Compreendendo a relação entre análise de equilíbrio e margem de segurança

Introdução

Análise de equilíbrio e margem de segurança são dois conceitos financeiros importantes usados ​​para analisar a lucratividade potencial de uma empresa. Análise de equilíbrio é a análise de quanto volume uma empresa deve vender para cobrir seus custos variáveis ​​e fixos. A margem de segurança avalia o quão perto uma empresa está de alcançar uma posição de equilíbrio. Ao entender cada um desses conceitos financeiros, as empresas podem usá -las para aumentar sua lucratividade e sustentabilidade.

Definição de Análise de Break-Even

A análise de ponto de equilíbrio é uma ferramenta financeira que ajuda as empresas a determinar o número de itens (ou serviços) que eles devem vender para recuperar seus custos totais. Análise de equilíbrio inclui custos fixos e variável custos, os quais são necessários para uma empresa operar. Os custos fixos são despesas que não variam com o número de itens vendidos, como aluguel ou manutenção de edifícios, enquanto os custos variáveis ​​dependem do número de itens vendidos, como materiais e mão -de -obra.

Definição de margem de segurança

A margem de segurança representa a diferença entre o nível de operação de uma empresa no ponto de equilíbrio e o nível desejado de lucratividade. É uma medida de quanto, se houver, uma empresa pode aumentar ou diminuir suas vendas e ainda permanecer em uma posição lucrativa. A margem de segurança é calculada tomando o volume atual de vendas e subtraindo o ponto de equilíbrio. A margem de segurança indica quanto risco uma empresa está assumindo para atingir o nível de lucratividade desejado.

Analisando receitas e despesas

A análise de ponto de equilíbrio requer uma exploração detalhada da condição financeira de uma empresa. Isso significa Analisando as receitas e despesas atuais dos negócios para entender melhor o quão longe está do ponto de equilíbrio. Para iniciar esta análise, considere primeiro analisar a receita total.

Analisando receita total

A receita total, ou rotatividade, é a quantidade de dinheiro que uma empresa traz por meio de vendas, durante um certo período de tempo. Para calcular a receita total, siga todo o dinheiro gerado a partir das vendas durante esse período. Isso fornece uma imagem de quanto dinheiro o negócio está trazendo. Essas informações são valiosas ao medir contra custos para determinar se a empresa atingiu seu ponto de equilíbrio.

Analisar custos fixos

Os custos fixos são custos que não mudam ao longo do tempo, independentemente do nível de atividade. Exemplos de custos fixos incluem aluguel, salários administrativos e seguro. A análise dos custos fixos é importante, pois os custos fixos devem ser atendidos antes de atingir um ponto de equilíbrio. Saber a quantidade de custos fixos permite que uma empresa defina metas e planeje atingir o ponto de equilíbrio.

Analisar custos variáveis

Custos variáveis ​​são custos que mudam com base no nível de atividade. Exemplos de custos variáveis ​​incluem custos de mão -de -obra e o custo das matérias -primas. A análise dos custos variáveis ​​ajuda os gerentes a prever melhor custos futuros e ajuda a definir pontos de equilíbrio mais precisos. Saber a quantidade de custos variáveis ​​ajuda os gerentes a tomar decisões informadas relacionadas a preços, níveis de produção e estratégias de marketing.

Ponto de equilíbrio

O O ponto de equilíbrio é o volume de vendas necessário para obter seus lucros igual a zero. O ponto de equilíbrio é o 'ponto de equilíbrio' entre os custos da administração de um negócio e as vendas feitas. É crucial entender a relação entre análise de ponto de equilíbrio e margem de segurança.

Calculando o ponto de equilíbrio

O O ponto de equilíbrio pode ser calculado coletando dados sobre os custos fixos e variáveis ​​do seu negócio. Os custos fixos são custos que permanecem no mesmo mês a mês, como aluguel, seguro e outros custos indiretos. Os custos variáveis ​​são os custos associados à produção, como mão -de -obra direta e matérias -primas.

