Top 5 des KPI des comptes clients à surveiller

Présentation

Les indicateurs de performance clés (KPI) sont des outils de diagnostic utilisés pour mesurer les performances dans de nombreux domaines, tels que la finance, le marketing et les opérations. Les KPI sont un moyen important pour les entreprises de surveiller et de mesurer leur succès à court et à long terme. En prenant des décisions basées sur les données, les organisations peuvent optimiser l'efficacité de l'allocation de leurs ressources et identifier les domaines à améliorer.

Les KPI des comptes clients mesurent spécifiquement les performances au sein du service des comptes clients, qui est responsable de la gestion des factures, du suivi des paiements et du recouvrement des créances dans les délais. Les organisations utilisent les KPI des comptes clients pour évaluer l'efficacité de leur processus de recouvrement, assurer les paiements en temps opportun et comprendre la santé financière de leurs clients.

2. Encours des ventes du jour (DSO)

L'encours des ventes journalières (DSO) est une mesure importante à laquelle votre entreprise doit prêter attention si vous souhaitez suivre et gérer efficacement vos comptes clients. C'est une mesure du temps qu'il faut à l'entreprise pour percevoir ses paiements auprès des clients. En surveillant votre DSO, vous pouvez mieux comprendre les comportements de paiement de vos clients et être mieux équipé pour gérer les problèmes qui pourraient survenir.

A. Aperçu

Le DSO est un indicateur de performance clé (KPI) utilisé par de nombreuses entreprises pour surveiller leurs comptes clients. Il indique combien de temps il faut pour collecter l'argent des clients, sur la base du temps moyen qu'il faut entre le moment où les biens ou les services sont vendus et le moment où les paiements sont reçus. Il s'agit d'une mesure simple mais importante qui vous aide à prévoir les flux de trésorerie et à mesurer l'efficacité des processus de paiement de vos clients. En suivant DSO, vous pouvez identifier les problèmes potentiels avant qu'ils ne se transforment en problèmes majeurs.

B. Avantages du suivi

La surveillance DSO vous offre de nombreux avantages, tels que :

• Fournit des informations sur les comportements de paiement des clients
• Vous aide à identifier tout problème de paiement potentiel
• Fournit une meilleure compréhension de votre niveau actuel de trésorerie
• Facilite la détection de tout écart de paiement entre les clients
• Vous permet de mieux gérer les relations avec les clients

C. Comment calculer

Le calcul du DSO est relativement simple : il s'agit simplement du nombre total de jours d'impayés, divisé par le nombre de jours de la période. La formule est la suivante :

DSO ⁄ (AR total pour la période ÷ Ventes totales pour la période) x Nombre de jours dans la période

Par exemple, si le total de vos comptes clients pour une période donnée est de 10 000 $ et que vous avez réalisé des ventes de 20 000 $, votre DSO sera de 5 jours (10 000 ÷ 20 000 x 5 jours).

Ratio d'endettement brut

Le taux d'endettement brut, parfois appelé taux de recouvrement des créances, est le rapport entre le total de vos créances et le total de vos ventes. Cet indicateur de performance clé donne une indication de la manière dont vous collectez les paiements de vos clients et de la rapidité avec laquelle vous le faites.

Aperçu

Le taux d'endettement brut vous donne un aperçu de l'efficacité de votre processus de recouvrement des créances. Un ratio faible indique que vos clients paient rapidement, tandis qu'un ratio élevé indique que vos clients mettent plus de temps à payer. Le ratio d'endettement brut est un simple KPI de crédit qui peut identifier les problèmes potentiels liés au comportement de paiement des clients, vous permettant de prendre des mesures proactives pour vous assurer que les paiements sont collectés à temps.

Métriques clés

• Total des créances : la valeur totale de toutes les factures émises et impayées.
• Total Sales : La valeur totale de toutes les ventes réalisées.
• Ratio d'endettement brut : le rapport entre le total des créances et le total des ventes.

