Zrozumienie wskaźników finansowych i sposobu ich wykorzystania do śledzenia KPI

Wstęp

Wskaźniki finansowe są narzędziami analitycznymi powszechnie stosowanymi przez firmy i analityków finansowych w celu uzyskania wglądu w wyniki finansowe firmy. Zazwyczaj pochodzą one z informacji przedstawionych w sprawozdaniach finansowych spółki. Korzystając z wskaźników finansowych, firmy mogą uzyskać dostęp do podstawowych informacji, takich jak zdrowie firmy, jej siła finansowa, wartość, płynność i wiele więcej.

Wykorzystanie wskaźników finansowych do śledzenia wyników może być korzystne dla firm, ponieważ są one szybkim i wydajnym sposobem pomiaru KPI (kluczowy wskaźnik wydajności). Wykorzystanie Wskaźniki finansowe dla śledzenia KPI Pozwala firmom lepiej zrozumieć ich działalność i uzyskać wgląd w aspekty takie jak rentowność, ryzyko, zarządzanie aktywami i tak dalej. Ten post na blogu zawiera przegląd wskaźników finansowych, wyjaśni, w jaki sposób można je wykorzystać do pomiaru KPI i podać kilka przykładów.

Margines operacyjny

Marża operacyjna to wskaźnik finansowy wykorzystywany do pomiaru wydajności operacyjnej firmy. Oblicza to przyjęcie dochodu operacyjnego spółki (zysk przed odsetkami i podatkami) i podzielenie przez całkowitą sprzedaż. Powstała liczba jest wyrażona jako procent lub stosunek. Marża operacyjna jest wykorzystywana przez inwestorów i pożyczkodawców w celu uzyskania wglądu w to, jak dobrze firma zarządza kosztami i generuje zyski.

Definicja

Marża operacyjna to stosunek dochodu operacyjnego do całkowitej sprzedaży. Jest to miara wydajności firmy w generowaniu zysków z jej działalności operacyjnej. Wskaźnik jest wyrażany jako procent lub wskaźnik i jest obliczany przez podzielenie dochodu operacyjnego przez sprzedaż netto. Marża operacyjna jest jednym z kluczowych wskaźników wydajności, które zapewniają wgląd w zdrowie finansowe firmy.

Przykłady

Margines operacyjny różnią się w zależności od branży, dlatego ważne jest, aby zbadać średnią branży, aby uzyskać dobry wskaźnik, w jaki sposób dana firma działa. Na przykład marża operacyjna dla firmy technologicznej byłaby prawdopodobnie niższa niż w przypadku firmy produkcyjnej. Na przykład rozważ firmę produkcyjną z 1 mln USD sprzedaży netto i 200 000 USD dochodu operacyjnego. Jego marża operacyjna wynosiłaby 20%, co jest obliczane przez podzielenie 200 000 USD przez 1 milion USD.

• Średnia branżowa: 10%
• Firma A: 20%
• Firma B: 15%

W tym przykładzie firma A ma wyższą marżę operacyjną niż firma B, co wskazuje, że jest bardziej wydajna w generowaniu zysków z działalności operacyjnej. W porównaniu ze średnią branżową wynoszącą 10%, obie firmy osiągają lepsze wyniki niż oczekiwano.

Przepływy pieniężne

Przepływy pieniężne są ważną metryką finansową, która pomaga organizacji określić źródła gotówki i sposób jej wykorzystywania. Na szerokim poziomie przepływy pieniężne uwzględnia ogólny kierunek pieniędzy - w lub na zewnątrz - w określonym okresie. A Kluczowe wskaźnik przepływów pieniężnych finansów firmy Zdrowie, przepływy pieniężne informują właścicieli i inwestorów o dostępności funduszy i sposobu zarządzania pieniędzmi w firmie.

Definicja

Przepływy pieniężne są podstawową, ale ważną koncepcją finansową. Ta koncepcja jest używana do pomiaru finansów, a także Śledź wyniki finansowei oceń zdrowie firmy. Przepływy pieniężne to przepływ pieniędzy w firmie lub poza nią. Ważne jest, aby zrozumieć, jakie są źródła i wykorzystanie gotówki, aby planować i zarządzać funduszami.

