Top 5 des KPI comptes à recevoir pour surveiller

Introduction

Les indicateurs de performance clés (KPI) sont les outils de diagnostic utilisés pour mesurer les performances dans de nombreux domaines, tels que la finance, le marketing et les opérations. Les KPI servent de moyen important pour les entreprises de surveiller et de mesurer leur succès à court terme et à long terme. En prenant des décisions basées sur les données, les organisations peuvent optimiser l'efficacité de leurs ressources et identifier les domaines à améliorer.

KPI comptes à recevoir Mesurer spécifiquement les performances au sein du département des comptes débiteurs, qui est responsable de la gestion des factures, du suivi des paiements et de la garantie de la collecte en temps opportun des créances. Les organisations utilisent KPI comptes débiteurs pour évaluer l'efficacité de leur processus de collecte, garantissez des paiements en temps opportun et comprenez la santé financière de leurs clients.

2. Les ventes de la journée en suspens (DSO)

Les ventes de Day en circulation (DSO) sont une mesure importante à laquelle votre entreprise doit faire attention si vous souhaitez suivre et gérer votre comptes débiteurs effectivement. Il s'agit d'une mesure de la durée de l'entreprise pour percevoir ses paiements auprès des clients. En surveillant votre DSO, vous pouvez mieux comprendre les comportements de paiement de vos clients et devenir mieux équipés pour gérer tous les problèmes qui peuvent survenir.

A. Aperçu

DSO est un indicateur de performance clé (KPI) utilisé par de nombreuses entreprises pour surveiller leurs comptes débiteurs. Il indique combien de temps il faut pour collecter de l'argent auprès des clients, en fonction du temps moyen nécessaire au moment où les biens ou les services sont vendus au moment où les paiements sont reçus. Il s'agit d'une mesure simple mais importante qui vous aide à prédire les flux de trésorerie et à mesurer l'efficacité des processus de paiement de vos clients. En suivant le DSO, vous pouvez identifier des problèmes potentiels avant de développer des problèmes majeurs.

B. Avantages du suivi

La surveillance du DSO vous offre de nombreux avantages, tels que:

• Fournit un aperçu des comportements de paiement des clients
• Vous aide à identifier tout problème de paiement potentiel
• Fournit une meilleure compréhension de votre niveau actuel de flux de trésorerie
• Facilite la détection des écarts de paiement entre les clients
• Vous permet de mieux gérer les relations avec les clients

C. Comment calculer

Le calcul du DSO est relativement simple: il s'agit simplement du nombre total de jours de factures en cours, divisée par le nombre de jours de la période. La formule est la suivante:

DSO ⁄ (AR total pour la période ÷ Ventes totales pour la période) x Nombre de jours dans la période

Par exemple, si vos comptes débiteurs totaux pour une période particulière sont de 10 000 $ et que vous avez réalisé des ventes de 20 000 $, votre DSO sera de 5 jours (10 000 ÷ 20 000 x 5 jours).

Ratio de dette brute

Le ratio de la dette brute - parfois appelé ratio de recouvrement des créances - est le ratio de vos créances totales par rapport à vos ventes totales. Ce KPI donne une indication de la façon dont vous collectez des paiements de vos clients et de la rapidité avec laquelle vous le faites.

Aperçu

Le ratio de dettes bruts vous donne un aperçu de l'efficacité de votre processus de collecte de créances. Un faible ratio suggère que vos clients paient rapidement, tandis qu'un ratio élevé suggère que vos clients prennent plus de temps à payer. Le ratio de dette brute est un simple KPI de crédit qui peut identifier les problèmes potentiels avec le comportement de paiement client, vous permettant de prendre des mesures proactives pour garantir que les paiements sont collectés à temps.

Mesures clés

• Total des créances: la valeur totale de toutes les factures émises et en circulation.
• Ventes totales: la valeur totale de toutes les ventes réalisées.
• Ratio de dette brute: le ratio des créances totales par rapport aux ventes totales.

