Comment effectuer efficacement une évaluation des flux de trésorerie

Introduction

L'évaluation des flux de trésorerie en vertu de la méthode indirecte est le processus de détermination de la trésorerie nette d'une entreprise générée pendant une période donnée. Ce processus donne une compréhension de si et de la quantité, de l'argent que l'entreprise a généré ou dépensé dans le délai donné. Il est utilisé pour évaluer le bien-être financier à court et à long terme d'une entreprise. L'utilisation de la méthode indirecte d'évaluation des flux de trésorerie peut aider à assurer des dossiers financiers précis et conformes.

La méthode indirecte permet un certain degré de flexibilité, ce qui en fait un bon choix pour les entreprises avec de nombreux flux de revenus et de dépenses. Avec une compréhension approfondie de la façon d'évaluer correctement les flux de trésorerie avec la méthode indirecte, les entreprises peuvent obtenir des informations précieuses sur leur situation financière qui peuvent les aider à prendre de meilleures décisions pour leur avenir.

Avantages de la méthode indirecte de l'évaluation des flux de trésorerie

C'est très précis.
Il permet aux entreprises d'évaluer leurs futurs flux de trésorerie.
Il révèle des écarts états financiers qui peuvent aider à identifier Sources potentielles d'inexactitudes.
C'est rentable.
Il est très flexible, permettant des modifications rapides des critères d'évaluation.

Guide étape par étape

L'évaluation des flux de trésorerie sous la méthode indirecte nécessite une approche approfondie étape par étape qui prend en compte toutes les sources et les utilisations de l'argent. Les sections suivantes fournissent un guide de ce processus.

Étape 1: Énumérez toutes les sources et les utilisations de l'argent

La première étape dans l'évaluation des flux de trésorerie est de répertorier toutes les sources et les utilisations de l'argent pour la période examinée. Cela fournira un aperçu complet de la position de trésorerie avant de faire des ajustements. Les sources de trésorerie peuvent inclure des reçus des ventes, des services, des intérêts, des subventions gouvernementales, des investissements, ainsi que toute autre source de trésorerie. Les utilisations de la trésorerie peuvent inclure des paiements pour les stocks, les salaires, les investissements en capital, les avantages sociaux pour les employés, les impôts et autres dépenses payées.

Étape 2: Envisagez d'ajuster les entrées

Une fois que toutes les sources et les utilisations de la trésorerie ont été enregistrées, l'étape suivante consiste à effectuer les entrées d'ajustement nécessaires (telles que l'amortissement, les comptes comptabilisés, etc.). Cela garantira que les flux de trésorerie sont signalés avec précision.

Étape 3: Calculer les flux de trésorerie nets

La dernière étape de ce processus consiste à calculer les flux de trésorerie nets pour la période. Cela peut être fait en additionnant toutes les sources d'argent et en soustrayant toutes les utilisations de l'argent. Le résultat sera le flux de trésorerie net pour la période.

Utilisation d'évaluations des flux de trésorerie

La gestion réussie des flux de trésorerie est un élément important d'une entreprise prospère. Un état de flux de trésorerie, comme d'autres États financiers, est préparé dans le but de mieux comprendre la situation financière de l'entreprise. La méthode indirecte de l'évaluation des flux de trésore bilan comptes. Ce guide étape par étape fournira les informations nécessaires pour comprendre et évaluer les flux de trésorerie en utilisant la méthode indirecte.

Signification des flux de trésorerie par rapport aux actifs et aux passifs

UN compte de flux de trésorerie Évalue les flux de trésorerie des opérations, l'investissement et le financement. Il est important de comprendre les différences entre ces trois activités car elles peuvent avoir un impact sur les flux de trésorerie. Les opérations se réfèrent aux revenus ou aux dépenses résultant des activités normales d'une entreprise, telles que les ventes et la collecte de paiements sur une facture, tandis que les activités d'investissement se réfèrent aux mesures prises pour acquérir des actifs, tels que l'achat d'équipement. Enfin, les activités de financement se réfèrent aux changements de dette, de capitaux propres ou de dividendes.