Przykłady

Przepływy pieniężne mają wiele źródeł, takich jak:

• Inwestycje
• Pożyczone fundusze
• Spłata długów
• Wzrost sprzedaży
• Zmniejszenie wydatków

Oprócz zrozumienia źródeł gotówki ważne jest, aby przeanalizować sposób wykorzystywania gotówki. Przykłady Odpływy gotówkowe włączać:

• Materiały zakupowe
• Tworzenie listy płac
• Operacje finansowe
• Inwestycje
• Spłata długu
• Płatności podatkowe

4. Wskaźnik zadłużenia do equity

Wskaźnik zadłużenia do equity (D/E) jest miarą dźwigni finansowej spółki lub stopnia, w jakim jest finansowany z długu w porównaniu z kapitałem własnym. Jest to obliczane przez podzielenie całkowitych zobowiązań przez całkowitą sprawiedliwość. Patrząc na wskaźnik D/E firmy, inwestorzy i wierzyciele mogą ustalić, ile aktywów spółki jest finansowanych z długów lub za pośrednictwem kapitału.

A. Definicja

Wskaźnik zadłużenia do equity jest miarą tego, ile długu spółki w porównaniu z kapitałem własnym, a tym samym wykorzystanie. Jest to obliczane przez podzielenie całkowitych zobowiązań przez całkowitą sprawiedliwość. Jeśli firma ma wskaźnik D/E wyższy niż 1, ma więcej zobowiązań niż kapitał własny, co oznacza, że ​​firma jest bardziej wykorzystana niż finansowanie kapitału. Firma o stosunku D/E niższym niż 1 jest mniej wykorzystana i jest finansowana z kapitału.

B. Przykłady

Spójrzmy na kilka przykładów. Spółka A ma całkowite zobowiązania w wysokości 1 000 000 USD i całkowity kapitał własny w wysokości 500 000 USD. Oznacza to, że firma A ma wskaźnik D/E 2 (1 000 000 $/500 000). Wskazuje to, że firma A jest bardziej wykorzystana niż finansowanie kapitału. Firma B ma całkowite zobowiązania w wysokości 400 000 USD i całkowity kapitał własny w wysokości 1 000 000 USD. Firma B ma wskaźnik D/E 0,4 (400 000 $/1 000 000). Firma B jest mniej wykorzystana niż finansowanie kapitałowe.

Współczynnik D/E jest ważnym narzędziem dla inwestorów i wierzycieli do użycia podczas oceny firmy. Wysoki wskaźnik D/E jest często znakiem ostrzegawczym, że firma podjęła zbyt wiele długów i staje się nadmierna. Sygnalizuje również wierzycieli i inwestorów, że firma może nie być w stanie spłacić swoich długów. Z drugiej strony niski wskaźnik D/E może wskazywać, że firma nie wykorzystuje swojego potencjału zadłużenia.

Wskaźnik zysku

Wskaźnik zysku jest wskaźnikiem finansowym wykorzystywanym do analizy rentowności firmy. Jest to obliczane poprzez podzielenie zysku netto przez całkowite przychody lub sprzedaż netto. Wskaźnik ten jest przydatny w określaniu ogólnej wydajności firmy, ponieważ wskazuje na wyniki finansowe firmy w danym okresie czasu. Porównując wskaźnik zysków z średnimi branżowymi lub innymi firmami w podobnych branżach, możliwe jest lepsze zrozumienie mocnych stron i słabości firmy. Ponadto analiza tego wskaźnika w czasie może zapewnić wgląd w postęp firmy.

Definicja

Wskaźnik zysku jest definiowany jako wskaźnik zysku netto podzielony przez całkowity przychód lub sprzedaż netto w tym samym okresie. Jest wyrażany jako procent i może wynosić od -100% na nieskończoność, w zależności od tego, ile zysku lub straty osiągnęła firma.

