Entendendo os índices financeiros e como usá -los para rastreamento KPI

Introdução

Os índices financeiros são ferramentas analíticas comumente usadas por empresas e analistas financeiros para obter informações sobre o desempenho financeiro de uma empresa. Eles geralmente são derivados de informações apresentadas nas demonstrações financeiras de uma empresa. Ao usar índices financeiros, as empresas podem acessar informações essenciais, como a saúde de uma empresa, sua força financeira, valor, liquidez e muito mais.

O uso de índices financeiros para rastrear o desempenho pode ser benéfico para as empresas, pois são uma maneira rápida e eficiente de medir o KPI (indicador de desempenho -chave). Utilizando índices financeiros para rastreamento KPI Permite que as empresas entendam melhor suas operações e obtenham informações sobre aspectos como lucratividade, risco, gerenciamento de ativos e assim por diante. Esta postagem do blog fornecerá uma visão geral dos índices financeiros, explicará como eles podem ser usados ​​para medir o KPI e fornecer alguns exemplos.

Margem operacional

A margem operacional é um índice financeiro usado para medir a eficiência operacional de uma empresa. É calculado tomando a receita operacional de uma empresa (ganhos antes de juros e impostos) e dividindo -se pelo total de vendas. O número resultante é expresso como uma porcentagem ou uma proporção. A margem operacional é usada pelos investidores e credores para obter informações sobre o quão bem uma empresa está gerenciando seus custos e gerando lucros.

Definição

A margem operacional é a proporção de receita operacional e vendas totais. É uma medida da eficiência de uma empresa na geração de lucros a partir de suas atividades operacionais. A proporção é expressa como uma porcentagem ou uma proporção e é calculada dividindo a receita operacional por vendas líquidas. A margem operacional é uma das principais métricas de desempenho que fornecem informações sobre a saúde financeira de uma empresa.

Exemplos

As margens operacionais variam de acordo com a indústria, por isso é importante pesquisar a média da indústria para obter uma boa indicação de como uma empresa em particular está se saindo. Por exemplo, a margem operacional para uma empresa de tecnologia provavelmente seria menor que a de uma empresa de manufatura. Como exemplo, considere uma empresa de manufatura com US $ 1 milhão em vendas líquidas e US $ 200.000 em receita operacional. Sua margem operacional seria de 20%, que é calculada dividindo US $ 200.000 em US $ 1 milhão.

• Média da indústria: 10%
• Empresa A: 20%
• Empresa B: 15%

Neste exemplo, a empresa A possui uma margem operacional mais alta que a Companhia B, indicando que é mais eficiente na geração de lucros a partir de suas atividades operacionais. Em comparação com a média da indústria de 10%, ambas as empresas têm desempenho melhor do que o esperado.

Fluxo de caixa

O fluxo de caixa é uma métrica financeira importante que ajuda uma organização a determinar as fontes de dinheiro e como ela é usada. Em um nível amplo, o fluxo de caixa considera a direção geral do dinheiro - dentro ou fora - durante um certo período de tempo. A Indicador de fluxo de caixa -chave do financeiro de uma empresa Saúde, o fluxo de caixa informa aos proprietários e investidores sobre a disponibilidade de fundos e como o dinheiro pode ser gerenciado dentro de uma empresa.

Definição

O fluxo de caixa é um conceito financeiro básico, mas importante. Este conceito é usado para medir as finanças, bem como Acompanhe o desempenho financeiroe avaliar a saúde de um negócio. O fluxo de caixa é o movimento de dinheiro dentro ou fora de um negócio. É importante entender quais são as fontes e usos de dinheiro para planejar e gerenciar fundos.

Exemplos

O fluxo de caixa tem inúmeras fontes, como:

• Investimentos
• Fundos emprestados
• Pagamento de dívidas
• Crescimento nas vendas
• Reduções nas despesas

Além de entender as fontes de dinheiro, é importante analisar como o dinheiro é usado. Exemplos de Saídas de caixa incluir:

• Materiais de compra
• Fazendo folha de pagamento
• Operações de financiamento
• Investimentos
• Reembolso da dívida
• Pagamentos de impostos

4. relação dívida / patrimônio

O índice de dívida/patrimônio (D/E) é uma medida da alavancagem financeira de uma empresa, ou o grau em que é financiado por dívida versus patrimônio líquido. É calculado dividindo o passivo total por patrimônio total. Ao analisar a relação D/E de uma empresa, investidores e credores podem determinar quanto dos ativos da empresa estão sendo financiados com dívidas ou por patrimônio líquido.

a. Definição

O índice de dívida / patrimônio é uma medida de quanta dívida uma empresa comparou ao seu patrimônio líquido e, portanto, como é alavancado. É calculado dividindo o passivo total por patrimônio total. Se uma empresa possui uma relação D/E superior a 1, ela possui mais passivos que o patrimônio líquido, o que significa que a empresa é mais alavancada do que financiada pelo patrimônio. Uma empresa com uma relação D/E menor que 1 é menos alavancada e é financiada pelo patrimônio.

b. Exemplos

Vejamos alguns exemplos. A empresa A possui passivos totais de US $ 1.000.000 e patrimônio total de US $ 500.000. Isso significa que a empresa A possui uma relação D/E de 2 (US $ 1.000.000/500.000). Isso indica que a empresa A é mais alavancada do que financiada pelo patrimônio. A Companhia B possui passivos totais de US $ 400.000 e patrimônio total de US $ 1.000.000. A empresa B possui uma relação D/E de 0,4 (US $ 400.000/1.000.000). A empresa B é menos alavancada do que financiada pelo patrimônio.

