6 مقاييس رئيسية يجب تضمينها في لوحة تحكم المدير المالي الخاص بك

مقدمة

لوحة معلومات المدير المالي عبارة عن تقرير مخصص يتم إعداده بواسطة المدير المالي للشركة. ويعرض المقاييس المالية الرئيسية للشركة في شكل منظم وسهل الفهم. الغرض من وجود لوحة تحكم المدير المالي هو تتبع الأداء المالي واكتشاف الفرص المحتملة واتخاذ قرارات مدروسة.

فوائد إنشاء لوحة تحكم المدير المالي تشمل اكتساب فهم شامل للشؤون المالية للشركة، وتتبع الأداء في المبادرات الحالية وتحسين التخطيط على المدى الطويل. مع وضع هذه الفوائد في الاعتبار، سننظر الآن في 6 مقاييس رئيسية يجب تضمينها عند إنشاء ملف تعريف الارتباط لوحة تحكم المدير المالي.

2. المقاييس الأساسية التي يجب تضمينها في لوحة تحكم المدير المالي

عند إعداد الخاص بك لوحة القيادة للمدير المالي، من المهم تحديد المقاييس التي تمنحك الرؤية اللازمة لاتخاذ أفضل القرارات لشركتك. فيما يلي 6 مقاييس أساسية يجب تضمينها في لوحة القيادة للمدير المالي.

أ. ربح

الإيرادات هي المبلغ الإجمالي للأموال المستلمة مقابل السلع أو الخدمات التي تقدمها الشركة. كرئيس كموظف مالي، من المهم أن تكون على دراية بإيرادات الشركة وتقييم أداء الشركة مقابل توقعاتها المالية. سيساعدك هذا على تحديد مجالات التحسين وتحديد المكان الذي يجب أن تستهدف فيه الاستثمارات لتحقيق أقصى قدر من النمو.

ب. الربح التشغيلي

يقيس الربح التشغيلي قدرة الشركة على تحقيق الإيرادات مع إبقاء التكاليف منخفضة. وتشمل الإيرادات الناتجة من العمليات، قبل النفقات والضرائب والاستقطاعات الأخرى. سيعطيك هذا المقياس فكرة عن الوضع المالي للشركة وسيكون مفيدًا في تحديد الاستثمارات المستقبلية.

ج. تدفق مالي

التدفق النقدي هو مقياس الأموال التي تدخل وتخرج من الشركة. من المهم مراقبة التدفق النقدي للشركة لتحديد أي مشكلات محتملة في السيولة وتقييم قدرة الشركة على دفع فواتيرها. إن معرفة الوضع المالي للشركة أمر ضروري لاتخاذ قرارات واثقة.

د. إجمالي عوائد المساهمين

يقيس إجمالي عائد المساهمين (TSR) العائد الناتج عن الاستثمار في أسهم الشركة. يوفر هذا المقياس نظرة شاملة للأداء المالي للشركة ويعتبر مؤشرًا رائعًا لمدى أداء الشركة ماليًا.

ه. ربحية السهم

ربحية السهم (EPS) هي مقياس يستخدم لقياس ربحية الشركة. ويتم حسابه عن طريق قسمة صافي دخل الشركة على إجمالي عدد الأسهم القائمة. تعد مراقبة ربحية السهم مفيدة لتقييم قدرة الشركة على تحقيق الأرباح، ويمكن أن توفر نظرة ثاقبة حول صحة الوضع المالي للشركة.

F. دَين

الدين هو المبلغ المالي الذي تدين به الشركة وهو مقياس حاسم يجب تتبعه. سيساعدك تتبع إجمالي ديون الشركة على تحديد أي مخاطر مالية محتملة وسيساعدك على اتخاذ قرارات أفضل فيما يتعلق بالاستثمار وإدارة الموارد.

3. مقاييس الإيرادات

تقيس مقاييس الإيرادات صحة عملك من خلال إظهار التدفق النقدي من خلال عمليات المبيعات. فهي عنصر أساسي للنجاح واتخاذ القرارات الاستراتيجية، لذلك تحتاج إلى التأكد من أنك تتبع العناصر الصحيحة لإفادة فريق القيادة الخاص بك. فيما يلي 6 مقاييس رئيسية للإيرادات يجب مراعاتها في مشروعك لوحة القيادة للمدير المالي.

أ. نمو الإيرادات

مقياس رئيسي واحد داخل الخاص بك لوحة القيادة للمدير المالي يجب أن يكون نمو الإيرادات، مما يوفر فهمًا لأدائك المالي العام. إنها نظرة كلية لكيفية أداء الشركة مقارنة بالفترات الزمنية السابقة والاتجاهات وحتى معايير الصناعة. يتيح لك هذا المقياس مراقبة نجاحك مقابل الأهداف الداخلية والخارجية. ويمكن أيضًا مقارنة نمو الإيرادات بالأهداف والميزانيات المستقبلية لتحديد ما إذا كانت الشركة تسير على المسار الصحيح.