Comment interpréter

Un ratio d'endettement brut plus élevé est généralement le signe d'un processus de paiement client inefficace.Si votre ratio est élevé, il est probable que vos clients mettent plus de temps à effectuer leurs paiements. Vous devez rechercher la cause du retard et prendre des mesures pour vous assurer que les conditions de paiement sont respectées. Un ratio inférieur indique que les clients paient rapidement et que votre processus de paiement est efficace.

4. Taux de créances irrécouvrables

Le taux de créances irrécouvrables est une mesure importante de la capacité d'une entreprise à recouvrer les comptes en souffrance. Il est calculé en pourcentage du total des paiements attendus pour une période donnée par rapport au montant total des comptes débiteurs en souffrance. Plus le pourcentage est élevé, plus le nombre de créances susceptibles de ne pas être recouvrées est important.

A. Aperçu

Le taux de créances irrécouvrables mesure le compte client qui ne devrait pas être recouvré. Il s'agit d'une mesure des politiques de crédit d'une entreprise et de l'efficacité de ses recouvrements. Ce ratio est particulièrement utile lorsqu'il est possible d'identifier des tendances. Comprendre cette mesure peut aider les gestionnaires à prendre des décisions éclairées et proactives pour gérer leurs comptes clients.

B. Avantages de la surveillance

Le suivi du taux de créances irrécouvrables est important car il indique dans quelle mesure une entreprise gère ses créances. Si ce nombre est trop élevé, cela peut indiquer qu'une entreprise n'a pas réussi à percevoir le paiement des clients. Cela peut alerter les responsables des problèmes potentiels et les aider à prendre des décisions pour réduire le montant des créances irrécouvrables.

Le suivi de ce ratio sur une période donnée peut également révéler des tendances sous-jacentes. Si le ratio augmente, cela pourrait indiquer que les politiques de recouvrement doivent être resserrées ou que les conditions de crédit doivent être ajustées. L'identification de ces tendances peut aider à améliorer la gestion des créances.

C. Comment interpréter

Le ratio de créances irrécouvrables doit être comparé au montant global des créances pour la période afin de déterminer si le ratio est acceptable. Cela aidera les gestionnaires à déterminer si le montant des créances irrécouvrables augmente ou diminue. Si le ratio est trop élevé, cela peut indiquer qu'une attention supplémentaire est nécessaire dans le processus de recouvrement.

Une autre façon d'interpréter ce ratio consiste à le comparer à des entreprises similaires ou à des moyennes sectorielles. Cela donnera aux managers une meilleure idée de la performance de leur entreprise par rapport aux autres. Si leur taux de créances douteuses est supérieur à la moyenne, cela pourrait les alerter de problèmes potentiels.

Période moyenne de collecte (ACP)

La période de recouvrement moyenne (ACP) est l'un des indicateurs de performance clés (KPI) utilisés pour mesurer l'efficacité du traitement des recouvrements des paiements des comptes clients. Il s'agit d'une mesure du temps moyen qu'une entreprise met pour encaisser les paiements après avoir facturé ses clients. Connaître ce chiffre peut aider les entreprises à analyser l'efficacité des politiques de crédit en place et le processus global de gestion des comptes clients.

Aperçu

La formule ACP est dérivée en divisant le montant de l'encours, ou des créances, par le montant total des ventes à crédit au cours de la même période et en le multipliant par le nombre de jours de cette période.

Avantages du suivi

Le suivi de la période moyenne de recouvrement de vos comptes clients est important pour comprendre quand et à quelle vitesse vous pouvez vous attendre à être payé. Cela aide également à développer des prévisions de trésorerie plus précises et à améliorer les projections du compte de résultat. En analysant cet indicateur de performance clé, les entreprises peuvent identifier les domaines dans lesquels elles doivent améliorer leurs processus de recouvrement, comme la réduction du nombre de jours nécessaires pour percevoir le paiement, le raccourcissement des conditions de crédit ou l'amélioration de leurs stratégies de gestion des recouvrements.