A relação D/E é uma ferramenta importante para investidores e credores usarem ao avaliar uma empresa. Um alto índice D/E geralmente é um sinal de alerta de que a empresa assumiu muita dívida e está se tornando superalistanciada. Também sinaliza aos credores e investidores que a empresa pode não conseguir pagar suas dívidas. Por outro lado, uma relação D/E baixa pode indicar que uma empresa está subutilizando seu potencial de dívida.

Taxa de lucro

A taxa de lucro é uma métrica financeira usada para analisar a lucratividade de um negócio. É calculado dividindo o lucro líquido por receita total ou vendas líquidas. Esse índice é útil para determinar a eficiência geral de uma empresa, pois fornece uma indicação do desempenho financeiro da empresa durante um determinado período de tempo. Ao comparar a taxa de lucro com as médias do setor ou outras empresas em indústrias semelhantes, é possível entender melhor os pontos fortes e fracos da empresa. Além disso, a análise dessa proporção ao longo do tempo pode fornecer informações sobre o progresso de um negócio.

Definição

A taxa de lucro é definida como a proporção de lucro líquido dividido pela receita total ou vendas líquidas pelo mesmo período de tempo. É expresso como uma porcentagem e pode variar de -100% ao infinito, dependendo da quantidade de lucro ou perda que a empresa fez.

Exemplos

A taxa de lucro pode ser usada para rastrear os KPIs de uma empresa, como sua margem de lucro operacional ou retorno dos ativos. Por exemplo, uma empresa com lucro líquido de US $ 50.000 e US $ 400.000 em receita total teria uma taxa de lucro de 12,5%. Isso significa que, para cada dólar de receita total, a empresa obteve 12,5% no lucro líquido. Outro exemplo é uma empresa com lucro líquido de US $ 2.000.000 e US $ 20.000.000 em receita total, que teria uma taxa de lucro de 10%. Essa empresa obteve o dobro do lucro do exemplo anterior, mas como sua receita total é consideravelmente maior, sua taxa de lucro é menor.

Relação atual

O índice atual é um índice financeiro que mede a capacidade de uma empresa de pagar seus passivos atuais com seus ativos circulantes. É usado por investidores e credores para avaliar a liquidez de uma empresa ou, em outras palavras, sua capacidade de cumprir suas obrigações financeiras de curto prazo.

Definição

A proporção atual é calculada dividindo os ativos circulantes de uma empresa por seus passivos atuais. Ele diz ao investidor ou credor o número de vezes no período atual que uma empresa pode pagar seus passivos com os recursos disponíveis. Geralmente, uma proporção acima de um é um indicador de boa liquidez. Alguns credores até preferem uma proporção de dois ou mais, pois fornece mais garantia de que uma empresa pode cobrir seus passivos de curto prazo, se necessário.

Exemplos

Vejamos um exemplo simples. Considere uma empresa com ativos circulantes de US $ 400.000 e passivos circulantes de US $ 200.000. A proporção atual para esta empresa seria de 2 (US $ 400.000 divididos em US $ 200.000), o que indica que possui o dobro do número de ativos como passivos e, portanto, deve ser capaz de cobrir seus passivos circulantes. Por outro lado, se a empresa tivesse uma proporção atual de 0,5 (US $ 400.000 divididos em US $ 800.000), sugeriria que a empresa seja responsável por inadimplência em suas obrigações de curto prazo, pois possui menos ativos do que passivos.

É importante observar que a proporção atual não deve ser usada como a única medida para avaliar a liquidez de uma empresa, pois outros índices, como a proporção rápida e a taxa de caixa, também existem. No entanto, para a maioria das organizações, a proporção atual é a principal medida de liquidez e deve ser usada para avaliar a saúde financeira de uma empresa.

Conclusão

Os índices financeiros são uma ferramenta importante que pode fornecer uma perspectiva clara do desempenho dos negócios. Ao entender e interpretá -los corretamente, eles podem fornecer informações valiosas sobre a saúde financeira e as operações gerais de um negócio.

Resumo dos índices financeiros

Um índice financeiro é uma expressão da relação entre dois números contábeis. Eles fornecem uma comparação das principais métricas para o desempenho financeiro. Mais notavelmente, os índices financeiros podem ser usados ​​para avaliar a liquidez, alavancagem, eficiência, lucratividade e solvência de uma empresa ou organização.

Benefícios dos índices financeiros para rastreamento KPI

Índices financeiros são úteis para rastrear os principais indicadores de desempenho (KPI). Eles podem fornecer uma comparação objetiva do desempenho ao longo do tempo e também podem ajudar a identificar possíveis problemas que precisam ser abordados. Além disso, o uso de índices financeiros pode ajudar a estabelecer uma linha de base para a medição do desempenho, que pode ser usada para definir objetivos e objetivos futuros.

Monitoramento índices financeiros é uma parte essencial do gerenciamento da saúde e operações financeiras de uma empresa. Ao entender e interpretá -los corretamente, eles podem ajudar a identificar áreas de melhoria e fornecer informações valiosas sobre o desempenho financeiro geral.