Diferentes tipos de KPIs financeiros e como rastreá -los

Introdução

Os principais indicadores de desempenho, ou KPIs, são medições que acompanham o quão bem uma empresa está cumprindo seus objetivos. Os KPIs financeiros se concentram especificamente na saúde financeira e no desempenho de uma empresa ou organização. Esses indicadores fornecem uma imagem clara de quão bem -sucedido uma empresa é na geração de receita, cobrindo custos e alcançando o crescimento financeiro geral.

Dentro de um KPI financeiro Sistema, existem muitos métodos e medições que podem ser usados ​​para definir o sucesso de uma empresa. A seguir é uma visão geral da chave KPIs financeiros e como rastrear eles.

Lucratividade

A lucratividade é um componente essencial da saúde financeira e as empresas precisam entender quais métricas podem dar a eles a melhor representação de quão lucrativos são. As duas principais métricas da lucratividade são a margem de lucro bruta e a margem de lucro operacional.

Margem de lucro bruto

A margem de lucro bruta é uma métrica que mede a porcentagem de dinheiro que uma empresa ganha com suas vendas que permanece depois de deduzir o custo dos bens vendidos. Às vezes, esse lucro é referido como lucro bruto e pode ser calculado subtraindo o custo dos bens vendidos da receita total e depois dividindo -se pela receita total. Isso oferece a margem de lucro bruta em porcentagem. Ao monitorar essa métrica, as empresas podem medir o quão lucrativas são seus produtos e serviços e identificar áreas em que podem aumentar seu lucro.

Margem de lucro operacional

A margem de lucro operacional é outra métrica -chave que mede a quantidade de lucros que uma empresa pode gerar após deduzir seus custos operacionais. Os custos operacionais incluem custo de mercadorias vendidas, salários de funcionários, despesas de aluguel, depreciação e outros custos associados à administração de um negócio. Esta métrica pode ser calculado subtraindo as despesas operacionais pelo lucro bruto e depois dividindo -se pela receita total. Ao monitorar essa métrica, as empresas podem determinar sua capacidade de gerar lucros a partir de suas operações. Além disso, as empresas podem obter informações sobre quais despesas específicas podem estar causando o aumento dos custos operacionais, resultando em lucros mais baixos.

As empresas podem rastrear esses KPIs para entender melhor sua lucratividade geral e obter informações sobre áreas em que podem melhorar suas operações para aumentar os lucros. Ao monitorar essas métricas, as empresas podem identificar áreas de melhoria, a fim de fazer uso mais eficiente de seus recursos e capital.

Liquidez

A liquidez é um componente importante de qualquer negócio, pois determina a rapidez com que pode pagar seus passivos. É, portanto, essencial para as empresas Rastreie dois KPIs financeiros importantes Isso mede sua liquidez: proporção atual e relação de caixa.

Relação atual

A taxa atual, também conhecida como índice de capital de giro, é uma medida da capacidade de uma empresa de pagar seus passivos de curto prazo com seus ativos de curto prazo. É calculado dividindo os ativos circulantes pelos passivos circulantes. Maior a proporção atual, mais alta é a liquidez da empresa. No entanto, uma proporção atual superior a 3 - em algumas indústrias, mesmo 2 - pode ser uma indicação de uso ineficiente de ativos, pois indica que pode haver muito dinheiro amarrado nos ativos circulantes que poderiam ter sido usados ​​melhor.

Relação em dinheiro

A taxa de caixa é uma medida mais rigorosa de liquidez do que a taxa atual, pois mede a capacidade dos negócios de pagar seus passivos de curto prazo com seu ativo mais líquido, Cash. É calculado dividindo dinheiro e equivalentes pelos passivos circulantes. A proporção de caixa de uma empresa deve ser idealmente 1 ou superior. Se a taxa de caixa for inferior a 1, indica que a empresa não possui ativos líquidos suficientes para pagar seus passivos de curto prazo, o que é motivo de preocupação.

As empresas precisam rastrear continuamente sua liquidez através da proporção atual e da relação caixa para garantir que possam pagar seus passivos de curto prazo quando surgirem. As empresas com um índice de liquidez abaixo do esperado devem tomar medidas para gerenciar seu fluxo de caixa. Isso pode incluir emprestar financiamento de curto prazo, negociação de melhores condições de pagamento com fornecedores ou obter dinheiro dos investidores.

Eficiência

Ao monitorar o desempenho financeiro de uma empresa, é importante considerar a eficiência das operações. A eficiência leva em consideração o quão bem uma empresa é capaz de usar seus recursos para gerar lucros e pode ser dividida em dois principais indicadores de desempenho (KPIs): retorno sobre ativos (ROA) e retorno sobre o patrimônio (ROE).

Retorno sobre ativos (ROA)

O retorno sobre os ativos (ROA) é uma medida de quão lucrativa uma empresa é relativa ao seu total de ativos. É calculado dividindo -se o lucro líquido de uma empresa por seus ativos totais. Um ROA mais alto indica que a empresa está usando seus ativos com mais eficiência para gerar lucros, enquanto um ROA mais baixo sugere que a empresa não está usando seus ativos da maneira mais lucrativa.

