wertvolle Informationen, die die Erklärung nutzen, um Einblicke in die finanzielle Gesundheit und Leistung eines Unternehmens zu erhalten. Die drei unterschiedlichen Abschnitte der Erklärung ermöglichen die Analyse der Geldguthaben eines Unternehmens im Laufe der Zeit und können zur Erkennung finanzieller Trends und Muster verwendet werden. Darüber hinaus gibt die Cashflow -Erklärung den Anlegern ein Bild der Stabilität der Bargeldreserven eines Unternehmens.

Die Analyse der Cashflow -Erklärung ist der erste Schritt zur Bewertung der finanziellen Leistung und der allgemeinen Gesundheit eines Unternehmens. Die Erklärung enthält ein umfassendes Bild der Bargeldaktivitäten eines Unternehmens, einschließlich Zuflüsse und Abflüsse von Bargeld, und ermöglicht es Unternehmen, die historische finanzielle Leistung zu vergleichen.

Analyse der Betriebsaktivitäten

Um eine gründliche Analyse der Cashflow -Erklärung abzuschließen, ist es wichtig, die Betriebsaktivitäten des Unternehmens zu berücksichtigen. Die operativen Aktivitäten des Unternehmens sind in der Regel die Hauptquelle für Bargeld und geben Einblick in die Verwaltung des Unternehmens des Unternehmens.

Analyse von Zuflüssen

Überprüfen Sie die Gewinn- und Verlustrechnung, um die Zuflüsse oder die Bargeldquellen zu analysieren. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist der Grundsatz der Finanzabrechnung, mit der die Gesamtleistung eines Unternehmens nachverfolgt wird. Es umfasst die Einnahmen, Ausgaben und Gewinne oder Verluste des Unternehmens. Bargeld, die aus den Operationen erhalten wurden, finden Sie im Nettoeinkommensabschnitt der Gewinn- und Verlustrechnung.

Abflüsse analysieren

Die Abflüsse sagen uns, wie das Unternehmen das von ihm erhaltene Bargeld verwendet hat. Alle mit den Betriebsaktivitäten des Unternehmens erforderlichen Ausgaben sollten aufgeführt werden. Beispiele von Zahlungsverkehr Zu den Betriebsaktivitäten gehören Gehälter und Löhne, Miete, Steuern und andere Betriebskosten.

Es ist wichtig zu beachten, dass Abflüsse den Zuflüssen in der Cashflow -Erklärung entsprechen sollten. Wenn nicht, kann ein gewisses Maß an Bargeld aus Anlagen verloren gegangen oder gewonnen worden sein. Um die Cashflow -Erklärung genau zu analysieren, müssen Unstimmigkeiten zwischen den Cash -Zuflüssen und Abflüssen angepasst werden.

Analyse der Investitionstätigkeiten

Die Analyse von Investitionstätigkeiten in einer Cashflow -Erklärung ist ein zentraler Schritt zum Verständnis des Inhalts. Dies beinhaltet die Prüfung von Investitionen und die Bewertung von Anlagen in Wertpapiere.

Untersuchung von Kapitalausgaben

Investitionsausgaben sind wichtige Komponenten eines Cashflow-Erklärung, da sie wertvolle Einblicke in die langfristigen Strategien eines Unternehmens bieten. Der Kapitalaufwand ist der Kauf von Anlagevermögen, wie z. B. Fertigungsausrüstung und andere materielle Gegenstände. In der Cashflow -Erklärung werden alle Investitionsausgaben im Allgemeinen als Investitionstätigkeit eingestuft. Übermäßige Investitionsausgaben können den Kampf eines Unternehmens, mit dem Wettbewerb in seiner Branche oder einem mangelnden Liquiditätsmangel Schritt zu halten, signalisieren.

Bewertung der Investitionen in Wertpapiere

Investitionen in Wertpapiere sind eine weitere wichtige Investitionstätigkeit, mit der viele Unternehmen in Wertpapiere wie Aktien und Anleihen investiert werden. Unternehmen können auch Investitionen verwenden, um Arbitrage oder als Fahrzeug zur Erhöhung der Renditen zu beteiligen. Bei der Beurteilung der Anlagetätigkeiten eines Unternehmens ist es wichtig, den Zweck und die Strategie hinter den Investitionen sowie die erwarteten Vorteile zu verstehen, bevor sie Urteile fällen.

Bei der Analyse der in einer Cashflow -Erklärung gemeldeten Investitionstätigkeit sollte der Zweck und die Strategie des Unternehmens bei der Investition berücksichtigt werden. Es ist auch wichtig, die erwarteten Vorteile und Auswirkungen der Investitionen zu bewerten und die Folgen bestimmter Aktivitäten langfristig zu betrachten.

Analyse der Finanzierungsaktivitäten

Die Finanzierungsaktivitäten eines Unternehmens sind die Aktivitäten, die sich auf die Erlangung von Ressourcen zur Deckung der Kosten für Geschäftsbetriebe wie Verkauf (Aktien) und die Verwendung von Schulden (Darlehen oder Anleihen) beziehen. Das Verständnis des Abschnitts der Finanzierungsaktivitäten der Cashflow-Erklärung liefert Informationen über die Fähigkeit des Unternehmens, langfristige Verpflichtungen nachzukommen und wie das Unternehmen möglicherweise von der Belastung durch langfristige Schulden betroffen sein könnte.