ب. تكلفة مبيعات البضائع المباعة

تُظهر تكلفة مبيعات البضائع المباعة (COGS) التكلفة الإجمالية لإنتاج وبيع المنتجات أو الخدمات. يعد هذا المقياس الرئيسي مؤشر أداء مهمًا لأنه يمكن استخدامه أيضًا لتحديد هامش الربح الإجمالي. يعد هامش الربح الإجمالي مهمًا في إظهار ربحية عمليات الشركة وفعالية التسعير ونجاح مبادرات توفير التكاليف. إن الاهتمام الشديد بهذا المقياس سيمكنك من اتخاذ القرارات التي تساعد على تنمية وتحسين أداء شركتك.

ج. الحصة السوقية

تشير حصة السوق إلى جزء إجمالي مبيعات السلع أو الخدمات في السوق التي تمتلكها الشركة. وهو مؤشر أداء رئيسي لفهم الأداء العام للمنظمة. تُظهر الحصة السوقية مدى شعبية المنتج أو الخدمة ويجب مراقبتها لتحديد التغيرات في عادات الإنفاق الاستهلاكي. سيمكنك ذلك من اتخاذ الإجراءات التصحيحية عند الحاجة وتعديل الإستراتيجية المستخدمة للوصول إلى العملاء.

مقاييس الربح التشغيلي

تعد مقاييس الربح التشغيلي ضرورية لتقييم الأداء المالي العام للشركة. بما في ذلك هذه المقاييس على أ لوحة القيادة للمدير المالي سيوفر صورة واضحة عن كيفية جني الشركة للأموال من عملياتها وأين قد تكون هناك مجالات تحتاج إلى تحسين. تتضمن مقاييس الربح التشغيلي التي يجب مراعاتها على لوحة معلومات المدير المالي هامش الربح الإجمالي ونفقات التشغيل.

هامش الربح الإجمالي

هامش الربح الإجمالي هو مقياس لمقدار الأموال التي تجنيها الشركة مقابل كل دولار من مبيعاتها. لحسابها، يتم تحديد نسبة هامش الربح الإجمالي عن طريق طرح تكلفة البضائع المباعة من إجمالي الإيرادات، ثم القسمة على إجمالي الإيرادات. يوفر هذا الحساب رؤية لا تقدر بثمن حول مدى ربحية الشركة على أساس كل وحدة.

نفقات التشغيل

تعد نفقات التشغيل عنصرا رئيسيا في هيكل تكاليف كل منظمة. ويشمل ذلك تكلفة العمالة والمواد والإيجار والمرافق والنفقات المستمرة الأخرى المتعلقة بإدارة الأعمال. يمكن أن توفر مراقبة هذه النفقات وكيفية تأثيرها على النتيجة النهائية لمحة مهمة عن الوضع المالي العام للشركة. يمكن أيضًا مقارنة نفقات التشغيل مع الشركات المماثلة في الصناعة للحصول على رؤية أعمق للأداء المالي للمنظمة.

من خلال تضمين مقاييس الربح التشغيلي على لوحة معلومات المدير المالي، يمكن للشركات الحصول على فكرة واضحة عن أدائها المالي، وتحديد مجالات التحسين، وقياس التقدم الذي تحرزه بمرور الوقت. توفر هذه المقاييس رؤية شاملة للأعمال وتسمح باتخاذ قرارات أفضل وتخصيص الموارد.

مقاييس التدفق النقدي

يعد التدفق النقدي أحد المقاييس الرئيسية التي يجب على المديرين الماليين تتبعها في لوحة التحكم الخاصة بهم. يساعد فهم التدفق النقدي ومكوناته على التنبؤ بالأداء المالي المستقبلي للشركة. يتكون التدفق النقدي من ثلاثة مكونات: التدفق النقدي من العمليات، والنفقات العامة والإدارية والرأسمالية.

التدفقات النقدية من العمليات

التدفق النقدي من العمليات هو مقياس مباشر للنقد الناتج أو المفقود من الأنشطة التشغيلية للشركة. من المهم تتبع التدفق النقدي من العمليات على أساس شهري وربع سنوي وسنوي. يجب على المديرين الماليين الانتباه إلى النقد الوارد والصادر، بالإضافة إلى إيلاء اهتمام خاص لصافي التدفق النقدي من العمليات.

العامة والإدارية

العنصر الثاني من التدفق النقدي الذي يجب على المديرين الماليين تتبعه هو النفقات العامة والإدارية. وهذا يشمل أشياء مثل الإعلان والتسويق والتكاليف الإدارية الأخرى. من المهم مراقبة هذا المقياس عن كثب، لأنه يمكن أن يكون له تأثير على الوضع النقدي الإجمالي للشركة. يجب على المديرين الماليين تتبع هذا المقياس على أساس شهري وربع سنوي وسنوي.

