Usando o Balanced Scorecard para analisar seu balanço patrimonial

Introdução

Um scorecard equilibrado é uma ferramenta útil quando se trata de analisar o desempenho de uma empresa. Normalmente, é usado para medir e avaliar o desempenho financeiro e o alinhamento estratégico de uma empresa. Uma parte essencial do Balanced Scorecard é medir e monitorar os indicadores de desempenho em toda a empresa, como os encontrados em um balanço patrimonial. Ao fazer isso, as empresas podem acompanhar com precisão sua história financeira, identificar problemas e estabelecer metas para melhoria e crescimento.

Analisando a balanço patrimonial é um passo importante para avaliar o desempenho financeiro de uma empresa. A observar um balanço fornece informações importantes sobre os ativos e passivos de uma empresa e também os ajuda a identificar possíveis oportunidades de crescimento ou riscos financeiros. Ao analisar um balanço patrimonial, existem vários indicadores de desempenho que devem ser monitorados. Nesta postagem do blog, discutiremos alguns indicadores importantes de desempenho que você deve ficar de olho ao analisar um balanço.

Ativos correntes

Os ativos circulantes são importantes para avaliar um balanço patrimonial. Eles incluem dinheiro, investimentos e contas a recebere pode ajudar a pintar uma imagem da liquidez de uma organização. O monitoramento desses números pode fornecer boas informações sobre a saúde financeira geral da organização.

Dinheiro

O dinheiro refere -se a moeda física ou qualquer moeda que possa ser rapidamente convertida em dinheiro. Por exemplo, as contas de verificação ou poupança de uma empresa ou indivíduo se enquadrariam nesta categoria. Ao avaliar um balanço, é importante olhar para a quantidade de dinheiro disponível. Este é um indicador -chave de liquidez e a capacidade de uma organização pagar suas dívidas atuais. Também pode ser uma indicação de quão rapidamente os fundos podem ser usados para investimentos ou outras oportunidades estratégicas.

Investimentos

Os investimentos também podem ser uma fonte importante de liquidez para uma organização. Isso pode abranger uma ampla gama de ativos, de ações e títulos, a títulos e mercadorias derivadas. O monitoramento do valor dos investimentos ao longo do tempo pode fornecer informações sobre a liquidez de uma organização. Também pode indicar que tipo de risco a organização está assumindo em termos de investimentos e se está diversificando ou não seu portfólio.

Contas a receber

Contas a receber são dinheiro devido a uma organização por clientes, fornecedores ou outras entidades. O monitoramento desses números é importante para entender melhor o fluxo de caixa de uma organização. Saber com a rapidez contas a receber Os pagos podem ser um bom indicador da saúde geral de uma organização, bem como da qualidade de seu gerenciamento de crédito.

Ativo permanente

Os ativos fixos são ativos tangíveis de longo prazo de propriedade de uma empresa, como edifícios, máquinas e móveis. Eles são importantes a considerar ao analisar um balanço, pois fornecem indicadores da posição financeira de uma empresa, como sua capacidade de pagar dívidas de longo prazo ou de levantar capital adicional quando necessário. Aqui estão alguns indicadores importantes de desempenho que você deve monitorar ao analisar um balanço relacionado a ativos fixos.

Propriedade e equipamento

O tipo mais comum de ativo fixo é a propriedade e o equipamento. Ao analisar um balanço relacionado a esses ativos, é importante considerar os seguintes indicadores importantes de desempenho:

Avaliação: Ao avaliar o valor da propriedade e do equipamento no balanço, é importante garantir que os ativos sejam valorizados com precisão. Os ativos supervalorizados podem levar a lucros inflacionados, enquanto os ativos subvalorizados podem resultar em perdas.
Depreciação: Todos os ativos perdem valor ao longo do tempo à medida que envelhecem e se tornam obsoletos. É importante levar em consideração a depreciação ao avaliar o valor de um ativo no balanço patrimonial.
MANUTENÇÃO: A manutenção e reparo adequada dos ativos é essencial para garantir que eles permaneçam nas melhores condições e possam ser usados por um período prolongado de tempo. As despesas de monitoramento relacionadas à manutenção e reparo podem fornecer informações sobre a condição geral dos ativos de uma empresa.

Ativos intangíveis

Além de propriedade e equipamento, os ativos intangíveis, como relacionamentos com clientes, reconhecimento de marca e propriedade intelectual, também devem ser considerados ao analisar um balanço. Os principais indicadores de desempenho associados a ativos intangíveis incluem:

Goodwill: Goodwill expressa o valor que uma empresa vale devido ao valor da marca, base de clientes e outros intangíveis. Ao avaliar o valor dos ativos intangíveis de uma empresa, é importante rastrear a quantidade de boa vontade mantida no balanço.
Potencial de crescimento: os ativos intangíveis geralmente têm potencial para o crescimento, fornecendo informações valiosas sobre as perspectivas futuras de uma empresa. É importante considerar o potencial de crescimento ao avaliar os ativos intangíveis de uma empresa.
Transferibilidade: os ativos intangíveis podem ser transferidos para outras empresas, tornando -os mais valiosos que os ativos tangíveis. Monitorar a transferibilidade de ativos intangíveis no balanço patrimonial pode fornecer informações sobre a saúde geral dos ativos de uma empresa.