Interessenkosten verstehen

Zinsaufwendungen sind Zahlungen, die mit den Darlehen eines Unternehmens und anderen Schuldeninstrumenten wie Anleihen verbunden sind. Durch das Verständnis der Zinsaufwendungen eines Unternehmens können Anleger die finanzielle Gesundheit des Unternehmens messen, zumal hohe Zinszahlungen darauf hindeuten, dass das Unternehmen Schwierigkeiten hat, seine Schuldenverpflichtungen zu erfüllen. Je höher die Zinsaufwendungen, desto höher ist das mit dem Unternehmen verbundene Risiko.

Untersuchung des Cashflows aus der Eigenkapitalfinanzierung

Die Eigenkapitalfinanzierung besteht aus einem Unternehmen, das Aktien an die Öffentlichkeit verkauft, um Kapital zu beschaffen. Diese Fonds können dann verwendet werden, um den Betrieb zu erweitern, in neue Produkte zu investieren oder einfach ihre aktuelle Position zu verbessern. Die Aktienfinanzierung bietet dem Unternehmen nicht nur einen gewissen Grad an Flexibilität. Zum Beispiel wird im Gegensatz zur Schuldenfinanzierung normalerweise keine Schulden- oder Zinszahlungen ausgestattet. Durch die Prüfung der Eigenkapitalfinanzierung innerhalb des Cashflow -Erklärungs können Anleger und Analysten den Gesamtbetrag des Geldes über einen bestimmten Zeitraum in der Lage sein, aus der Eigenkapitalfinanzierung aus der Aktienfinanzierung zu generieren.

Häufige Missverständnisse

Ein häufiges Missverständnis bei der Analyse einer Cashflow-Erklärung ist, dass es kurzfristig nur nützlich ist. Allerdings die Geldflussrechnung ist vorteilhaft, um ein vollständiges Bild der finanziellen Gesundheit und der langfristigen Aussichten eines Unternehmens zu haben. Es wird auch oft missverstanden, dass eine Cashflow -Erklärung mit einer Gewinn- und Verlusterklärung übereinstimmt. Während beide Aussagen zur Messung der Leistung eines Unternehmens verwendet werden, spiegelt die Cashflow -Erklärung das tatsächliche Bargeld wider, das nach den Ausgaben eher generiert wurde als den Nettogewinn.

Zeitunterschiede

Ein weiteres häufiges Missverständnis bei der Analyse einer Cashflow -Erklärung ist, dass der Zeitpunkt des Cashflows keine Rolle spielt. Es ist wichtig, den Zeitrahmen von Cash -Zufluss und Abfluss zu verstehen, um sicherzustellen, dass vorübergehende Cash -Schwankungen die Anleger nicht irreführen. Eine Analyse der Cashflow-Erklärung sollte in der Lage sein, sowohl die kurzfristige als auch die langfristige Gesundheit des Geschäfts zu messen.

Andere Erfolgsmaßnahmen

Es ist wichtig zu erkennen, dass eine Cashflow -Erklärung nicht isoliert verwendet werden sollte, um den Erfolg eines Unternehmens zu bewerten. Der Cashflow ist nur ein Maß für den Erfolg und sollte in Verbindung mit anderen wichtigen Leistungsindikatoren wie Umsatz und Ausgaben verwendet werden. Darüber hinaus sollte die Analyse der Cashflow -Erklärung in Kombination mit anderen Abschlüssen wie der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Erklärung der Gewinne durchgeführt werden.

Abschluss

Eine finanzielle Analyse der Cashflow -Erklärung eines Unternehmens bietet eine Vielzahl wertvoller Erkenntnisse. Wenn Sie verstehen, wie Sie die Cashflow -Erklärung untersuchen und analysieren können, können Sie ein besseres Verständnis für die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens erlangen. Mit den richtigen Strategien und Überlegungen können Sie Ihre Analyse optimal nutzen und fundierte Geschäftsentscheidungen treffen.

Hauptwert des Verständnisses des Cashflow -Statements

Eine Analyse des Cashflow -Erklärung kann den Anlegern helfen, die Liquidität, die finanzielle Flexibilität und das Wachstumspotenzial eines Unternehmens zu identifizieren. Es bietet wertvolle Einblicke in die kurzfristige und langfristige finanzielle Gesundheit des Unternehmens, indem es seine Erträge, Ausgaben, Investitionen und Finanzierungsaktivitäten bekannt gibt. Durch die Untersuchung des Cashflow -Erklärung können Sie die finanzielle Leistung des Unternehmens im Laufe der Zeit bewerten und die Fähigkeit bewerten, Bargeld zu generieren und zu verwalten.

Zusammenfassung der Analyse von Strategien und Überlegungen

• Untersuchen Sie die Trends im Cashflow des Unternehmens, indem Sie den Cashflow von Betriebsaktivitäten von Jahr zu Jahr vergleichen.
• Vergleichen Sie den Cashflow des Unternehmens von Investitionstätigkeiten mit seinem Nettoeinkommen, um die Quellen und die Fruchtbarkeit des Unternehmens zu bewerten.
• Analysieren Sie den Cashflow -Erklärung mit den anderen Abschlüssen.
• Führen Sie eine Cashflow -Analyse durch, um potenzielle Cashflow -Probleme zu identifizieren und Strategien zu entwickeln, um sie anzugehen.
• Analysieren Sie die Fähigkeit des Unternehmens, Bargeld in Bezug auf seine Fähigkeit zu verwalten, Bargeld zu generieren und entsprechend zu planen.

Ein Das Verständnis der Cashflow -Erklärung ist ein wichtiges Instrument in der finanziellen Firma Analyse. Durch die Verwendung der in diesem Artikel beschriebenen Strategien und Überlegungen können Sie Ihre Analyse optimal nutzen und diese verwenden, um Ihre Geschäftsentscheidungen zu informieren.