En substance, les états de trésorerie peuvent être utilisés pour évaluer la santé financière d'une entreprise et découvrir les tendances de son activité au fil du temps. Les actifs et les passifs peuvent donc être utilisés pour prendre des décisions éclairées sur la meilleure façon d'utiliser stratégiquement son argent.

Interprétation des évaluations des flux de trésorerie

L'évaluation des flux de trésorerie d'une entreprise doit être évaluée de deux manières: valeur absolue et valeur relative. Lors de l'évaluation de la valeur absolue, le montant des espèces générés ou utilisés est comparé à la norme de l'industrie, connu sous le nom de «taux de flux de trésorerie». D'un autre côté, la valeur relative est basée sur le ratio des flux de trésorerie vers les actifs totaux pour déterminer la liquidité de l'entreprise.

L'interprétation des évaluations des flux de trésorerie devrait également les comparer à des normes dynamiques telles que l'augmentation ou la diminution de l'emploi ou de l'activité d'usine de l'entreprise. Cette comparaison est importante afin de déterminer si les changements dans l'activité de l'entreprise ont eu un effet sur ses flux de trésorerie.

Enfin, les évaluations des flux de trésorerie devraient prendre en compte les objectifs fixes de l'entreprise et la position de trésorerie budgétée. L'évaluation devrait s'efforcer d'identifier toute divergence entre la position de trésorerie budgétée pour la période et les flux de trésorerie réels au cours de la période. En prenant en considération tous ces facteurs, une évaluation efficace des flux de trésorerie peut être utilisée pour développer une stratégie de gestion de trésorerie réussie.

Hypothèses de flux de trésorerie communs

Lors de l'évaluation flux de trésorerie sous la méthode indirecte, il est important de faire des hypothèses éclairées sur la façon dont la position de trésorerie est susceptible de se développer au fil du temps. Cela nécessite une analyse appropriée des données historiques, des tendances économiques et des informations entrantes sur la production, les ventes et les coûts.

Pertinence de l'utilisation de données historiques

Les données historiques peuvent fournir d'énormes informations sur les conditions de trésorerie actuelles et futures. Cela comprend l'examen des tendances passées telles que les revenus et les dépenses totaux, les coûts opérationnels et les revenus de vente. Grâce à une analyse minutieuse, les données historiques peuvent être utilisées pour identifier tout changement dans le cycle de trésorerie, qui peut être utilisé pour éclairer les décisions sur les investissements et les dépenses.

Évaluer les tendances économiques

L'analyse des tendances macroéconomiques est une autre partie importante de l'évaluation des flux de trésorerie sous la méthode indirecte. Les tendances du marché peuvent changer rapidement le cycle de trésorerie, et il est donc important de suivre le paysage politique et économique. Rester informé des taux d'intérêt, des pressions inflationnistes et des initiatives gouvernementales peut tous aider à mieux comprendre comment les flux de trésorerie peuvent changer à l'avenir.

Dans le même temps, il est essentiel d'examiner les tendances spécifiques à l'industrie et d'analyser la fonctionnalité des secteurs. Cela pourrait impliquer l'observation des changements dans la demande des consommateurs, les changements structurels sur le marché ou les changements technologiques. Tous ces éléments peuvent avoir une influence majeure sur les flux de trésorerie, et il est donc essentiel d'être conscient de ce qui se passe dans l'industrie plus large.

Analyse des informations sur les flux de trésorerie

Lors de l'analyse des informations sur les flux de trésorerie, il est important de prendre en compte les informations qualitatives et quantitatives. Qualitatif analyse des flux de trésorerie implique d'évaluer les facteurs qualitatifs qui ont un impact sur la capacité d'une entreprise à générer des espèces, tandis que l'analyse des flux de trésorerie quantitative se concentre davantage sur les mesures numériques et financières.

