Índices comuns para avaliar as demonstrações financeiras anuais

Introdução

As proporções são as medições quantitativas que foram derivadas dividindo uma figura financeira em particular por outra. Os índices são usados ​​para medir o desempenho e a posição financeira de uma empresa. Eles fornecem aos usuários e investidores uma visão das tendências de uma organização durante um período de tempo das demonstrações financeiras da organização.

A avaliação dos índices financeiros é uma parte importante do processo de análise financeira. Com a ajuda desses índices, as partes interessadas podem obter informações sobre as operações, solvência, lucratividade e eficiência geral de uma organização.

Neste artigo, discutiremos os índices mais comuns usados ​​para avaliar demonstrações financeiras anuais. Esses índices incluem margem operacional, relação dívida / patrimônio, retorno de ativos, margem de lucro líquido e índice de liquidez.

Relação atual

A proporção atual é uma das mais usadas índices financeiros para avaliar as demonstrações financeiras anuais de uma organização. Esse índice mede a saúde da liquidez da organização e revela sua capacidade de pagar dívidas e passivos de curto prazo.

Definição

A proporção atual é uma métrica financeira usada para medir a liquidez de uma organização. É calculado dividindo os ativos circulantes da organização pelos passivos circulantes. Quanto maior o índice atual, maior a capacidade da organização de atingir suas obrigações financeiras de curto prazo.

Fórmula

A fórmula para calcular a proporção atual é mostrada abaixo:

• Índice atual = ativos circulantes / passivos circulantes

Benefícios

O índice atual é um importante indicador financeiro para avaliar a saúde financeira geral da organização. Ele fornece uma medida da liquidez e capacidade da organização de pagar dívidas e obrigações de curto prazo. Também oferece aos credores e potenciais investidores uma indicação da posição financeira de curto prazo da organização.

Exemplo de cálculo

Vamos supor que uma organização tenha ativos circulantes no valor de US $ 200.000 e passivos atualizados no valor de US $ 100.000. Para calcular a proporção atual, dividiríamos os ativos circulantes (US $ 200.000) pelo passivo circulante (US $ 100.000). O resultado desse cálculo seria 2.0, o que implica que a organização tem liquidez suficiente para pagar suas dívidas e passivos de curto prazo.

Proporção rápida

A proporção rápida, também conhecida como taxa de teste de ácido, é um Índice de liquidez financeira Isso mede a capacidade de uma empresa de cumprir suas obrigações de curto prazo com ativos líquidos. Os ativos líquidos são definidos como equivalentes em dinheiro e caixa, valores mobiliários comercializáveis ​​e recebíveis - ou seja, ativos que podem ser rapidamente convertidos em dinheiro. Ao contrário da proporção atual que considera o inventário, a proporção rápida considera apenas ativos líquidos.

Definição

A proporção rápida é uma métrica usada para medir o quão bem uma empresa pode pagar de volta a dívida de curto prazo usando ativos que podem ser facilmente convertidos em dinheiro. O a proporção rápida é calculada Dividindo a soma de dinheiro, equivalentes de caixa e títulos comercializáveis ​​pelo total de passivos circulantes.

Fórmula

A fórmula para a proporção rápida é a seguinte:

• Razão rápida = (Cash + CashEquivalents + Títulos comercializáveis) ÷ Passivo circulante total.

Benefícios

A proporção rápida é um forte indicador da saúde financeira de uma empresa. Ele mostra o quão bem uma empresa pode manter suas obrigações financeiras atuais sem precisar recorrer a investimentos de estoque ou de longo prazo. Alguns dos benefícios da proporção rápida incluem:

• Ele fornece uma medição mais precisa da saúde financeira de uma empresa do que a proporção atual.
• Sinaliza o quão bem uma empresa pode pagar de volta a dívida de curto prazo.
• Pode ajudar investidores e credores a determinar o risco financeiro associado ao investimento ou empréstimos a uma empresa.

Exemplo de cálculo

Vamos supor que uma empresa tenha os seguintes ativos e passivos:

• Dinheiro: $ 2.000
• Equivalentes de caixa: $ 4.000
• Recebíveis: $ 8.000
• Passivos atualizados totais: $ 8.000

A proporção rápida pode ser calculada da seguinte forma:

• Razão rápida = ($ 2.000 + $ 4.000 + $ 8.000) ÷ $ 8.000 = 1,50

Nesse caso, a proporção rápida de 1,50 indica que a empresa possui ativos líquidos suficientes para cobrir seus passivos de curto prazo 1,50 vezes. Isso é considerado uma posição financeira saudável e é desejável para as empresas.

Relação dívida / patrimônio

O índice de dívida / patrimônio é um dos índices financeiros mais importantes usados ​​para avaliar a posição financeira de uma empresa. Ele mede a capacidade da Companhia de pagar suas obrigações de dívida de longo prazo com a propriedade dos acionistas da Companhia.