Retorno sobre o patrimônio (ROE)

O retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) é uma medida de quanto lucro uma empresa pode gerar a partir de seu capital de capital. É calculado dividindo -se o lucro líquido de uma empresa por seu patrimônio total. Um ROE mais alto indica que a empresa está usando seu patrimônio líquido com mais eficiência para gerar lucros, enquanto um ROE mais baixo sugere que a empresa está com baixo desempenho em termos de geração de lucros a partir de seu capital patrimonial.

Para rastrear esses KPIs de eficiência, as empresas devem revisar suas demonstrações de receita e planilhas de balanço para os números mais atualizados. As empresas também devem revisar seu ROA e ROE ao longo do tempo para obter informações sobre tendências de eficiência ao longo do tempo.

Atividade de investimento

Os KPIs financeiros, ou os principais indicadores de desempenho, são métricas -chave usadas para medir, rastrear e analisar o desempenho do desempenho do mercado de ações de um investimento. Abaixo estão dois dos KPIs financeiros mais usados, bem como como rastreá -los.

Ganhos por ação (EPS)

Ganhos por ação (EPS) é um índice financeiro calculado dividindo o lucro líquido da Companhia pelo número de ações em circulação. Reflete a quantidade de renda que cada ação recebe em um determinado período. Para rastrear um EPS, os investidores devem analisar a demonstração de resultados da empresa, compará -la com relatórios anteriores e investigar quaisquer alterações no EPS ao longo do tempo. O EPS pode ser comparado a outras empresas do mesmo setor para avaliar o sucesso.

Proporção de preço-lucro (P/E)

A relação preço/lucro (P/E) é um cálculo que mede o preço de mercado das ações de uma empresa em relação ao seu lucro por ação. Ele permite que os investidores avaliem rapidamente quanto uma ação está sendo negociada contra a quantidade de renda que gera. Para rastrear a relação P/E, os investidores podem usar uma variedade de fontes e sites para comparar o P/E da empresa com o de seus concorrentes e médias do setor. Além disso, os investidores devem prestar atenção a quaisquer alterações na relação P/E ao longo do tempo e compará -la com empresas semelhantes no mesmo setor.

6. Como rastrear KPIs

Uma vez identificados os KPIs apropriados para o processo de planejamento financeiro, o próximo passo é selecionar e Configure os sistemas de rastreamento de dados apropriados. Dependendo do número e do tipo de métricas financeiras a serem rastreadas, existem dois métodos principais para rastrear KPIs: sistemas automatizados de registro eletrônico e planilhas do Excel.

A. sistemas automatizados de registro eletrônico

Os sistemas automatizados de registro eletrônico, como sistemas de gerenciamento de documentos e programas de gerenciamento de relacionamento com clientes (CRM), são normalmente usados ​​para empresas maiores que precisam rastrear e analisar inúmeras métricas financeiras em vários períodos de tempo. Esses sistemas são benéficos porque podem ser usados ​​para armazenar grandes quantidades de dados, acompanhar o desempenho por um período de tempo e gerar relatórios e gráficos que podem ajudar a ilustrar as tendências. Além disso, os sistemas automatizados podem ser configurados para rastrear e alertar automaticamente se certos limites financeiros forem excedidos, permitindo que as empresas permaneçam no topo de seu desempenho e tomem medidas corretivas, se necessário.

B. planilhas do Excel

As planilhas do Excel também são uma ótima maneira de rastrear e monitorar diferentes KPIs. Com a capacidade de configurar fórmulas, realizar cálculos e criar gráficos e gráficos, o Excel pode ser usado para criar visualizações significativas de dados de desempenho financeiro. Além disso, graças a uma ampla gama de complementos e plugins, o Excel pode ser estendido para permitir o rastreamento e o monitoramento de uma ampla gama de métricas financeiras diferentes. Com a capacidade de fazer o feitiço personalizado da visualização de dados, as planilhas do Excel são uma ótima maneira de Rastrear e monitorar diferentes KPIs financeiros.

Conclusão

Se as empresas quiserem ter sucesso, elas devem rastrear os principais indicadores de desempenho (KPIs) para monitorar seu progresso e tomar decisões informadas. Diferentes tipos de KPIs financeiros Existe que pode fornecer entendimento sobre o desempenho financeiro geral de uma empresa, como indicadores de lucratividade, liquidez, eficiência e capital de giro. Os KPIs variam entre as indústrias, no entanto, para que as empresas devam se aproximar da seleção de seus principais KPIs com o pensamento estratégico.

Ao selecionar KPIs, as empresas devem considerar as quatro etapas da seleção do KPI: estabelecer objetivos, identificar KPIs que se alinham com os objetivos, atribuem valores numéricos a esses KPIs e segmentam seus KPIs. Ao seguir esse processo, as empresas podem Rastreie os KPIs que lhes dão mais informações sobre seu desempenho financeiro e a melhor oportunidade de sucesso.