Comment calculer

Le calcul de la période moyenne de collecte nécessite les informations suivantes :

• Solde des comptes clients au cours d'une période donnée
• Total des ventes à crédit pendant cette période
• Le nombre de jours de cette période

La formule ACP est alors : ACP = Comptes clients ÷ Total des ventes à crédit dans la période X Nombre de jours dans la période

6. Comptes clients irrécouvrables

Les comptes clients irrécouvrables sont une mesure importante qui vous permet d'identifier rapidement l'état des dettes des clients. Il s'agit d'une mesure essentielle de la santé financière globale d'une entreprise et contribue à garantir qu'elle reste dans une position financière solide.

A. Aperçu

Les comptes débiteurs irrécouvrables (AR) sont de l'argent qu'une entreprise doit radier lorsqu'un client ou un débiteur ne paie pas sa dette. Elle est également connue sous le nom de "créance irrécouvrable" et elle est comptabilisée comme une dépense dans le bilan de l'entreprise. Les créances irrécouvrables reflètent la perte d'argent possible qu'une entreprise peut subir en raison d'une créance irrécouvrable.

B. Avantages de la surveillance

Le suivi des comptes clients irrécouvrables KPI fournit un moyen efficace d'identifier et de poursuivre les clients malchanceux qui ne peuvent pas payer leur dette et d'établir une gestion efficace des comptes clients.

• Il offre une visibilité précoce du montant impayé d'un client et permet de s'assurer que les efforts de recouvrement peuvent être faits à temps.
• Cela aidera à comprendre la situation financière globale de l'entreprise.
• Il permet à l'entreprise de prendre les mesures nécessaires pour réduire les créances irrécouvrables.

C. Utilisation de la méthode des cinq radiations

La méthode des cinq radiations est l'une des méthodes les plus populaires utilisées pour calculer les créances irrécouvrables. Cette méthode permet aux organisations de tenir compte de toutes les actions des débiteurs et d'évaluer avec précision le montant des créances irrécouvrables.

• L'organisation doit évaluer la tendance de paiement des débiteurs et identifier ceux qui atteignent la durée de retard ou le délai de paiement.
• Ensuite, l'organisation doit évaluer la détermination des débiteurs à payer leur dette et décider de poursuivre ou non l'effort de recouvrement.
• Dans le cas d'un débiteur qui n'a pas l'intention de payer sa dette, l'organisation peut procéder à la méthode des cinq radiations.
• La méthode des cinq annulations commence à partir d'un niveau minimum d'annulation et augmente progressivement le pourcentage d'annulation jusqu'à ce que la dette soit complètement annulée.

Conclusion

Les KPI des comptes clients sont essentiels pour comprendre la santé financière d'une entreprise. Les 5 principaux KPI à surveiller sont les jours d'encours des ventes, le taux de recouvrement brut, l'ancienneté des comptes clients, le pourcentage de ventes à crédit et le pourcentage de recouvrement des ventes en termes de fenêtre de paiement. Le suivi de ces KPI aide les entreprises à comprendre correctement le cycle du fonds de roulement, les prévisions et le budget, à identifier rapidement les factures impayées, à s'assurer que les paiements sont reçus dans les délais, à améliorer les relations avec les clients et à améliorer la gestion des flux de trésorerie.

Le suivi et la surveillance des KPI des comptes clients offrent de nombreux avantages à une entreprise. Il contribue à améliorer les opérations financières en s'assurant que toutes les créances sont recouvrées à temps. Cela permet également d'identifier tout problème potentiel dans le processus des comptes clients avant qu'il ne devienne ingérable, éliminant ainsi le besoin de solutions coûteuses. En outre, il permet aux entreprises de mieux évaluer les performances de leur service des comptes clients et d'effectuer les ajustements nécessaires pour s'assurer que les comptes clients sont recouvrés en temps opportun.

En suivant et en surveillant attentivement les KPI des comptes clients, les entreprises peuvent maximiser leur flux de trésorerie, améliorer les relations avec leurs clients et s'assurer que leurs comptes sont correctement gérés. Cela contribue à améliorer la rentabilité globale et la santé financière, tout en réduisant les risques associés aux impayés.