Como analisar as demonstrações financeiras anuais

Introdução

A análise das demonstrações financeiras anuais é uma atividade importante para empresas, investidores e credores, pois fornece uma visão geral do desempenho financeiro e do bem-estar de uma organização. Compreender a saúde financeira de uma empresa pode fornecer informações sobre o desempenho e o valor futuro da empresa. O objetivo de analisar as demonstrações financeiras anuais é entender melhor a condição financeira e as operações de uma empresa, para que investidores e credores possam tomar decisões informadas sobre seus investimentos.

Analisando demonstrações financeiras anuais pode fornecer muitos benefícios, incluindo:

• Maior visibilidade no desempenho financeiro de uma empresa, risco e perspectivas futuras
• Fornece uma visão da estrutura financeira da empresa
• Identifica quaisquer bandeiras vermelhas em potencial ou problemas financeiros dentro da empresa
• Oferece a oportunidade de avaliar a posição da indústria e as vantagens competitivas da empresa ou desvantagens

Analisar os ativos de uma empresa

Analisar os ativos de uma empresa é fundamental para entender como uma empresa está investindo seus recursos. Através dessa análise, é possível obter informações sobre a posição financeira de uma empresa e a capacidade de tomar decisões estratégicas.

Identifique como a empresa está investindo seus recursos

O demonstração financeira anual Fornece uma visão aprofundada de como uma empresa está investindo seus recursos. Ao examinar a declaração, é possível determinar os tipos de ativos que uma empresa possui, como dinheiro, contas a receber, inventários, investimentos, propriedade, planta e equipamento. Essas informações podem ser usadas para determinar se uma empresa está investindo seus recursos em ativos de curto ou longo prazo e se o investimento é consistente com as metas da empresa.

Analisar a liquidez da empresa

É importante analisar a liquidez de uma empresa para determinar sua capacidade de pagar obrigações de dívida de curto prazo. O demonstração financeira anual Fornece informações sobre os ativos líquidos da empresa e investimentos de curto prazo. O índice atual de uma empresa, que mede os ativos líquidos de uma empresa em relação ao seu passivo circulante, também é um indicador importante da liquidez da empresa.

Revise a estrutura de capital da empresa

Compreender a estrutura de capital de uma empresa é essencial para avaliar a capacidade da empresa de financiar operações e atender aos objetivos. A estrutura de capital normalmente inclui dívida de longo prazo, patrimônio preferido e patrimônio líquido comum. É importante examinar o índice de dívida / patrimônio da empresa, que mede a capacidade da empresa de usar dívidas para financiar operações. Ao analisar a estrutura de capital da empresa, é possível obter informações sobre a força financeira da empresa e sua capacidade de financiar operações futuras.

Analisar os passivos de uma empresa

A demonstração financeira A análise dos passivos de uma empresa é uma parte essencial da avaliação da saúde financeira de uma empresa. Uma revisão dos passivos atuais e de longo prazo pode ajudar a proporcionar uma melhor compreensão da capacidade da empresa de pagar suas dívidas e outras obrigações.

Revise os passivos atuais da empresa

O passivo circulante são as obrigações financeiras de uma empresa pela qual geralmente é obrigada a pagar dentro de um ano. Ao revisar o passivo circulante, é preciso analisar o valor, o tipo e os termos de pagamento de cada responsabilidade. Isso pode ser feito através de cuidadosamente pesquisas da empresa balanço patrimonial, Demonstração de resultados e outros documentos financeiros.

Por exemplo, os passivos atualizados da empresa devem incluir o valor de seu contas a pagar, Notas a pagar, impostos, folha de pagamento e quaisquer outros valores que a empresa deve. Além disso, também deve prestar atenção às condições de pagamento associadas a cada um desses passivos. É importante entender a rapidez com que a empresa deve pagar cada um de seus passivos atuais.

Analisar o passivo de longo prazo da empresa

Os passivos de longo prazo são as obrigações financeiras de uma empresa que deve pagar após um ano. Esses passivos podem incluir empréstimos, títulos, hipotecas e outras obrigações de longo prazo. É essencial analisar esses passivos, pois geralmente fornecem informações sobre o ônus da dívida de uma empresa e sua capacidade de pagar seus credores de longo prazo.

