O impacto das reformas tributárias no Capex

Introdução

As reformas tributárias têm um grande impacto nas decisões financeiras que as empresas tomam. Com a estrutura em mudança das leis e regulamentos tributários, as empresas devem revisar seus processos e identificar possíveis oportunidades que possam beneficiar os negócios. Capex, ou despesa de capital, é dinheiro gasto para adquirir ativos de longo prazo, como propriedades e equipamentos. Nesta postagem do blog, discutiremos o impacto das recentes reformas tributárias sobre o Capex.

As reformas tributárias têm implicações significativas para as empresas em todo o mundo. A nova lei muda a maneira como todos os tipos de negócios - de pequenas startups a grandes corporações multinacionais - estruturam suas operações, do passivo tributário a despesas de capital. Compreender essas implicações é crucial para todas as empresas, a fim de maximizar os benefícios das novas regras.

Embora as reformas tributárias tenham resultado em consequências positivas e negativas, elas também proporcionaram às empresas novas oportunidades para minimizar seus passivos fiscais. O CAPEX é uma área importante que pode ser afetada por mudanças na lei tributária. Nesta postagem do blog, discutiremos como as reformas tributárias podem impactar o Capex. Também explicaremos como as empresas podem usar o CAPEX estrategicamente para maximizar sua economia de impostos.

Impacto das reformas tributárias no Capex

As reformas tributárias afetaram bastante a maneira como os negócios planejam e calcularem as despesas de capital (CAPEX). Para entender o impacto que tem, há quatro mudanças notáveis ​​que as empresas precisam estar cientes.

Redução na taxa de imposto corporativo

Uma parte importante da reforma tributária estava diminuindo a taxa de imposto corporativo de 35 % para 21 %. Como resultado, as empresas podem ter mais lucros de impostos que podem ser alocados para o CAPEX. As empresas devem considerar aumentar seus investimentos no CAPEX, pois agora podem pagar investimentos que anteriormente não conseguiam.

Alterações nos subsídios de depreciação

A dedução de depreciação de bônus foi aumentada para 100 %completos, o que permite que as empresas deduza o valor total de seus investimentos em equipamentos e tecnologia no ano em que foram comprados. As empresas devem explorar a oportunidade para maximizar os investimentos e aproveitar ao máximo esse subsídio, fazendo grandes investimentos em capital.

Incentivos e créditos fiscais

As empresas também podem se beneficiar do crédito tributário de pesquisa e desenvolvimento (P&D), que se tornou uma parte permanente do código tributário. Isso pode ajudar as empresas a compensar alguns de seus custos de investimento de capital, permitindo que eles façam investimentos estratégicos sem afetar seus resultados. Além disso, o incentivo à zona de oportunidade fornece às empresas economias adicionais de impostos ao fazer investimentos em zonas econômicas deprimidas.

Efeito no método existente de calcular o Capex

As alterações no código tributário também exigem que as empresas considerem o valor presente dos fluxos de caixa após impostos ao avaliar possíveis investimentos para o CAPEX. Isso exige que as empresas previonem o efeito dessas alterações tributárias nos fluxos de caixa futuros, o que significa que as empresas devem garantir que seus Estratégia de Capex leva em consideração o impacto da economia de impostos.

Benefícios das reformas tributárias no Capex

As reformas tributárias podem ter vários benefícios potenciais quando se trata de despesas de capital (CAPEX). Isso inclui custos reduzidos, lucratividade aprimorada e aumento de investimentos.

Redução nos custos

As reformas tributárias podem ajudar a reduzir os custos incorridos ao fazer investimentos no CAPEX. As empresas podem ter o direito de receber deduções e créditos de impostos mais generosos, levando a custos gerais reduzidos. Isso pode ser especialmente benéfico para empresas que buscam fazer grandes investimentos em novos equipamentos ou instalações.

Lucratividade aprimorada

As reformas tributárias também podem levar a uma lucratividade aprimorada para as empresas que fazem investimentos no CAPEX. Isso ocorre porque os custos reduzidos podem resultar em aumento de lucros. Além disso, com a estrutura tributária certa em vigor, as empresas podem se beneficiar de outros benefícios vantajosos da reforma tributária, como taxas de imposto corporativo mais baixas, o que pode melhorar ainda mais a lucratividade.

