Analyse der Cashflow -Leistung unter Verwendung der indirekten Methode

Einführung

Die indirekte Methode zur Analyse der Cashflow -Leistung ist ein leistungsstarkes Instrument zur Bewertung der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens. Durch das Verständnis der Funktionsweise der indirekten Methode können Unternehmen die Auswirkungen der regulären Cashflow -Leistung mit größerer Genauigkeit genau prognostizieren. Dieser Artikel bietet einen Überblick darüber, was die indirekte Methode ist und wie sie verwendet werden kann, um Einblicke in die Cashflow -Leistung zu erhalten.

Definition der indirekten Methode

Die indirekte Methode, auch als Versöhnungsmethode bezeichnet, wird zur Messung der Cashflow -Leistung aus Betriebsaktivitäten verwendet. Es ist die Methode, die von allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP) erforderlich ist. Die indirekte Methode dient häufig als Erweiterung der direkten Methode, mit der die Betriebsaktivitäten einer Organisation zusammengefasst werden. Der Die indirekte Methode stimmt das in der Gewinn- und Verlustrechnung angegebene Nettoergebnis und das im Cashflow gemeldete Nettogeldabschluss ab Stellungnahme.

Überblick über die Cashflow -Leistungsanalyse unter Verwendung der indirekten Methode

Die Cashflow -Leistungsanalyse unter Verwendung der indirekten Methode dient zwei Zwecken. Erstens bietet es eine größere Genauigkeit bei der Vorhersage der Cashflow -Leistung. Durch Versöhnen des Netzes in der Cashflow -Erklärung gemeldetes Bargeld gemeldet Für das in der Gewinn- und Verlustrechnung gemeldete Nettoergebnis können Unternehmen eine genauere und zuverlässigere Schätzung des Gesamtbetrags an Bargeld erhalten, das aus den operativen Aktivitäten des Geschäfts entsteht. Zweitens ermöglicht diese Methode Unternehmen, um potenzielle Anpassungen zu identifizieren, die möglicherweise für ihre Cashflow -Prognosen benötigt werden.

• Der Durch die indirekte Methode können Unternehmen ihre Gewinn- und Verlustrechnung mit dem Cashflow besser entsprechen Stellungnahme.
• Die indirekte Methode hilft Unternehmen, potenzielle Anpassungen zu identifizieren, die an ihren Prognosen vorgenommen werden müssen.
• Die Verwendung der indirekten Methode für die Cashflow -Leistungsanalyse hilft Unternehmen, bei der Vorhersage der Cashflow -Leistung eine größere Percision zu erzielen.

Analyse von Einnahmen und Ausgaben

Bei der Analyse der Cashflow -Leistung anhand der indirekten Methode ist es wichtig, sowohl Einnahmen als auch Ausgaben zu identifizieren. Bareinnahmen und Bargeldauszahlungen spielen eine wichtige Rolle bei der Ermittlung der Gesamtleistung eines Unternehmens. In den folgenden Abschnitten werden Beispiele für Bareinnahmen und Auszahlungen sowie die Analyse erörtert.

Identifizierung von Bareinnahmen und Barauszahlungen identifizieren

Bareinnahmen beziehen sich auf Mittel, die von Quellen wie Kunden, Investoren oder Kreditgebern erhalten wurden. Einige Beispiele für Bareinnahmen können Zinszahlungen, Darlehensrückzahlungen und Kundenzahlungen umfassen. Barauszahlungen beziehen sich auf Geld, die ausgezahlt werden, und können Ausgaben wie Gehaltsabrechnung, Miete, Steuern und Zinszahlungen enthalten.

Beispiele für Geldeinnahmen und wie man sie analysiert

Bei der Analyse von Bareinnahmen ist es wichtig, die Art der generierten Einnahmen zu untersuchen. Investitionen, Kundenzahlungen und Kredite sind Beispiele für Bareinnahmen. Es ist wichtig, jede Quittung einzeln zu verfolgen, da sie Hinweise auf die allgemeine finanzielle Gesundheit des Geschäfts liefern können. Wenn beispielsweise die Menge der Kundenzahlungen zunimmt, kann dies ein Zeichen dafür sein, dass das Unternehmen gut abschneidet.