Comment interpréter

Un ratio de dettes bruts plus élevé est généralement le signe d'un processus de paiement client inefficace. Si votre ratio est élevé, il est probable que vos clients prennent plus de temps pour effectuer des paiements. Vous devez examiner la cause du retard et prendre des mesures pour vous assurer que les conditions de paiement sont respectées. Un ratio inférieur suggère que les clients paient rapidement et que votre processus de paiement est efficace.

4. Ratio de créances méchantes

Mauvais ratio d'endettement est une mesure importante de la capacité d'une entreprise à collecter sur des comptes en suspens. Il est calculé en pourcentage du total des paiements attendus pour une période donnée par rapport au montant total de comptes débiteurs. Plus le pourcentage est élevé, plus les créances peuvent ne pas être collectées.

A. Aperçu

Le mauvais ratio d'endettement Mesure le compte à recevoir qui ne devrait pas être collecté. Il s'agit d'une mesure des politiques de crédit d'une entreprise et de l'efficacité des collections. Ce rapport est le plus utile lorsque les tendances peuvent être identifiées. Comprendre cette mesure peut aider les gestionnaires à prendre des décisions éclairées et proactives pour gérer leurs débiteurs.

B. Avantages de la surveillance

La surveillance du ratio de créances méchantes est importante car elle indique dans quelle mesure une entreprise gère ses créances. Si ce nombre est trop élevé, il peut signaler qu'une entreprise n'a pas été en mesure de collecter avec succès les paiements auprès des clients. Cela peut alerter les gestionnaires sur les problèmes potentiels et les aider à prendre des décisions pour réduire le montant de la mauvaise dette.

La surveillance de ce ratio sur une période de temps peut également révéler les tendances sous-jacentes. Si le ratio augmente, il pourrait signaler que les politiques de collections doivent être resserrées ou que les conditions de crédit peuvent devoir être ajustées. L'identification de ces tendances peut aider à améliorer la gestion des créances.

C. Comment interpréter

Le ratio de créances méchants doit être comparé au montant des créances globales pour la période pour déterminer si le ratio est acceptable. Cela aidera les gestionnaires à déterminer si le montant de la mauvaise dette augmente ou diminue. Si le rapport est trop élevé, cela peut indiquer qu'une nouvelle attention est nécessaire dans le processus de collection.

Une autre façon d'interpréter ce ratio est de le comparer à des entreprises ou des moyennes d'industrie similaires. Cela permettra aux gestionnaires une meilleure idée de la façon dont leur entreprise fonctionne par rapport aux autres. Si leur ratio de créance de mauvais est supérieur à la moyenne, il pourrait les alerter sur des problèmes potentiels.

Période de collecte moyenne (ACP)

La période de collecte moyenne (ACP) est l'un des indicateurs de performance clés (KPI) utilisés pour mesurer à quel point les collections de paiements à créances efficaces sont efficaces. Il s'agit d'une mesure de la durée moyenne d'une entreprise pour percevoir les paiements après la facturation de ses clients. Connaître ce chiffre peut aider les entreprises à analyser l'efficacité du crédit les politiques en place et les comptes à débit processus de gestion.

Aperçu

La formule ACP est dérivée en divisant le montant d'argent en circulation, ou créances, par le montant total des ventes de crédit au cours de la même période et en le multipliant par le nombre de jours au cours de cette période.

Avantages du suivi

Le suivi de la période de collecte moyenne pour vos comptes débiteurs est important pour comprendre quand et à quelle vitesse vous pouvez vous attendre à être payé. Cela aide également à développer plus précis Prévisions de flux de trésorerie et amélioration des projections du compte de résultat. En analysant ce KPI, les entreprises peuvent identifier des domaines où ils doivent améliorer leurs processus de collecte, tels que la réduction du nombre de jours nécessaires pour percevoir le paiement, raccourcir les conditions de crédit ou améliorer leurs stratégies de gestion de collections.

