Indicateurs de performance clés que vous devez surveiller lors de l'analyse d'un bilan

Introduction

Un tableau de bord équilibré est un outil utile lorsqu'il s'agit d'analyser les performances d'une entreprise. Il est généralement utilisé pour mesurer et évaluer les performances financières d'une entreprise et l'alignement stratégique. Un élément clé du tableau de bord équilibré est de mesurer et de surveiller les indicateurs de performance à l'échelle de l'entreprise, tels que ceux trouvés dans un bilan. Ce faisant, les entreprises peuvent suivre avec précision leurs antécédents financiers, identifier les problèmes et fixer des objectifs d'amélioration et de croissance.

Analyser un bilan est une étape importante pour évaluer les performances financières d'une entreprise. L’examen d’un bilan fournit des informations clés sur les actifs et les passifs d’une entreprise, et les aide également à identifier les opportunités de croissance potentielles ou les risques financiers. Lors de l'analyse d'un bilan, plusieurs indicateurs de performance doivent être surveillés. Dans cet article de blog, nous discuterons de certains indicateurs de performance clés sur lesquels vous devriez garder un œil sur l'analyse d'un bilan.

Actifs actuels

Les actifs actuels sont importants pour évaluer un bilan. Ils comprennent de l'argent, des investissements et comptes débiteurs, et peut aider à peindre un tableau de la liquidité d'une organisation. La surveillance de ces chiffres peut donner un bon aperçu de la santé financière globale de l'organisation.

Espèces

Cash fait référence à la monnaie physique ou à toute devise qui peut être rapidement convertie en espèces. Par exemple, les comptes de chèques ou d'épargne d'une entreprise ou d'une entreprise relèveraient de cette catégorie. Lors de l'évaluation d'un bilan, il est important d'examiner le montant de l'argent à portée de main. Il s'agit d'un indicateur clé de la liquidité et de la capacité d'une organisation à payer ses dettes actuelles. Cela peut également être une indication de la rapidité avec laquelle les fonds peuvent être utilisés pour les investissements ou d'autres opportunités stratégiques.

Investissements

Les investissements peuvent également être une source importante de liquidité pour une organisation. Ceux-ci peuvent englober un large éventail d'actifs, des actions et des obligations, aux titres et produits dérivés. La surveillance de la valeur des investissements au fil du temps peut donner un aperçu de la liquidité d'une organisation. Il peut également indiquer le type de risques que l'organisation prend en termes d'investissements et s'il diversifie son portefeuille.

Comptes débiteurs

Comptes débiteurs sont des espèces qui sont dues à une organisation par des clients, des fournisseurs ou d'autres entités. La surveillance de ces chiffres est importante afin de mieux comprendre les flux de trésorerie d'une organisation. Savoir à quelle vitesse comptes débiteurs sont payés peuvent être un bon indicateur de la santé globale d'une organisation, ainsi que de la qualité de sa gestion du crédit.

Immobilisation

Les immobilisations sont des actifs tangibles à long terme appartenant à une entreprise, tels que des bâtiments, des machines et des meubles. Ils sont importants à considérer lors de l'analyse d'un bilan, car ils fournissent des indicateurs de la situation financière d'une entreprise, comme sa capacité à payer des dettes à long terme ou à augmenter le capital supplémentaire en cas de besoin. Voici quelques indicateurs de performance clés que vous devez surveiller lors de l'analyse d'un bilan lié aux immobilisations.

Propriété et équipement

Le type de sexe le plus courant est la propriété et l'équipement. Lors de l'analyse d'un bilan lié à ces actifs, il est important de considérer les principaux indicateurs de performance suivants:

• Évaluation: Lors de l'évaluation de la valeur des propriétés et de l'équipement au bilan, il est important de s'assurer que les actifs sont évalués avec précision. Les actifs surévalués peuvent entraîner des bénéfices gonflés, tandis que les actifs sous-évalués peuvent entraîner des pertes.
• Démontation: tous les actifs perdent de la valeur au fil du temps à mesure qu'ils vieillissent et deviennent obsolètes. Il est important de prendre en compte l'amortissement lors de l'évaluation de la valeur d'un actif au bilan.
• Entretien: le maintien et la réparation corrects des actifs sont essentiels pour s'assurer qu'ils restent en parfait état et peuvent être utilisés pendant une période prolongée. La surveillance des dépenses liées à l'entretien et à la réparation peut donner un aperçu de l'état global des actifs d'une entreprise.

Actifs incorporels

En plus de la propriété et de l'équipement, les actifs incorporels, tels que les relations avec les clients, la reconnaissance de la marque et la propriété intellectuelle, doivent également être pris en compte lors de l'analyse d'un bilan. Les indicateurs de performance clés associés aux actifs incorporels comprennent:

• Goodwill: Goodwill exprime le montant qu'une entreprise vaut en raison de la valeur de sa marque, de la clientèle et d'autres actifs incorporels. Lors de l'évaluation de la valeur des actifs incorporels d'une entreprise, il est important de suivre la quantité de bonne volonté maintenue au bilan.
• Potentiel de croissance: les actifs incorporels ont généralement un potentiel de croissance, offrant un aperçu précieux des perspectives futures d'une entreprise. Il est important de considérer le potentiel de croissance lors de l'évaluation des actifs incorporels d'une entreprise.
• Transférabilité: les actifs incorporels peuvent être transférés à d'autres sociétés, ce qui les rend plus précieuses que les actifs tangibles. Surveillant la transférabilité des actifs incorporels sur le bilan Peut fournir des informations sur la santé globale des actifs d'une entreprise.