Beispiele für Geldauszahlungen und wie man sie analysiert

Bei der Betrachtung von Bargeldauszahlungen ist es wichtig zu ermitteln, welche Ausgaben erforderlich sind und welche möglicherweise diskretionär ist. Beispiele für Geldauszahlungen können Miete, Gehaltsabrechnung, Steuern und Zinszahlungen umfassen. Es ist wichtig, jede Auszahlung zu analysieren, um sicherzustellen, dass sie notwendig ist und kostengünstig ausgegeben wird. Wenn die Steuern beispielsweise zu hoch sind, muss das Unternehmen möglicherweise nach Möglichkeiten suchen, um seine Steuerbelastung zu verringern.

Zusammenfassend ist bei der Analyse der Cashflow -Leistung mit der indirekten Methode wichtig, sowohl Einkommen als auch Ausgaben zu identifizieren. Es ist wichtig, sich die Art der generierten Geldbelegungen und Auszahlungen sowie die Art und Weise anzuzeigen, wie sie verwendet werden. Durch die Analyse der Cashflow -Leistung anhand der indirekten Methode können Unternehmen ein besseres Verständnis für ihre allgemeine finanzielle Gesundheit erlangen.

Verwenden von Anfangs- und Beendungsgeldguthaben

Bei der Erstellung von Abschlüssen erfordert die Analyse der Cashflow -Leistung ein gründliches Verständnis der Änderungen der Geldguthaben zwischen Beginn und Ende eines Berichtszeitraums. Die indirekte Methode oder die Versöhnungsmethode wird üblicherweise für diesen Zweck verwendet. Die indirekte Methode ermöglicht Cashflow -Leistung und Bilanz Zahlen zu vergleichen und zu verstehen, wodurch ein nützliches Instrument für die finanzielle und geschäftliche Analyse bereitgestellt wird.

Berechnung von Geldguthaben am Anfang und am Ende eines Berichtszeitraums

Um die Leistung des Cashflows genau zu bestimmen, müssen zunächst der Start- und Ende -Geldguthaben festgelegt werden. Dies erfolgt durch Hinzufügen aller Bargeldaktivitäten innerhalb von zwei verschiedenen Berichtszeiten, z. Die Höhe der Bargeldaktivität sollte alle Zahlungen für zu zahlende Konten wie Mitarbeiter, Lieferanten, Versorgungsunternehmen, Steuern und andere Verpflichtungen enthalten. Es sollte auch alle von Operationen erhaltenen Bargeld wie Umsatz oder Darlehen unter anderem einbezogen werden. Dies gibt die Gesamtposition eines Unternehmens in den beiden Berichtsperioden und hilft bei der Identifizierung der Cashflow -Leistung.

Versöhnung von Geldguthaben mit Einnahmen und Auszahlungen

Sobald der Beginn und die Beendigung von Bargeldguthaben für einen bestimmten Berichtszeitraum festgelegt wurden, kann eine Versöhnung vorgenommen werden, um die Genauigkeit der Informationen zu validieren. Dies beinhaltet die Überprüfung, ob die geleisteten Barzahlungen gleich oder höher sind als die in diesem Zeitraum erhaltenen Bargeld. Es sollten Unstimmigkeiten festgestellt und korrigierende Maßnahmen zur Lösung der Situation ergriffen werden. Versöhnungen sind nicht nur die Gewissheit, dass der Jahresabschluss Änderungen in der Bargeldposition des Unternehmens genau widerspiegelt, sondern auch dazu beitragen, potenzielle Diebstahl, Betrug und andere Bilanzdiskrepanzen zu erkennen.

Eine Versöhnung von Cashguthaben ist ein wichtiges Instrument, das bei der Anwendung der indirekten Methode zur Analyse des Cashflows verwendet wird Leistung. Es hilft, das sicherzustellen Jahresabschluss Reflektieren Sie die Geldänderungen, die während des Berichtszeitraums stattgefunden haben, genau. Die Informationen des Bargeldbilanzs, die mit den Einnahmen und Auszahlungen in Einklang gebracht werden, enthält Erkenntnisse zur Beurteilung der aktuellen und zukünftigen Bargeldanforderungen eines Unternehmens.

Nicht-Kaschbecken verstehen

Um die Cashflow-Leistung genau zu analysieren, ist es wichtig zu verstehen, wie Nicht-Zöllungs-Elemente die gemeldeten Ergebnisse und ihre Auswirkungen beeinflussen können. Nicht-Kaschbecken sind Aktivitäten, die einen Geldaufwand oder eine Reduzierung von Bargeld beinhalten, die in der Cashflow-Erklärung nicht gemeldet werden. Dazu gehören Aktivitäten wie Abschreibungen und Amortisation, Vermögensverschreibungen und bestimmte Änderungen an Bestimmungen und Verbindlichkeiten.

