Indicateurs de performance clés à surveiller lors de l'analyse d'un bilan

Présentation

Un tableau de bord prospectif est un outil utile lorsqu'il s'agit d'analyser les performances d'une entreprise. Il est généralement utilisé pour mesurer et évaluer la performance financière et l'alignement stratégique d'une entreprise. Un élément clé du tableau de bord équilibré consiste à mesurer et à surveiller les indicateurs de performance à l'échelle de l'entreprise, tels que ceux que l'on trouve sur un bilan. Ainsi, les entreprises peuvent suivre avec précision leur historique financier, identifier les problèmes et fixer des objectifs d'amélioration et de croissance.

L'analyse d'un bilan est une étape importante pour évaluer les performances financières d'une entreprise. L'examen d'un bilan fournit des informations clés sur les actifs et les passifs d'une entreprise, et les aide également à identifier les opportunités de croissance potentielles ou les risques financiers. Lors de l'analyse d'un bilan, plusieurs indicateurs de performance doivent être suivis. Dans cet article de blog, nous aborderons certains indicateurs de performance clés que vous devriez surveiller lors de l'analyse d'un bilan.

Actifs actuels

Les actifs actuels sont importants pour évaluer un bilan. Ils comprennent l'encaisse, les investissements et les comptes débiteurs, et peuvent aider à brosser un tableau de la liquidité d'une organisation. Le suivi de ces chiffres peut donner un bon aperçu de la santé financière globale de l'organisation.

Espèces

Les espèces font référence à la monnaie physique ou à toute devise pouvant être rapidement convertie en espèces. Par exemple, les comptes chèques ou d'épargne d'une entreprise ou d'un particulier entreraient dans cette catégorie. Lors de l'évaluation d'un bilan, il est important d'examiner le montant des liquidités disponibles. Il s'agit d'un indicateur clé de la liquidité et de la capacité d'une organisation à payer ses dettes actuelles. Cela peut également être une indication de la rapidité avec laquelle les fonds peuvent être utilisés pour des investissements ou d'autres opportunités stratégiques.

Investissements

Les investissements peuvent également être une source importante de liquidités pour une organisation. Ceux-ci peuvent englober un large éventail d'actifs, allant des actions et des obligations aux titres dérivés et aux matières premières. Le suivi de la valeur des investissements au fil du temps peut donner un aperçu de la liquidité d'une organisation. Il peut également indiquer le type de risques que l'organisation prend en termes d'investissements et si elle diversifie ou non son portefeuille.

Comptes clients

Les comptes débiteurs sont des liquidités dues à une organisation par des clients, des fournisseurs ou d'autres entités. Le suivi de ces chiffres est important afin de mieux comprendre les flux de trésorerie d'une organisation. Connaître la rapidité avec laquelle les comptes clients sont payés peut être un bon indicateur de la santé globale d'une organisation, ainsi que de la qualité de sa gestion du crédit.

Immobilisations

Les immobilisations sont des actifs corporels à long terme détenus par une entreprise, tels que des bâtiments, des machines et du mobilier. Ils sont importants à prendre en compte lors de l'analyse d'un bilan, car ils fournissent des indicateurs de la situation financière d'une entreprise, tels que sa capacité à payer les dettes à long terme ou à lever des capitaux supplémentaires en cas de besoin. Voici quelques indicateurs de performance clés que vous devez surveiller lors de l'analyse d'un bilan lié aux immobilisations.

Propriétés et équipement

Le type d'immobilisation le plus courant est l'immobilisation corporelle. Lors de l'analyse d'un bilan lié à ces actifs, il est important de prendre en compte les indicateurs de performance clés suivants :

• Évaluation : lors de l'évaluation de la valeur des biens et équipements au bilan, il est important de s'assurer que les actifs sont correctement évalués. Des actifs surévalués peuvent entraîner des bénéfices gonflés, tandis que des actifs sous-évalués peuvent entraîner des pertes.
• Dépréciation : tous les actifs perdent de la valeur au fil du temps à mesure qu'ils vieillissent et deviennent obsolètes. Il est important de tenir compte de l'amortissement lors de l'évaluation de la valeur d'un actif au bilan.
• Entretien : il est essentiel d'entretenir et de réparer correctement les actifs pour s'assurer qu'ils restent en parfait état et qu'ils peuvent être utilisés pendant une période prolongée. Le suivi des dépenses liées à l'entretien et aux réparations peut donner un aperçu de l'état général des actifs d'une entreprise.

Actifs incorporels

Outre les immobilisations corporelles, les actifs incorporels, tels que les relations clients, la reconnaissance de la marque et la propriété intellectuelle, doivent également être pris en compte lors de l'analyse d'un bilan. Les indicateurs de performance clés associés aux actifs incorporels comprennent :

• Écart d'acquisition : l'écart d'acquisition exprime la valeur d'une entreprise en raison de la valeur de sa marque, de sa clientèle et d'autres actifs incorporels. Lors de l'évaluation de la valeur des actifs incorporels d'une entreprise, il est important de suivre le montant de l'écart d'acquisition détenu au bilan.
• Potentiel de croissance : les actifs incorporels ont généralement un potentiel de croissance, fournissant des informations précieuses sur les perspectives d'avenir d'une entreprise. Il est important de tenir compte du potentiel de croissance lors de l'évaluation des actifs incorporels d'une entreprise.
• Transférabilité : les actifs incorporels peuvent être transférés à d'autres entreprises, ce qui les rend plus précieux que les actifs corporels. Le suivi de la transférabilité des actifs incorporels au bilan peut fournir des informations sur la santé globale des actifs d'une entreprise.