Passifs

Les passifs sont des dettes ou des obligations d'une entreprise, généralement classées comme des obligations à court terme ou à long terme. Lors de l'évaluation d'un bilan, il est important de comprendre les implications des différents types de passifs et leur impact sur la santé financière globale de l'entreprise.

Dette à court terme

Dette à court terme, également connue sous le nom de passif actuel, comprend des prêts, comptes à payer, impôt sur le revenu, salaires et salaires, dividendes et autres obligations dues dans un an ou moins. L’analyse de la dette à court terme devrait impliquer un examen des dettes que la société a contractées, les conditions de paiement et leur impact sur les flux de trésorerie de la Société. De plus, comprendre comment les niveaux de dette se comparent à la liquidité d'une entreprise vous aideront à déterminer dans quelle mesure l'entreprise gère ses responsabilités à court terme.

La dette à long terme

La dette à long terme, également connue sous le nom de responsabilités non courantes, comprend des prêts et autres obligations de dettes des prêteurs extérieurs et autres créanciers dus en plus d'un an. La vérification du montant de la dette à long terme d'une entreprise est nécessaire pour une évaluation complète de sa santé financière, car trop peut mettre l'entreprise en danger de défaut sur ses obligations. De plus, l'examen de la dette à long terme de l'entreprise par rapport à ses actifs et autres sources de capitaux peut aider à fournir une meilleure idée de la force financière globale de l'entreprise.

En résumé, il est important de garder un œil sur à court terme et responsabilités à long terme lors de l'analyse d'un bilan. La surveillance des niveaux de dette et des termes de remboursement peut fournir des informations clés sur la santé financière de l'entreprise et ses perspectives futures.

Équité

Lors de l'analyse d'un bilan, il est important de surveiller à la fois le niveau de capitaux propres totaux et ses deux principaux composants - capital versé et bénéfices conservés.

Capital versé

Le capital payé, également appelé capital-actions, est le capital total investi dans la société par les actionnaires. Il s'agit de la somme des fonds qu'un propriétaire s'est engagé dans l'entreprise et augmente avec de nouveaux investissements, tels que la vente de nouvelles actions.

Des bénéfices non répartis

Les revenus conservés se réfèrent aux bénéfices accumulés d'une entreprise après avoir soustrayant les dividendes versés tout au long de la vie de l'entreprise. En conséquence, les revenus conservés sont une mesure utile pour mesurer le succès d'une entreprise au fil du temps. Il est également important de surveiller les changements des bénéfices non répartis sur de courtes périodes, car cela peut être un signe de croissance significative ou de difficultés opérationnelles.

Interprétation de l'analyse du bilan

Lors de la surveillance des performances d'une entreprise, il est important d'analyser son bilan ainsi que des indicateurs de performance clés. Cette évaluation donne un aperçu de la situation financière d’une entreprise, mais il est également essentiel de surveiller ces indicateurs pour comprendre la stabilité, la liquidité, la solvabilité et la rentabilité de l’organisation. Voici quelques indicateurs de performance qui sont importants à considérer lors de l'examen du bilan.

Surveiller les ratios de liquidité

Ratios de liquidité Mesurez la capacité d'une entreprise à payer ses dettes actuelles avec ses actifs actuels. Des exemples de rapports de liquidité sont le rapport actuel, rapport rapideet ratio de liquidités. Il est important de prendre en compte les exigences du cycle d'exploitation de l'entreprise, car différentes industries ont des exigences de liquidité différentes. Par exemple, une entreprise saisonnière peut nécessiter plus de liquidités dans les mois de pointe par rapport aux autres périodes.

Analyser la solvabilité

La solvabilité mesure le montant de la dette qu'une entreprise doit par rapport à son actif total. Il est important de surveiller ces ratios au fil du temps, car les changements en eux démontrent à quel point l'entreprise est solvable et sa capacité à couvrir sa responsabilité à long terme. Des exemples de ratios de solvabilité comprennent le ratio dette / actif, le ratio dette / capital-investissement et le ratio de couverture des intérêts.

Évaluer la rentabilité

Ratios de rentabilité sont utiles pour identifier la capacité d’une entreprise à générer efficacement les revenus. Il est important de prendre en considération les normes de l'industrie lors de l'analyse de ces ratios, car différentes entreprises peuvent avoir différentes repères pour la rentabilité. Des exemples de ratios de rentabilité sont le rendement des actifs, la marge bénéficiaire brute et la marge bénéficiaire nette.

Conclusion

Financier Analyse par bilan L'analyse et la surveillance des indicateurs de performance clés sont importantes pour le succès de toute entreprise. Bien qu'il existe de nombreuses catégories de KPI qui sont utiles pour mesurer la santé d'une entreprise, la compréhension des principales catégories et sous-catégories peut aider les entreprises à suivre leurs progrès et à planifier un succès futur. En suivant les principaux indicateurs de santé comme la liquidité, la rentabilité, l'efficacité et la solvabilité, puis de plonger dans plus de détails avec des ratios de solvabilité, ratios de flux de trésorerie Et les ratios d'efficacité, les entreprises peuvent avoir une meilleure idée de la force de leur bilan. Cela peut ensuite être utilisé pour la budgétisation et la prévision, ainsi que pour identifier les domaines potentiels à améliorer.

Tableaux de bord équilibrés deviennent de plus en plus populaires comme un outil pour mesurer les performances, et de nombreuses entreprises utilisent désormais les principaux KPI mentionnés dans cet article pour comparer leurs performances. En surveillant les tendances de ces KPI et en comparant les moyennes de l'industrie, les entreprises peuvent bénéficier d'une image améliorée de leur santé financière globale. Ceci, à son tour, peut entraîner une augmentation des bénéfices et une amélioration des performances commerciales.