Depois que os custos fixos e variáveis ​​foram estabelecidos e calculados, a fórmula para calcular o ponto de equilíbrio é:

• Ponto de equilíbrio ponto = custos fixos/(preço de venda - custos variáveis)

Cálculos envolvidos

Para encontrar o ponto de equilíbrio, você deve primeiro entender os diferentes tipos de custos envolvidos. Para fazer isso, é importante calcular os custos fixos, custos variáveis ​​e preço de venda com a maior precisão possível.

Os custos fixos são todos os custos associados à administração de uma empresa que não muda. Exemplos incluem custos indiretos, como aluguel, seguro e serviços públicos. Esses custos permanecem os mesmos, independentemente do nível de produção.

Os custos variáveis ​​são aqueles que mudam dependendo do volume de produção. Os exemplos incluem os custos de mão -de -obra direta, matérias -primas e remessas. É importante calcular o custo variável médio por unidade para calcular com precisão o ponto de equilíbrio.

Finalmente, o preço de venda deve ser determinado. Isso pode ser calculado estimando a quantidade de dinheiro que um consumidor está disposto a pagar por um produto. O preço de venda é importante para calcular o ponto de equilíbrio, pois é a diferença entre os custos totais e a renda total.

4. Margem de segurança

Uma margem de segurança é uma ferramenta usada em conjunto com Análise de equilíbrio para avaliar a viabilidade de um negócio risco. Ao analisar a margem de segurança, os empresários e investidores podem determinar a quantidade de lucro puro que ganhariam se atingissem suas metas de vendas planejadas. Em outras palavras, a margem de segurança é um indicador de quão provável é uma empresa atingir seus objetivos.

a. Analisando a margem de segurança

A margem de segurança mede as vendas que devem ser alcançadas para que um empreendimento obtenha lucro. É calculado subtraindo o ponto de equilíbrio das vendas planejadas ou esperadas. A diferença entre os dois representa a margem de segurança. Uma margem de segurança mais alta significa que é mais provável que o empreendimento obtenha lucro, enquanto uma margem de segurança menor significa que é menos provável.

b. Cálculos envolvidos

A margem de segurança é calculada subtraindo o ponto de equilíbrio das vendas planejadas ou esperadas. O ponto de equilíbrio é calculado usando uma fórmula que leva em consideração os custos fixos, os custos variáveis ​​e o preço de venda por unidade. As vendas planejadas ou esperadas são determinadas por técnicas de previsão, como dados de mercado, comparação de preçose análise da demanda do cliente.

Uma vez que o ponto de equilíbrio e as vendas planejadas ou esperadas sejam determinadas, a margem de segurança pode ser calculada subtraindo o ponto de equilíbrio das vendas planejadas ou esperadas. Esse cálculo dá aos empresários uma indicação de quão provável eles têm a geração de lucro com seu empreendimento. Esta informação pode ser usada para decidir se investirá no empreendimento ou não.

Benefícios da análise do ponto de equilíbrio

A análise de ponto de equilíbrio é uma ferramenta importante para a saúde financeira de qualquer negócio. Ajuda as empresas a entender suas despesas operacionais, renda e outras métricas financeiras que podem fazer ou quebrar seus resultados. Também ajuda as empresas a fazer investimentos sólidos, oferecendo uma imagem clara de sua potencial lucratividade. Existem vários benefícios no uso da análise de equilíbrio em qualquer negócio.

Ajuda a entender o desempenho financeiro

Análise de equilíbrio dá às empresas informações sobre o desempenho financeiro de seus negócios. Ele fornece um instantâneo de coisas como custos, receitas, lucros e outras métricas financeiras que podem ser difíceis de medir de outras maneiras. Isso ajuda as empresas a tomar decisões bem informadas muito mais rápidas e fáceis. Com uma visibilidade completa em seu desempenho financeiro, as empresas podem tomar melhores decisões com os dados que possuem.