النفقات الرأسمالية

العنصر الأخير من التدفق النقدي الذي يجب على المديرين الماليين تتبعه هو النفقات الرأسمالية. هذا هو المبلغ النقدي الذي يتم إنفاقه على أشياء مثل المعدات الجديدة وشراء العقارات والاستثمارات الأخرى. ومن المهم تتبع ذلك بعناية، حيث أن له تأثيرًا مباشرًا على الوضع النقدي للشركة. يجب على المديرين الماليين تتبع هذا المقياس على أساس شهري وربع سنوي وسنوي.

إجمالي عوائد المساهمين

إجمالي عائد المساهمين (TSR) هو مؤشر على إجمالي عائد الشركة على الاستثمار (ROI). وينظر إلى مجموع أرباح المساهمين وارتفاع أسعار أسهم الشركة. إنه مقياس مهم يجب أخذه في الاعتبار عند تقييم أداء الشركة وقدرتها على تعظيم القيمة للمساهمين. فيما يلي مقياسان رئيسيان يجب تضمينهما في حسابك لوحة القيادة للمدير المالي لقياس TSR.

العائد الربحي

عائد توزيعات الأرباح هو مقياس لمبلغ الأموال التي يمكن أن يتوقع مساهمو الشركة الحصول عليها في شكل أرباح كل عام. ويتم احتسابها على أنها إجمالي مبلغ الأرباح المدفوعة مقسومًا على القيمة السوقية لأسهم الشركة. كلما ارتفع عائد الأرباح، كلما أصبحت الشركة أكثر جاذبية للمستثمرين المحتملين. وهو مؤشر مفيد للأداء العام للشركة والعائد المحتمل على الاستثمار.

تقدير السعر

ارتفاع الأسعار هو مقياس للتغير في القيمة السوقية لأسهم الشركة خلال فترة زمنية محددة. ومن المهم مراقبة هذا المقياس لأنه يمكن أن يكون مؤشرا على صحة الشركة وأدائها بشكل عام. من المرجح أن الشركة التي شهدت أسهمها زيادة كبيرة في السعر على مدار العام تكون في حالة جيدة وقد تكون فرصة استثمارية جيدة. وعلى العكس من ذلك، فإن الشركة التي انخفض سعر أسهمها قد تكون علامة تحذير على ضعف الأداء ويجب إجراء مزيد من التحقيق فيها.

بما في ذلك المقاييس الرئيسية المتعلقة بإجمالي عوائد المساهمين على المدير المالي الخاص بك يمكن أن تمنحك لوحة القيادة فهمًا أفضل للأداء العام لشركتك وإمكاناتها لتقدير القيمة للمساهمين. من خلال مراقبة عائد الأرباح وارتفاع أسعار الأسهم، يمكنك بسهولة تقييم ما إذا كانت شركتك تسير في الاتجاه الصحيح.

خاتمة

تتمتع المؤسسات بقيمة هائلة من لوحة معلومات المدير المالي الذي يسمح بمراقبة الأداء المالي بشكل مستمر في الوقت الحقيقي. من خلال وجود مقاييس أساسية، يمكن لمديري الشؤون المالية والمدير المالي وفريقهم التخطيط بشكل أفضل للمستقبل واتخاذ قرارات مستنيرة سليمة. تسمح لوحات معلومات المدير المالي الفعالة باتخاذ قرارات تعتمد على البيانات، وهي قرارات شاملة وفعالة. ستمنح المقاييس الرئيسية الستة التي تمت مناقشتها في منشور المدونة هذا مؤسستك الرؤى اللازمة لاتخاذ أفضل القرارات المدعومة بالبيانات والتحليلات في الوقت الفعلي.

ملخص المقاييس الرئيسية

بشكل عام، المقاييس الرئيسية الستة للوحة تحكم المدير المالي هي: 1) إجمالي أداء الإيرادات والتكلفة، 2) إدارة التدفق النقدي، 3) مقاييس الربحية، 4) الميزانية مقابل المقارنات الفعلية، 5) التنبؤ المالي و6) مؤشرات الأداء الرئيسية.

فوائد لوحة تحكم المدير المالي للرؤية المالية

الفائدة الأساسية من وجود لوحة تحكم المدير المالي هي أنها تسمح لنائب المدير المالي بمراقبة الأداء المالي للشركة في الوقت الحقيقي. كما يسمح لمجلس الإدارة باتخاذ قرارات مستنيرة تعتمد على البيانات بشكل أكبر. بالإضافة إلى ذلك، أ لوحة القيادة للمدير المالي يسمح للفريق بالتخطيط بشكل أفضل للمستقبل وتقييم النتائج. بشكل عام، الوضوح والدقة والكفاءة التشغيلية التي أ لوحة القيادة للمدير المالي يساعد على ضمان النجاح المالي.

أ تعد لوحة تحكم المدير المالي أداة مهمة لأي عمل تجاري مع التركيز على النجاح المالي. توفر المقاييس الستة الرئيسية التي تمت مناقشتها في منشور المدونة هذا نقطة انطلاق جيدة لأي شركة تتطلع إلى تنفيذ لوحة القيادة للمدير المالي.