Przykłady

Wskaźnik zysków można wykorzystać do śledzenia KPI firmy, takiego jak marża zysku operacyjnego lub zwrot z aktywów. Na przykład firma z zyskiem netto w wysokości 50 000 USD i 400 000 USD całkowitych przychodów miałaby wskaźnik zysku 12,5%. Oznacza to, że za każdego dolara o całkowitych przychodach firma zarobiła 12,5% zysku netto. Kolejnym przykładem jest firma z zyskiem netto w wysokości 2 000 000 USD i 20 000 000 USD całkowitych przychodów, która miałaby wskaźnik zysku 10%. Firma ta zarobiła dwa razy więcej zysków niż poprzedni przykład, ale ponieważ jej całkowite przychody są znacznie wyższe, jej wskaźnik zysku jest niższy.

Aktualny stosunek

Obecny wskaźnik jest wskaźnikiem finansowym, który mierzy zdolność firmy do spłaty bieżących zobowiązań z aktywami bieżącymi. Jest używany przez inwestorów i wierzycieli do oceny płynności spółki, innymi słowy, jej zdolności do spełnienia jej krótkoterminowych zobowiązań finansowych.

Definicja

Obecny wskaźnik oblicza się poprzez podzielenie aktywów bieżących spółki przez jej obecne zobowiązania. Mówi inwestorowi lub wierzyciela o liczbie razy w bieżącym okresie, w którym firma może płacić swoje zobowiązania za pomocą dostępnych zasobów. Zasadniczo stosunek powyżej jednego jest wskaźnikiem dobrej płynności. Niektórzy pożyczkodawcy preferują nawet wskaźnik dwóch lub więcej, ponieważ zapewnia większą pewność, że firma może w razie potrzeby pokryć swoje zobowiązania krótkoterminowe.

Przykłady

Spójrzmy na prosty przykład. Rozważ firmę o aktywach obrotowych w wysokości 400 000 USD i bieżącymi zobowiązaniami w wysokości 200 000 USD. Obecny wskaźnik tej firmy wynosiłby 2 (400 000 USD podzielony przez 200 000 USD), co wskazuje, że ma on dwa razy większą liczbę aktywów jako zobowiązania i dlatego powinien być w stanie pokryć obecne zobowiązania. Z drugiej strony, jeśli firma miała obecny wskaźnik 0,5 (400 000 USD podzielony przez 800 000 USD), sugerowałoby, że firma jest zobowiązana do niewykonania zobowiązania za swoje krótkoterminowe zobowiązania, ponieważ ma mniej aktywów niż zobowiązania.

Należy zauważyć, że sam wskaźnik obecnego nie powinien być wykorzystywany jako jedyny miara do oceny płynności firmy, ponieważ istnieją również inne wskaźniki, takie jak szybki wskaźnik i wskaźnik gotówki. Jednak w przypadku większości organizacji obecny wskaźnik jest podstawową miarą płynności i powinien być wykorzystywany do oceny zdrowia finansowego firmy.

Wniosek

Wskaźniki finansowe są ważnym narzędziem, które może zapewnić wyraźną perspektywę wyników biznesowych. Rozumiejąc je prawidłowo i interpretując je, mogą zapewnić cenne wgląd w ogólny zdrowie finansowe i działalność firmy.

Podsumowanie wskaźników finansowych

Wskaźnik finansowy jest wyrazem związku między dwoma liczbami księgowymi. Zapewniają porównanie kluczowych wskaźników wyników finansowych. W szczególności wskaźniki finansowe można wykorzystać do oceny płynności, dźwigni, wydajności, rentowności i wypłacalności firmy lub organizacji.

Korzyści z wskaźników finansowych dla śledzenia KPI

Wskaźniki finansowe są przydatne do śledzenia kluczowych wskaźników wydajności (KPI). Mogą zapewnić obiektywne porównanie wydajności w czasie, a także mogą pomóc w zidentyfikowaniu potencjalnych problemów, które należy rozwiązać. Ponadto zastosowanie wskaźników finansowych może pomóc w ustaleniu linii bazowej dla pomiaru wydajności, które można wykorzystać do ustalenia przyszłych celów.

Monitorowanie wskaźniki finansowe jest istotną częścią zarządzania zdrowiem finansowym i działalności firmy. Poprzez poprawne zrozumienie i interpretację, mogą pomóc w zidentyfikowaniu obszarów poprawy i zapewnić cenny wgląd w ogólne wyniki finansowe.