Passivos

Os passivos são dívidas ou obrigações de uma empresa, normalmente categorizadas como obrigações de curto ou longo prazo. Ao avaliar um balanço patrimonial, é importante entender as implicações dos diferentes tipos de responsabilidades e seu impacto na saúde financeira geral da empresa.

Dívida de curto prazo

Dívida de curto prazo, também conhecida como passivo circulante, inclui empréstimos, contas a pagar, Imposto de renda a pagar, salários e salários, dividendos e outras obrigações devidas em um ano ou menos. A análise da dívida de curto prazo deve envolver um exame das dívidas que a empresa assumiu, as condições de pagamento e seu impacto no fluxo de caixa da empresa. Além disso, entender como os níveis de dívida se comparam à liquidez de uma empresa o ajudará a determinar quão bem a empresa está gerenciando seus passivos de curto prazo.

Dívida de longo prazo

A dívida de longo prazo, também conhecida como responsabilidade não circulante, consiste em empréstimos e outras obrigações de dívida de credores externos e outros credores devidos em mais de um ano. Verificar o valor da dívida de longo prazo que uma empresa mantém é necessária para uma avaliação completa de sua saúde financeira, pois demais pode colocar a empresa em risco de inadimplência em suas obrigações. Além disso, analisar a dívida de longo prazo da empresa em comparação com seus ativos e outras fontes de capital pode ajudar a fornecer uma melhor idéia da força financeira geral da empresa.

Em resumo, é importante ficar de olho tanto em curto prazo quanto passivos de longo prazo ao analisar um balanço patrimonial. O monitoramento dos níveis de dívida e os termos de reembolso pode fornecer informações importantes sobre a saúde financeira da empresa e suas perspectivas futuras.

Equidade

Ao analisar um balanço patrimonial, é importante monitorar o nível de patrimônio total e seus dois componentes principais - capital pago e lucros mantidos.

Pago em dinheiro

O capital pago, também conhecido como capital social, é o capital total investido na empresa pelos acionistas. Essa é a soma dos fundos que um proprietário comprometeu com o negócio e aumenta com novos investimentos, como a venda de novas ações.

Lucros acumulados

Os lucros retidos se referem aos lucros acumulados de uma empresa após subtrair dividendos pagos ao longo da vida da empresa. Como resultado disso, os lucros retidos são uma métrica útil para medir o sucesso de uma empresa ao longo do tempo. Também é importante monitorar quaisquer alterações nos lucros acumulados em curtos períodos de tempo, pois isso pode ser um sinal de crescimento significativo ou dificuldades operacionais.

Interpretando análise do balanço patrimonial

Ao monitorar o desempenho de uma empresa, é importante analisar seu balanço, juntamente com os principais indicadores de desempenho. Essa avaliação fornece informações sobre a posição financeira de uma empresa, mas também é essencial monitorar esses indicadores para entender a estabilidade, liquidez, solvência e lucratividade da organização. Aqui estão alguns indicadores de desempenho que são importantes a serem considerados ao revisar o balanço patrimonial.

Monitore taxas de liquidez

Rácios de liquidez Meça a capacidade de uma empresa de pagar suas dívidas atuais com seus ativos atuais. Exemplos de taxas de liquidez são a proporção atual, proporção rápidae proporção de caixa. É importante levar em consideração as demandas do ciclo operacional da empresa, pois diferentes indústrias têm requisitos de liquidez diferentes. Por exemplo, um negócio sazonal pode precisar de mais liquidez nos meses de pico em comparação com outros períodos.

Analise a solvência

A solvência mede a quantidade de dívida que um negócio deve em comparação com seu total de ativos. É importante monitorar essas proporções ao longo do tempo, pois as mudanças nelas demonstram como o solvente é a empresa e sua capacidade de cobrir sua responsabilidade de longo prazo. Exemplos de índices de solvência incluem a relação dívida / ativa, relação dívida / patrimônio e índice de cobertura de juros.

Avalie a lucratividade

Índices de rentabilidade são úteis para identificar a capacidade de uma empresa de gerar efetivamente renda. É importante levar em consideração os padrões do setor ao analisar esses índices, pois diferentes empresas podem ter diferentes parâmetros de rentabilidade. Exemplos de índices de lucratividade são o retorno dos ativos, margem de lucro bruto e margem de lucro líquido.

Conclusão

Financeiro Análise através do balanço patrimonial A análise e o monitoramento dos principais indicadores de desempenho são importantes para o sucesso de qualquer negócio. Embora existam inúmeras categorias de KPIs que são úteis para medir a saúde de uma empresa, entender as principais categorias e subcategorias pode ajudar as empresas a acompanhar seu progresso e planejar o sucesso futuro. Ao rastrear os principais indicadores de saúde como liquidez, lucratividade, eficiência e solvência e depois mergulhar em mais detalhes com taxas de solvência, taxas de fluxo de caixa e índices de eficiência, as empresas podem ter uma noção melhor da força de seu balanço patrimonial. Isso pode ser usado para orçamento e previsão, bem como para identificar possíveis áreas de melhoria.

Scorecards equilibrados estão se tornando cada vez mais populares como uma ferramenta para medir o desempenho, e muitas empresas agora estão usando os principais KPIs mencionados neste artigo para comparar seu desempenho. Ao monitorar as tendências nesses KPIs e o benchmarking contra as médias do setor, as empresas podem se beneficiar de uma imagem aprimorada de sua saúde financeira geral. Isso, por sua vez, pode levar a um aumento nos lucros e ao melhor desempenho nos negócios.

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