Comment calculer

Le calcul de la période de collecte moyenne nécessite les informations suivantes:

• Solde des comptes débiteurs pendant une période donnée
• Ventes totales de crédit pendant cette période
• Le nombre de jours dans cette période

La formule ACP est alors: ACP = comptes débiteurs ÷ Ventes totales de crédit dans la période x Nombre de jours au cours de la période.

6. Comptes à débit non collectibles

Inébranlable comptes débiteurs est une métrique importante qui vous permet d'identifier rapidement l'état des dettes client. Il s'agit d'une mesure essentielle de la santé financière globale d'une entreprise et contribue à s'assurer qu'elle reste dans une situation financière solide.

A. Aperçu

Les comptes débiteurs (AR) non collectibles sont de l'argent qu'une entreprise doit annuler lorsqu'un client ou un débiteur ne paie pas sa dette. Il est également connu comme une «mauvaise dette» et il est signalé comme une dépense dans le bilan de l'entreprise. La dette mauvaise reflète la perte d'argent possible qu'une entreprise peut subir en raison d'une mauvaise dette.

B. Avantages de la surveillance

Surveillance des comptes de comptes non collectibles KPI Fournit un moyen efficace d'identifier et de poursuivre les clients malchanceux qui ne peuvent pas payer leur dette et d'établir une gestion efficace des comptes débiteurs.

• Il offre une visibilité précoce du montant exceptionnel d'un client et aide à garantir que les efforts de collecte peuvent être faits à temps.
• Il aidera à comprendre la situation financière globale de l'entreprise.
• Il permet à l'entreprise de prendre les mesures nécessaires pour réduire les créances douteuses.

C. en utilisant la méthode des cinq radiations

La méthode des cinq radiations est l'une des méthodes les plus populaires utilisées pour calculer les comptes à recevoir des comptes à obtenir. Cette méthode permet aux organisations de prendre en compte toutes les actions de toutes les débiteurs et d'évaluer le montant de la créance de mauvaise dette avec précision.

• L’organisation doit évaluer la tendance de paiement des débiteurs et identifier lesquelles parviennent à la durée ou à la date limite de paiement en retard.
• Ensuite, l'organisation doit évaluer la détermination des débiteurs à payer sa dette et à décider de poursuivre l'effort de recouvrement.
• Dans le cas d'un débiteur qui n'a pas l'intention de payer sa dette, l'organisation peut procéder à la méthode des cinq radiations.
• La méthode des cinq radiations commence à partir d'un niveau minimum de radiation et augmente progressivement le pourcentage de radiation jusqu'à ce que la dette soit complètement radiée.

Conclusion

KPI comptes à recevoir sont essentiels pour comprendre la santé financière d'une entreprise. Les 5 principaux KPI pour surveiller sont les ventes en circulation, le taux de collecte brut, le vieillissement des comptes débiteurs, le pourcentage de ventes sur le crédit et le pourcentage de la collecte des ventes en termes de fenêtre de paiement. Surveillance ces KPI Aide les entreprises à comprendre correctement le cycle du fonds de roulement, les prévisions et le budget, identifier rapidement les factures en retard, assurer des paiements en temps opportun, Améliorer les relations avec les clients et améliorer la gestion des flux de trésorerie.

Suivi et surveillance de KPI comptes à recevoir offre de nombreux avantages à une entreprise. Il aide à améliorer les opérations financières en s'assurant que toutes les créances sont collectées à temps. Il aide également à identifier tout problème potentiel dans le Processus des comptes débiteurs Avant qu'ils ne deviennent ingérables, éliminant ainsi le besoin de solutions coûteuses. De plus, il permet entreprises pour mieux évaluer la performance de leurs comptes débiteurs département et effectuer les ajustements nécessaires pour s'assurer que les créances sont collectées en temps opportun.

Par soigneusement Suivi et surveillance des KPI à créances, les entreprises peuvent maximiser leurs flux de trésorerie, améliorer les relations avec les clients et s'assurer que leurs comptes sont gérés correctement. Cela permet d'améliorer la rentabilité globale et la santé financière, tout en réduisant les risques associés aux créances impayées.