Como ler e interpretar demonstrações financeiras anuais como um profissional

Introdução

As demonstrações financeiras anuais são documentos que refletem os resultados financeiros de uma empresa ou organização ao longo de um ano fiscal. As demonstrações financeiras normalmente consistem em um balanço, demonstração de resultados e demonstração dos fluxos de caixa.

Ser capaz de interpretar as demonstrações financeiras anuais é de suma importância. Eles fornecem informações valiosas sobre a saúde financeira geral de uma organização e podem dar uma idéia melhor de onde sua empresa está financeiramente. A compreensão das demonstrações financeiras pode ajudá -lo a tomar decisões de negócios sólidas, acompanhar o desempenho e fazer projeções para o futuro.

Visão geral do layout geral

As demonstrações financeiras, a principal fonte de informações para investidores e analistas, fornecem um resumo abrangente das atividades financeiras de uma empresa ou organização. As demonstrações financeiras podem ser complexas, no entanto, com muitas páginas de informação, e entendê -las exige dividi -las em vários componentes. Embora as demonstrações financeiras variem dependendo do tipo de organização e dos requisitos de relatório, existem alguns elementos gerais que você provavelmente encontrará na maioria demonstrações financeiras anuais.

Analisando renda

Ao analisar a renda, é importante entender a diferença entre a receita operacional e a receita não operacional. A receita operacional consiste em atividades operacionais normais que produzem os bens e serviços que a empresa está fornecendo, enquanto a renda não operacional é derivada de atividades fora das operações comerciais normais. São esses dois tipos de renda que precisam ser revisados ao analisar as demonstrações financeiras de uma empresa.

A demonstração do resultado, também conhecida como demonstração de lucro e perda, é usada para visualizar os ganhos de uma empresa por um período de tempo. Normalmente, ele contém informações como receita, custo dos produtos vendidos, despesas operacionais e impostos. Além disso, normalmente delineia entre a receita operacional da empresa e a renda não operacional.

Revisão de ativos

Uma parte importante de analisar uma demonstração financeira anual é revisar os ativos da empresa. Os ativos são classificados como atuais ou de longo prazo. Os ativos circulantes são itens que podem ser convertidos em dinheiro dentro de um ano, como dinheiro, inventário, contas a receber e despesas pré -pagas. Os ativos de longo prazo são aqueles que serão mantidos por mais de um ano e também são conhecidos como ativos fixos. Os ativos fixos podem incluir itens como propriedade, planta e equipamento, investimentos e ativos intangíveis.

Examinando passivos

Os passivos são classificados como atuais ou de longo prazo. Os passivos circulantes são aqueles que geralmente são devidos e pagáveis dentro de um ano e incluem itens como contas a pagar e dívidas de curto prazo. Os passivos de longo prazo são aqueles que devem mais de um ano e incluem itens como dívida de títulos, arrendamentos e notas de longo prazo a pagar. Embora os passivos sejam obrigações devido a entidades externas, elas também podem fornecer informações financeiras importantes, pois podem ajudar a determinar a credibilidade e a capacidade da empresa de pagar seus credores de volta.

Cálculo da equidade

O patrimônio é o interesse residual nos ativos da Companhia e reflete a propriedade ou o valor dos investimentos dos acionistas. É calculado subtraindo todos os passivos do total de ativos. O patrimônio de uma empresa pode ser um indicador financeiro valioso, pois mostra a capacidade da empresa de financiar atividades de suas próprias fontes sem precisar confiar em dívidas externas.

Analisar e interpretar demonstrações financeiras anuais pode ser uma tarefa complexa e assustadora. No entanto, dividir a declaração em seus vários componentes e se concentrar nos elementos individuais pode tornar o processo mais gerenciável. Ao entender o layout geral de uma demonstração financeira, aqueles que são responsáveis por interpretar e analisar os números podem interpretar mais facilmente o desempenho financeiro da empresa.

Entendendo os índices financeiros

A interpretação das demonstrações financeiras requer uma compreensão completa dos índices financeiros fundamentais. Os índices financeiros geralmente se concentram em três áreas principais, como engrenagem, lucratividade e liquidez. Se você concentrar as decisões sobre investimentos e alocações apenas em declarações, as perdas são determinadas quando os índices estão ausentes ou incorretos. A seguir, fornece mais profundidade e compreensão dos índices associados à interpretação das demonstrações financeiras.