A primeira etapa na análise de passivos de longo prazo é revisar os termos de cada obrigação. Isso inclui a taxa de juros, o cronograma de reembolso e quaisquer outros termos financeiros aos quais a empresa deve aderir. Além disso, é preciso também considerar a porcentagem de seus passivos totais que a empresa deve alocar para as obrigações de dívida de longo prazo. Saber qual a porcentagem de seu passivo total é designada, pois a dívida de longo prazo fornece uma melhor compreensão da capacidade da empresa de pagar seus credores ao longo do tempo.

Finalmente, é preciso avaliar a capacidade da empresa de pagar seus passivos de longo prazo à medida que veem. Isso pode ser feito revisando a empresa Demoções de fluxo de caixa e entender a quantidade de dinheiro que a empresa possui para pagar suas dívidas. Além disso, também deve avaliar a capacidade da Companhia de refinanciar seus passivos de longo prazo quando necessário.

Analisar o patrimônio de uma empresa

Analisar o patrimônio de uma empresa é essencial para entender a estabilidade e a força financeira de uma empresa. Para analisar efetivamente a equidade de uma empresa, é importante entender os tipos de ações e os direitos de voto, revisar os pagamentos de dividendos e investigar as ações do Tesouro.

Analisar os tipos de ações e direitos de voto

Ao analisar o patrimônio da empresa, é importante entender os tipos de ações que são emitidas. Geralmente, os estoques são divididos em ações ordinárias, ações preferenciais e estoque restrito. Os detentores de ações ordinárias têm direitos de voto, mas protegem limitadas em dividendos e ativos. Os acionistas preferenciais limitaram -se a nenhum direito de voto e recebem preferência de dividendos. Os acionistas restritos são tipicamente funcionários da empresa e recebem certos itens, como uma parte da empresa ou certos direitos.

Revise os pagamentos de dividendos

Os pagamentos de dividendos de uma empresa podem fornecer informações importantes sobre o desempenho dos negócios. Analisar dividendos é uma ótima maneira de obter uma imagem melhor da posição financeira da empresa. Os pagamentos de dividendos, que podem ser calculados comparando o pagamento de dividendos da Companhia com seu total de ganhos, pode ajudar a determinar a capacidade da Companhia de pagar dividendos e fornecer uma visão valiosa sobre sua saúde financeira.

Investigue as ações do Tesouro

As ações do Tesouro são um tipo de ação que foi emitida por uma empresa, mas atualmente não está negociando nas trocas públicas. A investigação das ações do Tesouro é importante porque pode afetar a força financeira e o crescimento geral de uma empresa. Ao revisar as ações do Tesouro, os analistas podem obter informações valiosas sobre a capacidade da empresa de investir e crescer.

• Analisar os tipos de ações e os direitos de voto é essencial para entender a estabilidade financeira de uma empresa.
• A revisão de pagamentos de dividendos pode ajudar os analistas a obter uma imagem melhor da posição financeira da empresa.
• A investigação das ações do Tesouro pode fornecer informações valiosas sobre a capacidade da empresa de investir e crescer.

Analisar os lucros de uma empresa

Ao analisar as demonstrações financeiras de uma empresa, é importante avaliar a lucratividade da empresa. Isso é feito analisando os ganhos de uma empresa em comparação com seus custos ao longo do tempo. É importante investigar o crescimento da receita da empresa para entender se a empresa está crescendo ou estagnando. Para aumentar os lucros, as empresas devem aumentar suas receitas de primeira linha e reduzir seus custos. É importante revisar todas as despesas relacionadas à operação dos negócios. As principais despesas a serem consideradas são custos operacionais, despesas de vendas e marketing, custos de pesquisa e desenvolvimento e despesas administrativas. A avaliação das condições econômicas atuais também é essencial para entender possíveis influências na lucratividade de uma empresa. Fatores como demanda do consumidor, concorrência no mercado, inflação, taxas de juros e impostos podem afetar os resultados da empresa.