Definição

O índice de dívida / patrimônio é definido como o valor total da dívida dividida pelo valor total do patrimônio líquido. É usado para medir a alavancagem financeira geral de uma empresa. Se o índice de dívida / patrimônio da empresa for alto, significa que a empresa é altamente alavancada e tem um risco maior de sofrimento financeiro.

Fórmula

O índice de dívida / patrimônio pode ser calculado dividindo o passivo total da Companhia pelo patrimônio líquido total de seus acionistas. A fórmula para calcular a relação dívida / patrimônio é:

• Índice de dívida/patrimônio = responsabilidades totais/patrimônio líquido total.

Benefícios

O índice de dívida / patrimônio é uma ferramenta valiosa para investidores, credores e potenciais investidores para avaliar a saúde financeira geral de uma empresa. Uma taxa de baixa dívida / patrimônio líquido indica normalmente que a empresa tem uma boa posição financeira e está melhor posicionada para suportar as crises econômicas.

Exemplo de cálculo

Por exemplo, se uma empresa possui um passivo total de US $ 4 milhões e o patrimônio líquido total de US $ 2 milhões, a taxa de dívida / patrimônio é:

• Índice de dívida / patrimônio = US $ 4 milhões / US $ 2 milhões = 2,0.

Isso significa que a empresa é altamente alavancada e tem um risco significativamente maior de sofrimento financeiro.

Razão de retorno sobre patrimônio líquido

O índice de retorno sobre o patrimônio é um financeiro comumente usado proporção usada para identificar a lucratividade de uma empresa. Também é conhecido como a taxa de retorno do patrimônio líquido e é usado para avaliar a eficácia da administração na utilização dos fundos dos acionistas para gerar lucros.

Definição

O retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) é um índice financeiro que mede o valor do lucro líquido que uma empresa gera em comparação com o patrimônio que seus acionistas investiram.

Fórmula

O retorno do patrimônio é calculado dividindo -se o lucro líquido de uma empresa por seu patrimônio total:

• ROE = Receio líquido / patrimônio total

Benefícios

O índice de retorno sobre patrimônio líquido fornece uma avaliação rápida de quão eficientemente uma empresa está usando os fundos de seus acionistas. Um ROE mais alto sugere que uma empresa tem um nível mais alto de eficiência. Também ajuda a identificar se a empresa está subutilizando seus recursos ou está ingressando demais em sua estrutura de capital.

Exemplo de cálculo

Digamos que uma empresa tenha um lucro líquido relatado de US $ 2.500 e um patrimônio de US $ 10.000. Portanto, a taxa de retorno sobre o patrimônio da empresa será de 2.500/10.000 ou 25%. Isso significa que a empresa fez retorno de 25% sobre os fundos dos acionistas.

Proporção de margem de lucro bruto

O índice de margem de lucro bruto é uma ferramenta útil para investidores e empresários medirem a lucratividade de seus negócios. Esse índice expressa a porcentagem de lucro bruto que uma empresa obtém de cada dólar de venda.

Definição

A taxa de margem de lucro bruta, também conhecida como taxa de margem bruta, é usada para medir a saúde financeira de uma empresa. É a proporção da receita total de uma empresa, menos o custo dos produtos vendidos, dividido pela receita total.

Fórmula

A fórmula é a seguinte:

• Índice de margem de lucro bruto = (receita total - custo dos bens vendidos) / receita total

Benefícios

É uma boa medida da lucratividade de uma empresa e pode ser usada para comparar diferentes negócios. Também é usado para avaliar o desempenho de uma empresa em diferentes períodos de tempo.

Exemplo de cálculo

Por exemplo, se uma empresa tiver receita total de US $ 10.000 e o custo dos produtos vendidos é de US $ 8.000, sua relação de margem de lucro bruta é (10.000 - 8.000) / 10.000, ou 20%.

Conclusão

Os relatórios financeiros são um processo crucial para empresas de todos os tamanhos. Como tal, é essencial avaliar as demonstrações financeiras e garantir que informações precisas estejam sendo apresentadas. Para tirar o máximo proveito das demonstrações financeiras, é importante entender as índices comuns que podem ser usadas para avaliar o desempenho de uma empresa.

Demonstrações financeiras anuais Forneça a principal fonte de dados financeiros confiáveis. Os índices podem ser usados ​​para avaliar se uma empresa está com um bom desempenho e comparar o desempenho com outras empresas semelhantes. Razões comuns, como relação atual, índice rápido, relação dívida / patrimônio, retorno dos ativos e outros fornecem informações sobre a saúde financeira de uma empresa.

Utilizando análise de razão, As empresas podem obter informações úteis das demonstrações financeiras anuais e tomar decisões informadas sobre o futuro de sua empresa. Proporções são ferramentas poderosas para avaliar declarações financeiras e tomar decisões informadas sobre a direção de um negócio.