Taxa de engrenagem

A taxa de engrenagem, que compara a alavancagem financeira de uma empresa, é normalmente medida por seu índice de dívida-patrimônio. Esse índice é calculado considerando o valor da dívida que a empresa possui em relação ao seu patrimônio e ativos. Quanto maior o número, mais a empresa confia em financiamento ou moeda externa para financiar operações. Os investidores devem procurar baixos índices de dívida-patrimônio que possam identificar empresas que estão usando o capital com eficiência.

Índices de rentabilidade

Para avaliar se uma empresa está produzindo um retorno sensato de seu capital empregado, os investidores devem analisar os índices de lucratividade da empresa. Isso é feito medindo a eficiência operacional de uma empresa. Esse índice fornece uma indicação da capacidade da empresa de converter vendas geradas em lucro. Como em qualquer proporção, uma comparação da taxa de lucratividade de uma empresa com a de outras empresas do mesmo setor ou em comparação com os anos anteriores pode fornecer uma melhor compreensão da tendência da empresa.

Rácios de liquidez

Os índices de liquidez são usados para determinar a saúde financeira de curto prazo de uma empresa e sua capacidade de cumprir as obrigações financeiras. Entre os índices de liquidez mais populares estão a proporção atual e a proporção rápida. A proporção atual mede a capacidade de uma empresa pagar suas dívidas de curto prazo ou obrigações de curto prazo. O a proporção rápida é calculada subtraindo o inventário dos ativos circulantes e dividindo o resultado pelos passivos circulantes. A proporção rápida fornece uma medida mais precisa da liquidez de uma empresa, pois exclui o inventário da equação.

Gerando os principais indicadores de desempenho

A análise das demonstrações financeiras de uma empresa pode ajudar as empresas a avaliar seu desempenho por um período específico de tempo. Isso é conseguido gerando os principais indicadores de desempenho (KPIs). É importante reservar um tempo para entender os relatórios financeiros do usuário, a fim de criar KPIs confiáveis e eficazes para medir o sucesso.

Comparando dois períodos

É útil fazer comparações entre dois anos consecutivos, pois pode ajudar as empresas a identificar tendências no desempenho financeiro. A comparação de dois períodos também suporta uma tomada de decisão mais inteligente ao planejar para futuros desenvolvimentos.

Ao comparar relatórios financeiros, as empresas podem testemunhar como seu desempenho cresceu ou se desenvolveu. As empresas podem avaliar como estão realizando ano a ano em diferentes segmentos e, se necessário, controlam as despesas com mais eficácia ao longo do exercício financeiro.

Rastreando a lucratividade

Um dos KPIs mais importantes para as empresas é acompanhar sua lucratividade. Ao monitorar os dados de suas demonstrações financeiras, as empresas podem avaliar com precisão sua lucratividade e tomar decisões mais inteligentes do insight. Portanto, as empresas devem estar cientes de aspectos como vendas brutas, custo das vendas e despesas totais ao tomar decisões.

A lucratividade também pode ser rastreada comparando a receita em relação ao ano anterior ou comparando a receita ano até o momento. Isso permite que as empresas calculem sua taxa de crescimento e tomem decisões mais informadas sobre seus futuros desenvolvimentos financeiros e operacionais.

Criando gráficos e gráficos de pizza

O uso de gráficos e gráficos de pizza para representar dados financeiros anuais pode ajudar rapidamente comunicar chave tendências, relacionamentos e mudanças notáveis ao longo do tempo. Ao visualizar dados, você pode identificar facilmente relacionamentos, mudanças positivas ou negativas e as contribuições de várias contas para a saúde financeira geral. No setor sem fins lucrativos, os gráficos e os gráficos fornecem um formato útil e facilmente digerível para informar os conselhos e as partes interessadas sobre as finanças e o desempenho da organização.

Interpretando tendências

Criar e analisar gráficos ao longo do tempo pode ajudá -lo a determinar se as características financeiras da sua organização estão melhorando ou diminuindo, o que, por sua vez, ajudará a definir expectativas ao criar orçamentos futuros. Esses dados podem ajudar a identificar alterações na receita, ativos líquidos ou dívidas ao longo do tempo. Você também pode comparar seus dados com os valores orçados, para descobrir se sua organização está atendendo ou excedendo as expectativas. Os gráficos também podem ajudar a detectar flutuações ou anomalias que podem precisar de um escrutínio adicional.

Representando dados financeiros visualmente

Com gráficos de pizza, você pode ilustrar a relação entre diferentes contas. A comparação de despesas, receita e ativos líquidos pode fornecer uma imagem clara da posição financeira da organização. Os gráficos de pizza também podem ser usados para comparar os índices de despesas para diferentes anos fiscais, para identificar discrepâncias. Para organizações sem fins lucrativos, os gráficos de pizza podem ser especialmente úteis para ilustrar a quebra das despesas como uma porcentagem do total de custos de operação.