Aumento de investimentos

Finalmente, as reformas tributárias podem levar a um aumento de investimentos no CAPEX. Isso se deve principalmente ao aumento dos incentivos para as empresas fazerem esses investimentos devido a custos reduzidos e melhoria da lucratividade. Isso pode levar ao aumento do crescimento econômico e à criação de empregos, à medida que as empresas expandem e atualizam suas operações.

Críticas às reformas tributárias sobre Capex

A implementação das reformas tributárias geralmente é atendida com uma resposta polarizadora. Os defensores da reforma tributária argumentam que isso pode resultar em uma distribuição mais eqüitativa da riqueza, enquanto os críticos argumentam que as reformas podem ter efeitos distorcidos mais prejudiciais na sociedade. O Capex é apenas um dos vários tópicos de reforma tributária que recebe uma série de opiniões de ambos os lados do debate.

Uma das principais críticas às reformas tributárias sobre o Capex é que ele pode levar a uma lacuna ainda maior entre os níveis de renda de diferentes grupos socioeconômicos. O debate em torno dessa questão girou em torno da idéia de que os ganhos de capital nos investimentos não são tributados tão altamente quanto a renda regular. Por exemplo, um indivíduo pode investir em uma ação com uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de 20%, o que é muito menor que a taxa de renda regular de 28%. Isso pode levar a indivíduos que obtêm ganhos de investimentos para adquirir mais riqueza do que os indivíduos que dependem apenas da renda regular.

Outra crítica importante à reforma tributária sobre o CAPEX é a orientação inadequada oferecida no código tributário. Isso impede que empresas e indivíduos recebam conselhos financeiros sólidos ao tomar decisões. Por exemplo, muitas vezes existem incertezas em torno das ramificações fiscais de um tipo específico de gasto de capital, levando a orientações vagas e aparentemente inadequadas do governo. Essa falta de clareza pode levar a contribuintes a tomar decisões com base na intuição ou no boato, em vez de um julgamento financeiro sólido.

Por fim, a reforma tributária sobre o CAPEX também enfrenta críticas de grupos que afirmam que tem efeitos desproporcionalmente adversos em grupos de baixa renda. Esse argumento se concentrou na idéia de que as reformas tributárias mais favorecem os indivíduos que podem fazer investimentos com retornos mais altos, um suporte que normalmente é composto principalmente de ganhadores de alta renda. Isso implica que os assaltantes de baixa renda podem não se beneficiar tanto com as políticas de reforma tributária do CAPEX, pois muitas vezes não conseguem fazer grandes investimentos com retornos mais altos.

Reformas tributárias corporativas para despesas com Capex

A Lei de Cortes de Impostos e Empregos dos EUA de 2017 (a Lei) mudou drasticamente o cenário tributário para as empresas. As reformas tributárias corporativas levaram a um aumento na quantidade de empresas que as empresas podem deduzir para as despesas de capital (CAPEX). Para Entenda como o ato impactou o Capex, vamos olhar para algumas das mudanças que fez.

a. Introdução de novas leis tributárias

A Lei de Cortes de Impostos e Empregos introduziu uma estrutura tributária revisada, dos 38,9% tradicionais para uma taxa fixa de 21%. Isso significa que pequenas e médias empresas se beneficiaram de uma taxa de imposto significativamente reduzida. Essa taxa mais baixa permite que as empresas mantenham mais de seus lucros, permitindo que elas investem mais em despesas de capital.

b. Elegibilidade para certas deduções e créditos

A Lei também introduziu a despesa completa do CAPEX qualificado, permitindo que as empresas deduza 100% dessas despesas de sua receita tributável. Anteriormente, as empresas só poderiam deduzir uma certa quantia a cada ano fiscal, mas agora a despesa completa de certa Capex pode ser deduzida. A lei também introduziu a dedução do §179, que permite que as empresas anotem determinadas compras de propriedades e equipamentos em um ano, em vez de mais de vários anos.

c. Ativos tributáveis ​​para dedução do Capex

A Lei oferece às empresas várias deduções e créditos para o CAPEX, dependendo do item adquirido. Alguns desses itens incluem máquinas, equipamentos, computadores, veículos, móveis e edifícios, além de melhorias feitas para esses ativos. As empresas ainda devem cumprir a documentação correta ao reivindicar deduções e créditos para o CAPEX.