Ajuda as empresas a fazer investimentos sólidos

Análise de equilíbrio também ajuda as empresas Determine se um certo investimento vale o risco. Ao examinar os vários custos, receitas, lucros e outras métricas associadas ao investimento, as empresas podem identificar possíveis pontos de falha ou áreas de crescimento. Isso permite que as empresas tomem decisões sólidas e informadas sobre investimentos. A análise do ponto de equilíbrio também pode ajudar as empresas a priorizar investimentos e alocar recursos para áreas que provavelmente renderão retornos mais altos a longo prazo.

• Análise de equilíbrio ajuda as empresas a entender o desempenho financeiro
• Ajuda as empresas a fazer investimentos sólidos

Benefícios da margem de segurança

A margem de segurança, às vezes chamada de 'almofada', fornece um tampão de proteção contra perdas inesperadas. Ele oferece aos tomadores de decisão espaço para explicar confortavelmente os custos não planejados sem sacrificar o valor de seu projeto, produto ou estratégia. Esse buffer ajuda as empresas a tomar decisões e planejar investimentos com mais precisão, levando a maiores perspectivas de sucesso.

Fornecendo um buffer para perdas inesperadas

As empresas geralmente encontram perdas inesperadas devido a fatores externos, como desastres naturais, pandemias e crises econômicas. Ter uma margem de segurança lhes permite cobrir quaisquer custos incorridos quando esses problemas surgirem. Essa almofada também fornece um método seguro e consistente de planejamento e orçamento para perdas devido a circunstâncias imprevistas. Além disso, as empresas podem usar a margem de segurança para se proteger contra a volatilidade do mercado e as ineficiências operacionais. Ao considerar essas questões, as empresas podem planejar com antecedência e garantir sua estabilidade financeira de longo prazo.

Tomando decisões com melhor precisão

A margem de segurança ajuda as empresas a tomar melhores decisões, fornecendo informações sobre o curso de ação mais lucrativo. Ao considerar quaisquer perdas em potencial, as empresas podem tomar decisões mais informadas que maximizam seus lucros e minimizam seus riscos. Esse método de avaliação do risco também oferece aos tomadores de decisão a confiança para buscar projetos e investimentos que possam ser mais arriscados, mas têm recompensas mais altas.

A margem de segurança é uma ferramenta importante para empresas de todos os tamanhos, pois fornece um buffer para perdas inesperadas e permite que os gerentes avaliem o curso de ação mais lucrativo. Ao entender os riscos associados a diferentes decisões, as empresas podem tomar decisões mais bem informadas que ajudam a garantir sua estabilidade financeira de longo prazo.

Conclusão

Análise de equilíbrio e margem de segurança são dois conceitos importantes para as empresas entenderem, usarem e gerenciarem para planejar e ajustar suas finanças de maneira eficaz. A análise de ponto de equilíbrio ajuda os gerentes a determinar e avaliar seus custos fixos e variáveis Associado a diferentes produtos ou serviços para determinar quando eles começarão a lucrar com a produção ou venda desse produto. A margem de segurança, por outro lado, é uma ferramenta de planejamento usada para medir a quantidade de risco potencial que uma empresa está disposta ao estabelecer seus níveis de produção e metas de preços. Junto, Análise de equilíbrio e margem de segurança podem fornecer às empresas as ferramentas necessárias para gerenciar suas mudanças em cenários e tome melhores decisões para o futuro.

Ao considerar a análise e a margem de segurança, há muitos fatores que devem ser levados em consideração. Isso inclui os custos fixos e variáveis ​​associados a produtos ou serviços específicos, as metas de preço de venda, os volumes reais de produção e venda, bem como os lucros ou perdas esperados. Além desses fatores, é importante considerar as possíveis mudanças no mercado, o efeito das flutuações sazonais, o impacto de novas tecnologias e outros fatores externos que podem ter um impacto no desempenho dos negócios.

No geral, a compreensão da análise e da margem de segurança é essencial para qualquer negócio, pois ambos ajudam a fornecer informações valiosas sobre o desempenho financeiro dos negócios e podem ajudar a informar as decisões sobre níveis de produção e estratégias de preços. Ao reservar um tempo para avaliar esses dois conceitos, as empresas podem entender melhor suas finanças e tomar decisões mais informadas e eficazes para o futuro.