Analyse qualitative

L'analyse qualitative des flux de trésorerie examine les éléments qui ont un impact sur la capacité d'une entreprise à générer des espèces, tels que les relations avec les clients et les fournisseurs, les pressions concurrentielles sur le marché, le moral et le chiffre d'affaires des employés et l'environnement réglementaire. Il est crucial de considérer ces éléments lors de l'évaluation des flux de trésorerie, car ils peuvent fournir des informations précieuses sur la santé financière globale de l'entreprise. Par exemple, de solides relations avec les clients et les fournisseurs peuvent indiquer qu'une entreprise est en mesure de générer des flux de trésorerie cohérents, tandis que le mauvais moral parmi les employés peut signaler que les ressources ne sont pas utilisées aussi efficacement qu'elles pourraient l'être. De plus, un environnement réglementaire défavorable peut limiter la capacité d’une entreprise à accéder au financement et à développer son entreprise.

Rapports quantitatifs et financiers

Les mesures quantitatives et d'information financière fournissent des informations supplémentaires sur les flux de trésorerie. Les mesures courantes utilisées pour évaluer les flux de trésorerie comprennent le fonds de roulement net et les flux de trésorerie d'exploitation. Le fonds de roulement net est calculé en soustrayant les passifs actuels des actifs actuels et fournit une indication de la capacité d'une entreprise à payer des obligations à court terme. Les flux de trésorerie d'exploitation mesurent le montant des espèces générés par les opérations de base d'une entreprise et peuvent être utilisés pour évaluer la capacité d'une entreprise à se maintenir pendant des périodes difficiles. D'autres mesures telles que la marge brute et les dépenses d'exploitation peuvent également être utilisées pour mieux comprendre la santé financière de l'entreprise.

Considérations clés

Lors de l'évaluation du Flux de trésorerie d'une entreprise utilisant la méthode indirecte, il y a plusieurs considérations clés à prendre en compte. Cela comprend la rapidité des informations sur les flux de trésorerie et l'identification des risques et opportunités environnementaux et financiers.

Insistance aux informations sur les flux de trésorerie

Des informations en temps opportun sont essentielles lorsque Évaluation de la performance et de la santé financière d'une entreprise. La capacité d'identifier les lacunes et les excédents à court terme, et comment ils pourraient affecter l'entreprise à long terme, est crucial. Par exemple, les sorties de trésorerie liés à l'investissement et aux activités opérationnelles peuvent exercer une pression importante sur la position de trésorerie de l'entreprise. La compréhension des sorties de trésorerie et des entrées devrait se produire, et la valeur totale associée à chacune aidera à identifier les risques et les opportunités potentiels.

Identification des risques et des opportunités

L'évaluation des flux de trésorerie d'une entreprise implique également de comprendre les risques environnementaux et financiers associés à l'entreprise. Par exemple, si l'entreprise dépend d'une seule ligne de revenus ou d'une clientèle spécifique, cela pourrait être une source potentielle de risque. D'un autre côté, toutes les opportunités identifiées devraient également être prises en considération. Les opportunités peuvent inclure l'entrée sur de nouveaux marchés, la mise à jour de la technologie existante ou les investissements dans les produits et services.

L'identification des risques et des opportunités associés de l'entreprise aidera la direction à prendre des décisions bien informées concernant l'avenir de l'entreprise, par exemple quand verser des dividendes, réinvestir les bénéfices et acheter des actifs supplémentaires. En comprenant les différents risques et opportunités environnementaux et financiers de l'entreprise, la direction peut prendre des décisions bien informées pour améliorer les performances à long terme de l'entreprise.

Conclusion

Une évaluation des flux de trésorerie est un élément clé de la prévision et de l'analyse financières. Ce guide étape par étape a décrit une procédure complète pour évaluer les flux de trésorerie en utilisant la méthode indirecte. Il existe de nombreux avantages pour s'engager dans une évaluation des flux de trésorerie, notamment en gardant une trace des engagements financiers, en étant conscient des soldes de compte et en étant en mesure de planifier l'avenir.

Il est important de valoriser correctement énoncés de trésorerie Afin d'assurer la précision et l'efficacité. L'évaluation avec précision des flux de trésorerie est une valeur précieuse pour la gestion des risques, l'identification des opportunités de croissance et une meilleure compréhension de l'entreprise. Les dirigeants doivent évaluer régulièrement les flux de trésorerie de leur entreprise et utiliser la méthode indirecte comme le prévoit ce guide pour calculer avec précision les entrées de trésorerie et les sorties.