Entendendo os índices de fluxo de caixa e o que eles significam para o seu negócio

Introdução

O fluxo de caixa é o movimento de dinheiro dentro e fora de um negócio. Um fluxo de caixa saudável é essencial para que qualquer empresa seja bem -sucedida e mantenha operações. Compreender os índices de fluxo de caixa pode ajudá -lo a medir melhor e avaliar a saúde financeira do seu negócio. Taxas de fluxo de caixa são métricas financeiras que medem e comparam vários elementos do fluxo de caixa de uma empresa.

Tipos comuns de taxas de fluxo de caixa

• Fluxo de caixa / relação de receita
• Fluxo de caixa / dívida índice
• Taxa de fluxo de caixa operacional
• Taxa de cobertura de dívida em dinheiro atual
• Taxa de rotatividade em dinheiro
• Razão em dinheiro para total de ativos

2. proporção de corrente

O índice atual é um índice de liquidez que mede a capacidade de uma empresa de cobrir seus passivos atuais usando ativos circulantes. O índice atual é frequentemente usado entre credores e investidores para avaliar a saúde financeira de uma empresa.

a. Definição de proporção atual

A proporção atual é calculada dividindo o total de ativos circulantes da empresa pelo total de passivos atualizados. Os ativos circulantes são ativos que devem ser convertidos em dinheiro dentro de um ano ou um ciclo de negócios. Exemplos de ativos atuais incluem dinheiro, contas a receber, inventário e investimentos de curto prazo. Os passivos circulantes, por outro lado, geralmente incluem todos os pagamentos devidos em um ano, como contas a pagar, impostos e salários.

b. Cálculo da relação atual

A fórmula para calcular a proporção atual é:

• Ativos circulantes divididos por passivos circulantes

Por exemplo, se uma empresa tivesse ativos atuais totais de US $ 50.000 e passivos atuais totais de US $ 30.000, o cálculo da taxa atual seria:

• US $ 50.000 divididos por US $ 30.000 = 1,66

Uma proporção atual maior que 1 indica que a empresa é capaz de cobrir seus passivos de curto prazo usando seus ativos circulantes. Qualquer coisa mais baixa que 1 indica que a empresa pode não ser capaz de cobrir seus passivos de curto prazo.

c. Importância do entendimento da proporção atual

Compreender a proporção atual é importante para os proprietários da empresa, pois fornece informações valiosas sobre a situação financeira da empresa. As empresas com uma proporção atual relativamente alta têm maior probabilidade de poder pagar suas dívidas, enquanto empresas com uma proporção atual relativamente baixa podem estar em risco de inadimplência em suas dívidas. Como tal, entender a proporção atual pode ajudar um proprietário a determinar se uma empresa é financeiramente estável o suficiente para lidar com suas obrigações de curto prazo.

O índice atual também é uma métrica útil para investidores e credores ao avaliar a saúde financeira de uma empresa. Índices atuais mais altos indicam que a empresa é mais capaz de lidar com suas dívidas de curto prazo e pode ser um investimento ou empréstimo mais atraente. Os credores também podem usar a proporção atual para avaliar o risco associado aos empréstimos a uma empresa.

3. Razão rápida

a. Definição de proporção rápida

A proporção rápida, também conhecida como proporção de teste de ácido, é uma medida da liquidez e posição financeira de uma empresa. É calculado levando os ativos mais líquidos da empresa (como caixa e equivalentes em dinheiro, valores mobiliários comercializáveis ​​e contas a receber) e dividi -lo pelo passivo atual total da empresa. Uma proporção mais alta indica uma melhor posição de liquidez para a empresa, o que significa que a empresa está mais capaz de lidar com suas obrigações de curto prazo.

b. Cálculo da proporção rápida

A proporção rápida é calculada dividindo os ativos líquidos atuais pelo passivo circulante total da empresa. Os ativos líquidos são definidos como os ativos que podem ser facilmente convertidos em dinheiro. Isso inclui dinheiro, equivalentes de caixa, investimentos de curto prazo e contas a receber.

A fórmula para a proporção rápida é: proporção rápida = (ativos líquidos atuais) ÷ (passivo atual total)

c. Importância do entendimento da proporção rápida

Compreender a proporção rápida é importante para as empresas, pois as ajuda a avaliar a saúde financeira de sua empresa. Uma baixa proporção rápida pode indicar que a empresa não está em posição de pagar suas obrigações de curto prazo ou que há falta de liquidez. Uma alta proporção rápida, por outro lado, indica que a empresa tem ativos líquidos suficientes para cumprir facilmente suas obrigações de curto prazo.