Definition von Nicht-Kash-Elementen

Nicht-Kaschbecken sind Transaktionen, für die kein direkter Ausfluss von Bargeld erforderlich ist. Diese Transaktionen werden jedoch häufig in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen und stellen Ausgaben und Verluste dar, die nicht in der Cashflow -Erklärung enthalten sind. Nicht-Kaschbecken können erhebliche Auswirkungen auf das Nettoeinkommen eines Unternehmens haben, und es ist wichtig, ihre Auswirkungen auf den Indikator für die Leistung des Cashflows zu verstehen.

Beispiele für Nicht-Cash-Elemente und wie man sie analysiert

Zu den häufigsten Beispielen für Nicht-Zöllungs-Elemente gehören Abschreibungen und Amortisation, Vermögensverschreibungen und bestimmte Änderungen an Bestimmungen und Verbindlichkeiten. Es ist wichtig Analysieren Sie diese Elemente, um die Auswirkungen auf die Cashflow -Erklärung zu verstehen.

• Abschreibungen und Amortisation: Dies sind Nicht-Zöllungskosten, die im Einkommen gemeldet werden Aussage, aber nicht im Cashflow Stellungnahme. Abschreibungen sind die zugewiesenen Kosten eines Anlagevermögens über seine Nutzungsdauer, während die Amortisation die schrittweise Rückzahlung eines Darlehens oder eines anderen Finanzinstruments ist.
• Vermögensverschreibungen: Dies ist eine Nicht-Cash-Abschreibung des Wertes eines Vermögenswerts, normalerweise wenn sein Marktwert erheblich gesunken ist. Es wird normalerweise als Reduzierung des Werts des Vermögenswerts in der Gewinn- und Verlustrechnung gemeldet.
• Änderungen an Bestimmungen und Verbindlichkeiten: Dies sind Nicht-Zöllungsgebühren, die in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst werden, wenn sich der Wert der Bestimmungen oder Verbindlichkeiten eines Unternehmens änderte. Dies kann Änderungen des Wertes von gesteuerten Steuerverbindlichkeiten oder die Abschreibung von Forderungsausfällen umfassen.

Cashflows ändern

Bei der Analyse der Cashflow -Leistung unter Verwendung der indirekten Methode müssen Elemente zur Relevanz geändert werden. Dies beinhaltet in der Regel die Anpassung oder Überarbeitung bestimmter Konten vor der Analyse der Cashflows.

Identifizieren von Elementen, die zur Relevanz geändert werden sollen

Um Cashflow -Informationen relevanter und zuverlässiger zu gestalten, ändern Unternehmen in der Regel die Artikel im Zusammenhang mit Cashflows um den Betrag, der unterschiedlich gewesen wäre, wenn sie die Ergebnisse der Geschäftstätigkeit des Unternehmens berücksichtigen. Einige Beispiele für geänderte Artikel sind beschleunigte Abschreibungen, Gewinn oder Verlust beim Verkauf von Immobilien und aufgeschobene Einkommenssteuern.

Beispiele für relevante Elemente, die Cashflow -Metriken beeinflussen

• Forderungen - Dies sind Fonds, die in Rechnung gestellt wurden, aber noch nicht gesammelt wurden. Unternehmen ändern oft Forderungen ein aussagekräftigeres Maß für die tatsächlichen Cashflows abzuleiten.
• Lagerbestände - Unternehmen können ihre Bestandsposition ändern, um den Cashflow -Effekt der Anzahl der Vorräte zu definieren, die das Unternehmen während des Rechnungszeitraums verkauft hat.
• Zahlen für Konten - Unternehmen können Konten ändern, die zu zahlen sind, um die Auswirkungen von Verbindlichkeiten auf die Cashflows genauer zu messen.

Durch Ändern von Gegenständen im Zusammenhang mit Cashflows zur Relevanz können Unternehmen die Leistung des Cashflows im Vergleich zu ihrer genauer messen Finanzberechtigung Ergebnisse.