Ao visualizar dados com gráficos e gráficos de pizza, você pode comunicar de maneira rápida e efetivamente as tendências em seu demonstração financeira anual. Ao obter informações sobre os dados, você pode identificar prontamente áreas em que sua organização precisa de melhorias, além de identificar sucessos, levando a decisões orçamentárias mais informadas.

Utilizando análise de balanço patrimonial

Os balanços fornecem informações financeiras Avaliar o desempenho financeiro de uma empresa por um certo período de tempo. Ao entender e analisar o balanço de uma empresa, os investidores e os tomadores de decisão de negócios podem obter informações sobre sua solidez financeira e identificar quaisquer bandeiras vermelhas financeiras em potencial. Para interpretar corretamente um balanço patrimonial, é essencial diferenciar entre as diferentes categorias de ativos e responsabilidades e aproveitar os índices financeiros para uma análise mais detalhada.

Diferenciando entre ativos e passivos

Os balanços separam os ativos dos passivos, com o primeiro sendo os recursos ou o patrimônio de uma empresa e o último se referindo às dívidas e obrigações de uma empresa. Os ativos são normalmente classificados em curto prazo, como dinheiro e quaisquer recebíveis que uma empresa tenha, e ativos de longo prazo, como outros direitos proprietários, como marcas e patentes. Os passivos, por outro lado, são separados em passivos circulantes, como aqueles que devem ser reembolsados dentro de um ano e passivos de longo prazo, como dívida ou obrigações com um período de retorno por mais de um ano. É essencial diferenciar entre as duas categorias para ter um preciso Avaliação da saúde financeira de uma empresa.

Aproveitando os índices financeiros

Para obter uma avaliação mais detalhada da empresa desempenho do balanço, investidores e tomadores de decisão podem alavancar os índices financeiros. Algumas das taxas mais usadas para analisar um balanço incluem a relação atual, dívidas totais / índices de patrimônio líquido, taxa de teste de ácido e taxa de rotatividade de estoque. O índice atual analisa a capacidade de uma empresa de atender às suas responsabilidades atuais com seus ativos atuais, enquanto o total de dívidas ao patrimônio líquido fornece informações sobre a quantidade de dívida uma empresa em relação ao seu patrimônio. A taxa de teste de ácido mede a capacidade de uma empresa de pagar seus passivos atualizados usando seus ativos mais líquidos, como dinheiro ou recebíveis atuais, enquanto a taxa de rotatividade de inventário analisa o número de vezes que um inventário é vendido e substituído durante um período contábil.

Ao entender os fundamentos de balanço patrimonial Análise e alavancagem de índices financeiros, investidores e tomadores de decisão de negócios podem obter informações valiosas sobre o desempenho financeiro e a solidez de uma empresa. Esse conhecimento pode ajudar a informar o processo de tomada de decisão e garantir que a empresa esteja tomando decisões inteligentes e orientadas a dados para o crescimento futuro.

Conclusão

Interpretando um demonstração financeira anual Pode ser um empreendimento desafiador e demorado, no entanto, é um aspecto crítico para gerenciar qualquer negócio. As dicas descritas nesta postagem do blog, esperançosamente, destacaram as etapas essenciais a serem tomadas ao interpretar uma demonstração financeira anual, incluindo a revisão dos detalhes da demonstração de resultados, balanço patrimonial e Declaração de fluxo de caixa. Além disso, as etapas para avaliar o desempenho financeiro, como entender e explorar as principais demonstrações financeiras, calcular e comparar os principais índices financeiros e consultar profissionais financeiros experientes, também foram descritos. Em última análise, uma revisão bem -sucedida de um demonstração financeira anual pode ser realizado gastando tempo, esforço e pesquisa necessários para entender os documentos que acompanham este importante documento comercial.

Um resumo das dicas para a interpretação das demonstrações financeiras anuais

Nesta postagem do blog, demos uma olhada na importância de revisar demonstrações financeiras anuais e descreveram várias chave Etapas para interpretar esses documentos importantes. Primeiro, é importante entender os detalhes de uma demonstração de resultados, balanço patrimonial e Declaração de fluxo de caixa. Segundo, é importante poder avaliar o desempenho financeiro, entendendo, explorando, calculando e comparando os principais índices financeiros. Finalmente, é útil consultar experiente Profissionais financeiros para garantir a precisão na interpretação da demonstração financeira anual.

Recursos e leitura adicional

Existem muitos recursos disponíveis para ajudar com Entendendo e interpretando demonstrações financeiras anuais. A seguir, alguns recursos recomendados: