Les bases du suivi des KPI financiers

Présentation

Un KPI financier (Key Performance Indicator) est une mesure utilisée pour mesurer les performances financières et les progrès d'une entreprise ou d'un secteur. Il est composé de données financières pertinentes et de mesures qui peuvent aider à identifier les points forts et les points faibles à améliorer.

Les KPI financiers permettent aux entreprises de suivre leurs progrès et d'évaluer l'impact de diverses stratégies et décisions. Ils aident également les entreprises à maîtriser leurs finances, à identifier les domaines où réaliser des économies et même à repérer les opportunités de croissance. Savoir quand et quels KPI suivre permet une gestion financière saine et aide à prendre des décisions basées sur les données.

Objectif du suivi des KPI financiers

Le suivi des indicateurs de performance clés financiers peut aider les entreprises à évaluer leurs performances, à déterminer le succès de nouvelles stratégies et à identifier les domaines nécessitant des améliorations. Il permet aux propriétaires d'entreprise de comprendre la santé financière de leur entreprise et de prendre des décisions pour faire avancer l'entreprise.

Les KPI financiers peuvent fournir des mesures de réussite sur une période donnée et aider les entreprises à mieux se préparer pour l'avenir. Il peut également informer les entreprises lorsqu'il est temps de repenser leurs stratégies ou d'investir dans de nouveaux domaines pour augmenter leurs revenus ou réduire leurs coûts.

KPI liés à la trésorerie/la liquidité

Les indicateurs de performance clés (KPI) liés à la trésorerie/liquidité donnent un aperçu de la santé financière d'une entreprise et de sa capacité à rester à flot, en particulier pendant les périodes économiques difficiles. Pour aider à mesurer efficacement l'état des liquidités d'une entreprise, deux des KPI les plus importants à surveiller sont le solde de trésorerie et les jours de trésorerie.

Solde de trésorerie

Le solde de trésorerie fait référence au montant du fonds de roulement dont dispose une entreprise à un moment donné, et il est calculé en soustrayant le total des passifs du total des actifs à court terme. Un solde de trésorerie sain signifie que l'entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour payer ses factures et effectuer des achats, tels que les frais généraux et les dépenses d'inventaire. Lorsque le solde de trésorerie est faible, une entreprise risque de faire défaut ou d'insolvabilité. Par conséquent, le solde de trésorerie est essentiel à surveiller.

Jours d'encaisse

Le nombre de jours de trésorerie disponible est une mesure de la capacité d'une organisation à respecter ses obligations financières dans les délais. Il est calculé en divisant le solde de trésorerie par le total des coûts d'exploitation quotidiens. Plus le nombre de « jours d'encaisse disponible » est élevé, plus une entreprise est en mesure de payer ses factures et d'effectuer rapidement les achats nécessaires. Un faible nombre de « jours de trésorerie disponible » peut être une indication de difficultés financières. Généralement, la plupart des entreprises visent à disposer d'environ 85 à 90 jours de liquidités.

La surveillance du solde de trésorerie et des jours de trésorerie est importante pour comprendre la santé financière d'une entreprise et sa situation en matière de liquidités. Ce sont deux KPI clés que les entreprises doivent suivre régulièrement.

KPI liés à la rentabilité

Avoir des objectifs commerciaux mesurables est un aspect essentiel de toute entreprise prospère. Mesurer les performances et garder un œil sur les différentes mesures associées à la rentabilité peut être un moyen perspicace de suivre la santé de votre entreprise. Alors, quels indicateurs clés de performance (KPI) sont liés à la rentabilité ? Examinons trois des plus importantes.

Pourcentage de marge brute

Le pourcentage de marge brute est une mesure de la rentabilité qui s'exprime comme le ratio de la marge brute divisée par le chiffre d'affaires total. Il montre la part de chaque dollar de chiffre d'affaires qui reste après soustraction du coût des marchandises vendues. Il est exprimé en pourcentage, un pourcentage plus élevé indiquant plus de revenus par dollar restant après soustraction du coût des marchandises vendues. Cet indicateur de performance clé vous aidera à déterminer si vous gagnez ou non de l'argent avec les produits ou services que vous vendez.

Pourcentage de marge bénéficiaire

Le pourcentage de marge bénéficiaire est une mesure de la rentabilité qui s'exprime comme le ratio du bénéfice net divisé par le chiffre d'affaires total.Il est exprimé en pourcentage et mesure le montant de chaque dollar de chiffre d'affaires qui se traduit par un bénéfice réel. Cet indicateur de performance clé vous aidera à comprendre quelle part du chiffre d'affaires reste après que toutes les dépenses et taxes ont été payées. C'est un moyen utile de mesurer les performances de votre entreprise et de vous aider à identifier les domaines dans lesquels vous devrez peut-être apporter des modifications pour augmenter votre marge bénéficiaire.

Marge bénéficiaire d'exploitation

La marge bénéficiaire d'exploitation est une mesure de la rentabilité qui s'exprime comme le ratio du revenu d'exploitation total divisé par le revenu total. Ce pourcentage est une indication de l'efficacité d'une entreprise dans la gestion de ses coûts d'exploitation et est une mesure directe de la performance d'une entreprise d'un point de vue opérationnel. Ce KPI est important à suivre car il fournit une indication plus directe de la performance opérationnelle d'une entreprise.

En surveillant ces trois KPI, vous pourrez mieux comprendre la santé financière de votre entreprise et comment apporter des améliorations. Avec l'utilisation du bon système de suivi financier, vous pouvez facilement surveiller ces KPI et d'autres pour vous assurer que votre entreprise fonctionne de la manière la plus efficace et la plus rentable possible.

KPI liés aux dépenses

Les entreprises utilisent des indicateurs de performance clés (KPI) pour mesurer leurs performances financières par rapport à des objectifs prédéterminés. Ces mesures aident les entreprises à identifier les domaines d'opportunité afin de réduire les coûts et de maximiser la rentabilité. Cet article explore différents KPI liés aux dépenses et explique comment ils peuvent être utilisés pour mesurer les performances financières.

Coût des marchandises vendues (COGS)

Le coût des marchandises vendues (COGS) est une mesure des coûts directs associés à la production et à la vente de marchandises. Cela comprend les matériaux, la main-d'œuvre et les autres dépenses liées à la production de biens. Le COGS n'inclut pas les dépenses indirectes telles que les frais de publicité et d'administration. En suivant le COGS, les entreprises peuvent évaluer leurs coûts de production et les ajuster si nécessaire pour maximiser leurs profits.

Ratio des charges d'exploitation

Le ratio des dépenses d'exploitation est une mesure de la part des coûts d'exploitation d'une entreprise qui est affectée à la production de revenus. Il est calculé en divisant le total des dépenses d'exploitation par le total des revenus. Le ratio des dépenses d'exploitation peut aider les entreprises à identifier les opportunités de réduction des coûts et de maximisation des bénéfices, tout en surveillant l'évolution des coûts et des revenus.

En suivant ces KPI liés aux dépenses, les entreprises peuvent mesurer leurs performances financières et identifier les opportunités de réduction des coûts et de maximisation des bénéfices.

KPI liés à la dette

Le suivi des KPI liés à la dette est un élément important pour comprendre les performances financières d'une entreprise. Diverses mesures peuvent être utilisées, chacune donnant une vision différente de la manière dont une entreprise gère sa dette. Certains des KPI les plus importants liés à la dette comprennent le ratio d'endettement, le ratio d'endettement et le ratio de couverture des intérêts.

Ratio dette/revenu

Le ratio dette/revenu (DTI) est le ratio de la dette totale d'une entreprise sur son revenu total. Ce ratio est calculé en divisant la dette totale par le revenu total et en exprimant le résultat en pourcentage. Plus le DTI d'une entreprise est élevé, plus elle dépend de la dette pour financer ses opérations et plus elle prend de risques. Un ratio dette/revenu élevé peut indiquer des problèmes de liquidité, et un ratio faible peut indiquer un modèle d'entreprise plus durable.

Ratio d'endettement

Le ratio d'endettement (D/E) est le rapport entre la dette totale d'une entreprise et ses capitaux propres totaux. Ce ratio est calculé en divisant le total de la dette par le total des capitaux propres et en exprimant le résultat en pourcentage. Plus le D/E d'une entreprise est élevé, plus elle dépend de l'endettement pour financer ses opérations et plus elle prend de risques. Un ratio d'endettement élevé peut indiquer des problèmes de liquidité, tandis qu'un ratio plus faible peut indiquer un modèle d'entreprise plus durable.

Ratio de couverture des intérêts

Le ratio de couverture des intérêts (ICR) est le rapport entre le bénéfice avant intérêts et impôts (EBIT) d'une entreprise et ses paiements d'intérêts. Ce ratio est calculé en divisant l'EBIT par les paiements d'intérêts et en exprimant le résultat en pourcentage. Plus l'ICR d'une entreprise est élevé, plus ses dettes sont durables. Un ICR élevé peut indiquer qu'une entreprise est plus susceptible d'être en mesure d'honorer ses dettes, tandis qu'un ICR faible peut indiquer que l'entreprise subit des difficultés financières importantes.

En suivant les KPI liés à la dette, les entreprises peuvent mieux comprendre leurs performances financières, leur gestion des risques et leur santé globale. Connaître ces chiffres et créer des plans pour les améliorer peut aider les entreprises à gérer leur dette de manière responsable et à assurer leur viabilité à long terme.

KPI liés à la croissance

Afin de s'assurer qu'une entreprise mesure ses performances et atteint ses objectifs de croissance, il est essentiel de suivre et de mesurer les indicateurs de performance clés (KPI). Ici, nous examinerons quelques-uns des KPI les plus importants liés à la croissance.

Taux de croissance des ventes

Le taux de croissance des ventes est une mesure clé des performances utilisée pour suivre la croissance des revenus d'une entreprise sur une période donnée. Il est calculé en prenant la différence des revenus totaux pour deux périodes différentes, puis en divisant cela par les revenus de la période précédente. Le taux de croissance des ventes est un indicateur important de la santé financière d'une entreprise et une mesure clé utilisée pour mesurer le succès de la stratégie de vente d'une entreprise.

Taux de croissance organique

Le taux de croissance organique est une mesure de l'augmentation du chiffre d'affaires résultant des propres activités d'une entreprise, telles que l'augmentation du marketing et du développement de produits. Cette mesure ne tient pas compte de facteurs tels que les sociétés acquises, les coentreprises, etc. Il s'agit d'un indicateur important pour mesurer le succès de la stratégie de croissance organique d'une entreprise.

Pénétration du marché

La pénétration du marché est utilisée pour mesurer dans quelle mesure un produit a été accepté par le marché. Il est généralement calculé en divisant le revenu total généré par le produit par le revenu total du marché correspondant. La pénétration du marché est une mesure importante à suivre pour évaluer le succès d'un produit ou d'un service. Cela peut également fournir des informations importantes sur les endroits où la croissance d'une entreprise peut être limitée ou entravée.

En conclusion, ces KPI liés à la croissance peuvent fournir des informations précieuses sur les performances et la santé financière d'une entreprise. Il est important de suivre régulièrement ces mesures afin de s'assurer qu'une entreprise atteint ses objectifs de croissance et est sur la bonne voie pour atteindre ses objectifs.

Conclusion

Le suivi des KPI financiers est un élément important de la gestion d'une entreprise et de la compréhension de l'évolution de vos finances au fil du temps. Dans cet article, nous avons passé en revue les bases du suivi des KPI financiers et comment ils peuvent fournir un aperçu des performances de votre entreprise.

Résumé des KPI discutés

Nous avons discuté de plusieurs KPI financiers clés que les propriétaires d'entreprise peuvent suivre et utiliser comme indicateurs pour mesurer la santé financière globale de l'organisation. Ceux-ci comprennent la marge d'exploitation, le rendement des actifs, le rendement des capitaux propres, le ratio actuel, le ratio de rotation des comptes créditeurs et les ventes en cours en jours.

Aperçu final du suivi des KPI financiers

Le suivi des KPI financiers aide les propriétaires d'entreprise à mieux comprendre leur situation et leurs performances financières globales. En prenant le temps d'examiner et de suivre régulièrement ces KPI, il est possible d'identifier les faiblesses, les opportunités et les domaines à améliorer afin de maximiser les profits et de prendre des décisions commerciales judicieuses.