Passif

Les passifs sont des dettes ou des obligations d'une entreprise, généralement classées comme des obligations à court ou à long terme. Lors de l'évaluation d'un bilan, il est important de comprendre les implications des différents types de passifs et leur impact sur la santé financière globale de l'entreprise.

Dette à court terme

La dette à court terme, également connue sous le nom de passif à court terme, comprend les emprunts, les comptes créditeurs, l'impôt sur le revenu à payer, les salaires et traitements, les dividendes et les autres obligations dues dans un délai d'un an ou moins. L'analyse de la dette à court terme devrait impliquer un examen des dettes contractées par l'entreprise, des conditions de paiement et de leur impact sur la trésorerie de l'entreprise. De plus, comprendre comment les niveaux d'endettement se comparent aux liquidités d'une entreprise vous aidera à déterminer dans quelle mesure l'entreprise gère ses passifs à court terme.

Dette à long terme

La dette à long terme, également connue sous le nom de passifs non courants, se compose d'emprunts et d'autres titres de créance de prêteurs externes et d'autres créanciers échéant dans plus d'un an. Vérifier le montant de la dette à long terme d'une entreprise est nécessaire pour une évaluation complète de sa santé financière, car trop de dette peut exposer l'entreprise à un manquement à ses obligations. De plus, l'examen de la dette à long terme de l'entreprise par rapport à ses actifs et à d'autres sources de capital peut aider à donner une meilleure idée de la solidité financière globale de l'entreprise.

En résumé, il est important de garder un œil sur les passifs à court et à long terme lors de l'analyse d'un bilan. Le suivi des niveaux d'endettement et des conditions de remboursement peut fournir des informations essentielles sur la santé financière de l'entreprise et ses perspectives d'avenir.

Équité

Lors de l'analyse d'un bilan, il est important de surveiller à la fois le niveau des fonds propres totaux et ses deux principales composantes : le capital versé et les bénéfices non répartis.

Capital d'apport

Le capital versé, également appelé capital social, est le capital total investi dans l'entreprise par les actionnaires. Il s'agit de la somme des fonds qu'un propriétaire a engagés dans l'entreprise et qui augmente avec de nouveaux investissements, tels que la vente de nouvelles actions.

Bénéfices non répartis

Les bénéfices non répartis font référence aux bénéfices accumulés d'une entreprise après soustraction des dividendes versés tout au long de la vie de l'entreprise. En conséquence, les bénéfices non répartis sont une mesure utile pour mesurer le succès d'une entreprise au fil du temps.Il est également important de surveiller toute variation des bénéfices non répartis sur de courtes périodes, car cela peut être le signe d'une croissance importante ou de difficultés opérationnelles

Interpréter l'analyse du bilan

Lors du suivi des performances d'une entreprise, il est important d'analyser son bilan ainsi que des indicateurs de performance clés. Cette évaluation donne un aperçu de la situation financière d'une entreprise, mais il est également essentiel de surveiller ces indicateurs pour comprendre la stabilité, la liquidité, la solvabilité et la rentabilité de l'organisation. Voici quelques indicateurs de performance qu'il est important de prendre en compte lors de l'examen du bilan.

Surveiller les ratios de liquidité

Les ratios de liquidité mesurent la capacité d'une entreprise à payer ses dettes actuelles avec ses actifs actuels. Des exemples de ratios de liquidité sont le ratio actuel, le ratio rapide et le ratio de trésorerie. Il est important de prendre en compte les exigences du cycle d'exploitation de l'entreprise, car différentes industries ont des besoins de liquidités différents. Par exemple, une entreprise saisonnière peut avoir besoin de plus de liquidités pendant les mois de pointe par rapport aux autres périodes.

Analyser la solvabilité

La solvabilité mesure le montant de la dette d'une entreprise par rapport à son actif total. Il est important de suivre ces ratios dans le temps car leur évolution démontre la solvabilité de l'entreprise et sa capacité à couvrir son passif à long terme. Des exemples de ratios de solvabilité comprennent le ratio d'endettement, le ratio d'endettement et le ratio de couverture des intérêts.

Évaluer la rentabilité

Les ratios de rentabilité sont utiles pour identifier la capacité d'une entreprise à générer efficacement des revenus. Il est important de prendre en considération les normes de l'industrie lors de l'analyse de ces ratios, car différentes entreprises peuvent avoir des critères de rentabilité différents. Des exemples de ratios de rentabilité sont le rendement des actifs, la marge bénéficiaire brute et la marge bénéficiaire nette.

Conclusion

L'analyse financière via l'analyse du bilan et le suivi des indicateurs de performance clés est importante pour le succès de toute entreprise. Bien qu'il existe de nombreuses catégories d'indicateurs de performance clés utiles pour mesurer la santé d'une entreprise, la compréhension des principales catégories et sous-catégories peut aider les entreprises à suivre leurs progrès et à planifier leur succès futur. En suivant les principaux indicateurs de santé tels que la liquidité, la rentabilité, l'efficacité et la solvabilité, puis en approfondissant les ratios de solvabilité, les ratios de flux de trésorerie et les ratios d'efficacité, les entreprises peuvent avoir une meilleure idée de la solidité de leur bilan. Cela peut ensuite être utilisé pour la budgétisation et les prévisions, ainsi que pour identifier les domaines potentiels d'amélioration.

Les tableaux de bord prospectifs deviennent de plus en plus populaires en tant qu'outil de mesure des performances, et de nombreuses entreprises utilisent désormais les principaux KPI mentionnés dans cet article pour évaluer leurs performances. En surveillant les tendances de ces KPI et en les comparant aux moyennes du secteur, les entreprises peuvent bénéficier d'une image améliorée de leur santé financière globale. Ceci, à son tour, peut entraîner une augmentation des bénéfices et une amélioration des performances de l'entreprise.