Wichtige Überlegungen

Die Analyse der Cashflow -Leistung ist für Unternehmen eine wichtige Möglichkeit, zu verstehen, wie gut die Betriebsaktivitäten abschneiden. Während es verschiedene Methoden gibt, um Cashflow analysierenDie indirekte Methode wird häufig verwendet, um ein umfassenderes Verständnis dafür zu vermitteln, wie Bargeld ein und aus einem Unternehmen ausfließt. Es ist wichtig, sich über mehrere Überlegungen zu bewusst, wenn die indirekte Methode für verwendet wird Cashflow -Analyse.

A. Timing von Cashflows

Zeit ist ein wichtiger Faktor zu berücksichtigen, wenn Cashflow analysieren Leistung. Es ist wichtig zu verstehen, wann eine bestimmte Zahlung erwartet wird oder wann bestimmte Ausgaben fällig sind. Dies hilft Unternehmen, sich vor der tatsächlichen Transaktion auf Barausladungen oder -überschüsse vorzubereiten. Eine genaue Zeitleiste kann Unternehmen helfen, besser zu werden Cashflow -Prognosen und antizipiere potenzielle Herausforderungen oder Chancen in der Zukunft.

B. Barguthaben von Unternehmen

Unternehmen sollten sich immer über den Geldbetrag bewusst sein, den sie zur Hand haben. Dies trägt dazu bei, dass sie alle anstehenden Ausgaben vertuschen oder Investitionsmöglichkeiten nutzen können. Die indirekte Methode kann dazu beitragen, ein genaueres Bild des Gesamtbetrags des Unternehmens zu bieten und einen proaktiveren Ansatz für das Cash -Management zu ermöglichen.

• Die indirekte Methode hilft bei der Vorhersage der zukünftigen Bargeldbedürfnisse des Unternehmens genauer
• Es kann auch verwendet werden, um Einblicke in die Gesundheit des Cash -Management -Betriebs zu gewähren
• Durch das Verständnis der zukünftigen Cash -Zuflüsse und -abflüsse des Unternehmens können Unternehmen bessere Störungen oder Vorteile planen

Abschluss

Die Analyse der Cashflow -Leistung eines Unternehmens ist ein notwendiger Schritt zum dauerhaften finanziellen Erfolg. Der Die indirekte Methode ist ein effektiver Weg, um den Cashflow genau zu messen und zu bewerten Leistung, um potenzielle Verbesserungsbereiche zu identifizieren. Diese Methode bietet eine klare und leicht überschaubare Bewertung der Cashflows, indem die Daten durch Betrieb, Investieren und Finanzierungsaktivitäten zusammengefasst und organisiert werden.

Zusammenfassung der indirekten Methode für die Cashflow -Analyse

Die indirekte Methode ist ein analytischer Ansatz, der das Nettoeinkommen eines Unternehmens verfolgt und die mit diesem Einkommen verbundenen Artikel anpasst.

Es folgt einer Reihe von Schritten, die die Anpassung der Betriebsaktivitäten, die Nettoeinnahmen, die Anpassung der Nicht-Einkommensgegenstände und die Einhaltung des Netto-Cashflows zwischen zwei aufeinanderfolgenden Buchhaltungszeiträumen umfassen. Alle diese Schritte sind erforderlich, um die in der jeweiligen Zeitraum aufgetretenen Änderungen des Cashflows genau zu messen.

Bewertung von Metriken zur Leistungsleistung von Cashflows

Einmal der Cashflow -Analyse Es ist abgeschlossen, es ist wichtig, die Leistung des Unternehmens in Bezug auf den Cashflow zu messen. Es gibt mehrere Metriken, mit denen die Leistung gemessen werden kann.

• Cashflow zu Umsatzquote
• Bruttogewinnmarge
• Nettogewinnmarge
• Betriebsausschussmarge
• Rendite der Vermögenswerte

Diese Metriken geben einen Hinweis darauf, wie gut das Unternehmen seine Cashflows verwaltet und welche Bereiche möglicherweise optimiert werden müssen, um die Leistung des Cashflows zu maximieren. Die regelmäßige Überwachung dieser Metriken ist wichtig, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen das Potenzial seiner Cashflows maximiert.

Abschließend, Analyse der Cashflow -Leistung unter Verwendung der indirekten Methode ist ein effektiver Weg, um das finanzielle Wohlbefinden Ihres Unternehmens zu gewährleisten. Es ist wichtig, die Leistung Ihres Unternehmens regelmäßig zu bewerten und zu überwachen, um Verbesserungsbereiche zu identifizieren und den langfristigen Erfolg Ihres Unternehmens zu gewährleisten.