Ao monitorar de perto a proporção rápida, as empresas podem gerenciar melhor sua posição financeira e ajustar suas estratégias para aumentar a liquidez. Isso pode levar a melhor Gerenciamento de fluxo de caixa e melhorado desempenho financeiro a longo prazo.

Relação em dinheiro

O dinheiro proporção é uma importante financeira proporção que oferece uma indicação da liquidez de uma empresa ou capacidade de pagar suas obrigações de dívida de curto prazo. A proporção de caixa serve como uma medida de liquidez mais conservadora do que outras proporções, como o proporção rápida ou a proporção atual. Compreender essa proporção e seu cálculo é essencial para as empresas e investidores usarem para sua análise financeira.

Definição de taxa de caixa

A taxa de caixa mede o valor dos ativos mais líquidos de uma empresa em relação ao seu passivo circulante. É calculado como a soma do dinheiro e dos títulos comercializáveis ​​de uma empresa divididos por seus passivos circulantes. Representa a quantidade de ativos líquidos disponíveis para pagar passivos circulantes, como dívidas de curto prazo, no próximo ano.

Cálculo da relação de caixa

O índice de caixa é calculado com a soma do dinheiro de uma empresa, valores mobiliários comercializáveis ​​e quaisquer notas a receber devidas em um ano e dividindo -o pelo passivo circulante total da empresa. A fórmula é a seguinte:

• Razão em dinheiro = (caixa + títulos comercializáveis ​​+ Notas a receber devido em um ano) / Passivo circulante

Importância do entendimento da relação de caixa

A proporção de caixa é um indicador mais conservador da liquidez de uma empresa do que a proporção atual ou proporção rápida. Essa medida conservadora é, portanto, um indicador mais confiável da liquidez de uma empresa, fornecendo aos investidores e analistas uma compreensão da solvência da empresa em tempos de sofrimento financeiro. Dependendo da indústria, a relação de caixa deve cair entre 0,2 e 1,0; Uma proporção mais alta indica melhor liquidez e maior capacidade de pagar sua dívida.

Taxa de fluxo de caixa operacional

A operação A taxa de fluxo de caixa é uma das medidas mais importantes de desempenho nos negócios que os empreendedores devem conhecer sobre. Não apenas fornece informações sobre a capacidade da Companhia de gerar dinheiro a partir de suas operações, mas também lança luz sobre a eficácia de suas estratégias de negócios atuais.

Definição de taxa operacional de fluxo de caixa

A operação A taxa de fluxo de caixa é um cálculo usado para determinar a geração de caixa e a utilização de recursos de uma empresa. Isso é calculado dividindo o fluxo de caixa operacional da Companhia por suas despesas operacionais totais. O resultado é expresso como uma porcentagem. Quanto maior a porcentagem, mais dinheiro a empresa está disponível para cobrir suas despesas diárias e investir de volta aos negócios.

Cálculo da taxa de fluxo de caixa operacional

A operação A taxa de fluxo de caixa é calculada Dividindo o fluxo total de caixa operacional da empresa por suas despesas operacionais totais. A fórmula é:
Razão operacional de fluxo de caixa = fluxo de caixa operacional / despesas operacionais

Importância do entendimento da taxa de fluxo de caixa operacional

Compreendendo a operação A taxa de fluxo de caixa é importante para os empreendedores tomarem decisões informadas sobre seus negócios. Pode ajudar a identificar áreas de ineficiência e permitir um melhor gerenciamento e alocação de recursos. A proporção também pode indicar o quão lucrativo é o negócio e o quão bem está aproveitando as oportunidades de receita.

O fluxo de caixa operacional A proporção também é uma ótima ferramenta para rastrear a saúde financeira de uma empresa Ao fornecer visibilidade sobre quanto dinheiro está disponível todos os meses para cobrir os custos e investir em possíveis oportunidades de crescimento. Essa proporção oferece aos empreendedores uma melhor compreensão de como o negócio está atualmente executado e quais áreas precisam de melhorias.