O investimento no CAPEX é um fator-chave no sucesso de um negócio no ambiente de evolução rápida de hoje. A Lei de Cortes de Impostos e Empregos forneceu às empresas incentivos para aumentar seus investimentos no CAPEX, permitindo que eles tirem o máximo proveito de suas declarações fiscais. As novas reformas permitem que as empresas mantenham mais seus lucros, tornando -os mais competitivos no mercado.

Preocupações com reformas tributárias e capex

As reformas tributárias podem ter um impacto significativo nas despesas de capital das empresas (CAPEX). À medida que as empresas buscam capitalizar novos regimes tributários, há certas preocupações que precisam ser levadas em consideração. Isso inclui aumento potencial nos custos de conformidade, risco de dupla tributação e mudanças inesperadas nos regulamentos tributários.

Aumento potencial dos custos de conformidade

As empresas podem encontrar um aumento nos custos de conformidade ao registrar retornos sob a nova reforma tributária. As empresas terão que adotar alterações em seus processos contábeis e arquivar novos formulários de impostos para cumprir os novos regulamentos. Isso pode resultar em custos mais altos de conformidade para a empresa.

Risco de dupla tributação

Alterações nos regulamentos tributários também podem resultar em dupla tributação para entidades comerciais. Os regulamentos tributários complexos e em constante mudança podem levar a diferentes entidades tributadas duas vezes pela mesma transação. Isso pode ter um impacto negativo no fluxo de caixa das empresas.

Mudanças inesperadas nos regulamentos tributários

Os regulamentos tributários podem mudar de repente e inesperadamente, deixando as empresas sem tempo para se ajustar. As empresas podem se encontrar em uma situação incerta se os regulamentos tributários mudarem sem nenhum aviso prévio. Isso pode resultar em empresas que precisam pressionar o botão de redefinição em seus Capex e planos contábeis.

Conclusão

A reforma tributária teve um impacto significativo no CAPEX. Compreensivelmente, muitas empresas estão navegando nas mudanças, pois procuram identificar como isso afetará sua posição financeira de longo prazo. No geral, existem benefícios e desvantagens na implementação ou manutenção dessas reformas, que devem ser cuidadosamente pesadas pelas empresas ao determinar o futuro de seu Capex.

Resumo dos impactos atuais no Capex

A reforma tributária gerou sentimentos contraditórios no mundo dos negócios. Por um lado, pode reduzir a quantidade de impostos que uma empresa é necessária para pagar, potencialmente permitindo que a empresa ganhe mais dinheiro do que faria sem ela. Por outro lado, a reforma pode significar complexidade adicional, que pode ser intimidadora e longa de entender e planejar, especialmente para empresas que já lutam com o planejamento financeiro sofisticado. Além disso, o impacto tributário resultante no CAPEX pode ser difícil de quantificar com precisão, pois quaisquer alterações na estrutura tributária terão efeitos de ondulação que vão além do custo tributário.

Benefícios e desvantagens da reforma tributária

O principal benefício da reforma tributária é que ela pode reduzir a quantidade de impostos pagos pelas empresas, aumentando assim os resultados. Também pode ser benéfico para as empresas que dependem fortemente do Capex - como aquelas que lidam em fabricação ou construção - como impostos mais baixos significam mais dinheiro para gastar em ativos necessários. No entanto, existem algumas desvantagens, como complexidade adicional, potencial dupla tributação e uma diminuição nos lucros no curto prazo.

• Adicione a complexidade, que pode ser intimidadora e demorada para entender e planejar, especialmente para empresas que já lutam com um planejamento financeiro sofisticado
• Risco de dupla tributação.
• A diminuição de curto prazo nos lucros, pois as empresas levam tempo para ajustar e entender a nova estrutura tributária.

Comentários finais sobre o futuro do Capex sob essas reformas

Por fim, a reforma tributária pode ser uma ferramenta útil para as empresas que desejam reduzir sua conta de impostos gerais e o valor que eles pagam no CAPEX. No entanto, as empresas devem considerar cuidadosamente as possíveis consequências a longo prazo antes de se comprometer com quaisquer alterações. Ao pesar os benefícios e desvantagens, as empresas podem determinar melhor como avançar com seus Investimentos em Capex.