Analisando o fluxo de caixa

Análise de uma empresa O fluxo de caixa é um componente essencial para avaliar o financeiro saúde dessa empresa. A execução dos números ajuda a fornecer informações sobre a liquidez atual e futura e a posição da dívida. De acordo com o Federal Reserve Board, "uma forte posição de fluxo de caixa das operações reflete a capacidade de uma empresa de permanecer no topo de suas dívidas e responsabilidades".

Calcule o fluxo de caixa da empresa

A determinação do fluxo de caixa de uma empresa envolve a diferenciação entre dinheiro das atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento. Para calcular o fluxo de caixa de uma empresa das operações, o lucro líquido precisa ser ajustado para transações não em dinheiro, como depreciação, juros e impostos. Na demonstração de resultados da empresa, os itens não monetários devem ser eliminados e as mudanças nos passivos atuais, como contas a pagar, devem ser adicionados. Finalmente, a empresa mudou no inventário deve ser levada em consideração.

Avalie a sustentabilidade da empresa

Para obter uma imagem precisa de sua posição financeira atual, uma empresa deve avaliar o valor do dinheiro líquido que possui em comparação com seus concorrentes. Uma empresa deve ter como objetivo ter mais dinheiro disponível do que a maioria de seus concorrentes, pois isso pode indicar uma empresa mais estável e segura. A empresa também deve analisar seu fluxo de caixa para determinar se é estável em diferentes trimestres e anos. Além disso, a empresa deve comparar seu fluxo de caixa com seus passivos; Quaisquer contas a pagar ou empréstimos que a empresa tenha realizado adicionarão ao total de passivos, diminuindo assim o fluxo de caixa.

Investigar fontes de dinheiro

Ao avaliar a posição de fluxo de caixa de uma empresa, é necessária uma revisão de suas fontes de dinheiro. Qualquer receita com a venda de bens ou serviços, juros de vários empréstimos e outras formas de receita operacional deve ser avaliada. Além disso, as empresas devem revisar seus investimentos para determinar se estão disponíveis fontes adicionais de dinheiro. Finalmente, as empresas também devem investigar suas fontes de financiamento, como empréstimos bancários, para garantir que tenham fluxo de caixa suficiente para cobrir seus custos operacionais.

A avaliação do fluxo de caixa de uma empresa é um processo importante e não deve ser negligenciada. Conhecer a atual posição financeira da empresa pode esclarecer sua capacidade de não apenas cobrir o passivo circulante, mas também planejar operações futuras. Ao calcular o fluxo de caixa da Companhia, avaliar sua sustentabilidade e investigar fontes de dinheiro, as empresas estão melhor equipadas para fazer investimentos fortes e ter sucesso.

Conclusão

A análise das demonstrações financeiras pode ser fundamental para fornecer aos acionistas e outras partes interessadas insights sobre a saúde financeira de uma empresa. Analisando documentos financeiros importantes, como demonstração de resultados, balanço patrimonial e Declaração de fluxo de caixa, é possível identificar áreas de preocupação e oportunidades de melhoria.

Resumo das informações importantes da análise de demonstração financeira

Algumas idéias importantes que podem ser obtidas com a análise de demonstrações financeiras incluem:

• Avaliação detalhada do desempenho financeiro da organização durante um determinado período de tempo
• Identificação das principais áreas de força financeira e fraqueza
• Medição da liquidez, lucratividade e solvência de uma empresa
• Comparações de desempenho financeiro com outras organizações no mesmo setor

Resumo de potenciais melhorias para a empresa

Com base nas idéias obtidas através demonstração financeira Análise, melhorias em potencial para a empresa podem incluir:

• Aumentando a margem de lucro bruto, reduzindo as despesas
• Reduzindo os custos de estoque, otimizando o gerenciamento de inventário
• Reforço taxa de liquidez aprimorando os fluxos de caixa das atividades operacionais
• Melhorando a taxa de rotatividade de ativos, reduzindo o ciclo de capital de giro