6. Taxa de fluxo de caixa livre

O índice de fluxo de caixa livre (FCF) é uma medida importante do desempenho corporativo e da saúde financeira, calculada pelo fluxo de caixa líquido da empresa das atividades operacionais (CFO) e subtraindo as despesas de capital para o período (CAPEX). A taxa de fluxo de caixa livre pode fornecer uma avaliação abrangente da capacidade de uma empresa de gerar fundos disponíveis para serem usados ​​para gastos discricionários.

a. Definição de taxa de fluxo de caixa livre

O grátis A taxa de fluxo de caixa é calculada subtraindo as despesas de capital da empresa de suas atividades operacionais. Esse índice fornece uma medida do dinheiro gerado a partir de operações disponíveis para reinvestimento, pagamentos de dividendos, reembolso da dívida ou outros usos. Também pode ser usado como uma medida de saúde financeira, pois compara o fluxo de caixa líquido total da empresa com suas despesas de capital.

b. Cálculo da taxa de fluxo de caixa livre

O grátis Taxa de fluxo de caixa pode ser calculado subtraindo as despesas de capital da Companhia do fluxo de caixa líquido total das atividades operacionais. Este cálculo é expresso como uma proporção expressa como uma porcentagem. Por exemplo, se uma empresa tiver atividades operacionais, resultando em um fluxo de caixa líquido de US $ 500.000 e em despesas de capital de US $ 300.000, sua taxa de fluxo de caixa livre seria expressa como: (US $ 500.000 - US $ 300.000) / US $ 500.000 x 100 = 40%.

c. Importância de entender a taxa de fluxo de caixa livre

O grátis A taxa de fluxo de caixa é um indicador importante do desempenho financeiro e saúde de uma empresa, pois fornece informações sobre a capacidade da empresa de gerar fundos disponíveis para serem usados ​​para gastos discricionários. Essa métrica também pode ajudar os investidores a avaliar a capacidade de uma empresa de cumprir as obrigações de dívida de curto e longo prazo. Ao rastrear o fluxo de caixa livre e outras métricas financeiras, as empresas podem entender sua posição financeira e identificar áreas que precisam ser gerenciadas ou melhoradas.

Uma empresa com uma alta taxa de fluxo de caixa livre pode ser mais atraente para os investidores, pois fornece uma indicação de que a empresa está indo bem financeiramente. Por exemplo, se uma empresa possui uma taxa de fluxo de caixa livre de 40%, isso sugere que, para cada US $ 1 em investimentos, a empresa possui US $ 0,40 disponível para gastos discricionários. Isso pode ser visto positivamente, pois indica que a empresa está em uma posição forte para financiar crescimento e reinvestimento.

Conclusão

Os índices de fluxo de caixa são uma ferramenta importante para os empresários e gerentes financeiros avaliarem a saúde de seus negócios. Rastreando e Analisando suas taxas de fluxo de caixa Com o tempo, você pode medir a eficácia das decisões que tomou no passado e obter insights que podem ajudá -lo a tomar melhores decisões no futuro.

Recapitulação de taxas de fluxo de caixa

Os índices de fluxo de caixa medem com que eficiência uma empresa está gerenciando suas finanças analisando A relação entre lucratividade, liquidez e fluxo de caixa. Esses índices podem fornecer informações valiosas sobre o desempenho e a saúde geral da empresa.

Os três índices de fluxo de caixa mais usados ​​são a proporção rápida, a proporção atual e o fluxo de caixa para Índice de dívida. A proporção rápida indica a capacidade da Companhia de atender às suas responsabilidades de curto prazo, o índice atual mede a capacidade da Companhia de cobrir seus passivos atualizados com ativos atuais, e o índice de fluxo de caixa / dívida fornece informações sobre quanto dinheiro a empresa está gerando em relação ao seu nível atual de dívida.

Benefícios da compreensão das taxas de fluxo de caixa

Pela compreensão e regularmente Monitorando taxas de fluxo de caixa, empresários podem:

• Obtenha informações sobre o desempenho da empresa e a saúde financeira geral
• Identificar áreas de melhoria
• Tome decisões mais informadas sobre investimento, empréstimos e outros assuntos financeiros
• Entenda o impacto das mudanças na estrutura financeira da empresa

Estresse na importância de monitorar e analisar seus índices de fluxo de caixa

Para concluir, Os índices de fluxo de caixa são uma ferramenta importante para empresários e financeiros gerentes para avaliar a saúde de seus negócios. Ao rastrear e analisar seus índices de fluxo de caixa ao longo do tempo, você pode medir a eficácia das decisões que tomou no passado e obter informações que podem ajudá -lo a tomar melhores decisões no futuro.