5 najlepszych rachunków KPI do monitorowania

Wstęp

Kluczowe wskaźniki wydajności (KPI) to narzędzia diagnostyczne używane do pomiaru wydajności w wielu dziedzinach, takich jak finanse, marketing i operacje. KPI służą jako ważny sposób dla firm do monitorowania i pomiaru ich sukcesu w stosunku do krótkoterminowej, jak i długoterminowej. Podejmując decyzje oparte na danych, organizacje mogą optymalizować, w jaki sposób ich zasoby są przydzielane i zidentyfikować obszary poprawy.

KPI z należności W szczególności mierz wydajność w dziale należności, który jest odpowiedzialny za zarządzanie fakturami, śledzenie płatności i zapewnienie terminowego pobierania należności. Organizacje używają Rachunkowe KPI należące do oceny skuteczności W procesie pobierania zapewniaj terminowe płatności i rozumieją zdrowie finansowe swoich klientów.

2. Zwykła sprzedaż w ciągu dnia (DSO)

Zwykła sprzedaż dzienna (DSO) to ważna metryka, na którą Twoja firma musi zwrócić uwagę, jeśli chcesz śledzić i zarządzać swoim Należności efektywnie. Jest to pomiar tego, ile czasu zajmuje firmie pobieranie płatności od klientów. Monitorując DSO, możesz uzyskać lepszy wgląd w zachowania płatności swoich klientów i lepiej przygotować się do rozwiązywania wszelkich problemów.

A. Przegląd

DSO jest kluczowym wskaźnikiem wydajności (KPI) używanym przez wiele firm do monitorowania ich należności. Wskazuje, ile czasu zajmuje zbieranie pieniędzy od klientów, w zależności od średniego czasu potrzebnego, gdy towary lub usługi są sprzedawane do czasu otrzymania płatności. Jest to prosta, ale ważna metryka, która pomaga przewidzieć przepływy pieniężne i mierzyć wydajność procesów płatności Twoich klientów. Śledząc DSO, możesz zidentyfikować potencjalne problemy, zanim rozwiną się one w główne problemy.

B. Korzyści z śledzenia

Monitorowanie DSO zapewnia liczne korzyści, takie jak:

• Zapewnia wgląd w zachowania dotyczące płatności klientów
• Pomaga zidentyfikować potencjalne problemy z płatnościami
• Zapewnia lepsze zrozumienie obecnego poziomu przepływów pieniężnych
• Ułatwia wykrycie wszelkich rozbieżności płatności między klientami
• Umożliwia lepsze zarządzanie relacjami z klientami

C. Jak obliczyć

Obliczanie DSO jest stosunkowo proste: jest to po prostu całkowita liczba dni zaległych faktur, podzielona przez liczbę dni w tym okresie. Formuła jest następująca:

DSO ⁄ (całkowity AR dla okresu ÷ Całkowita sprzedaż dla tego okresu) x liczba dni w tym okresie

Na przykład, jeśli twoje konta należne dla określonego okresu wynosi 10 000 USD, a ty dokonałeś sprzedaży w wysokości 20 000 USD, wówczas DSO będzie 5 dni (10 000 ÷ 20 000 x 5 dni).

Wskaźnik długu brutto

Wskaźnik zadłużenia brutto - czasami określany jako wskaźnik zbierania należności - jest wskaźnikiem całkowitych należności do całkowitej sprzedaży. Ten KPI wskazuje na to, jak dobrze zbierasz płatności od swoich klientów i jak szybko to robisz.

Przegląd

Wskaźnik zadłużenia brutto zapewnia wgląd w wydajność procesu gromadzenia należności. Niski wskaźnik sugeruje, że Twoi klienci płacą szybko, a wysoki wskaźnik sugeruje, że płacenie Twoi klienci. Wskaźnik zadłużenia brutto jest prostym KPI kredytowym, który może zidentyfikować potencjalne problemy z zachowaniem płatności klientów, umożliwiając podjęcie proaktywnych kroków w celu zapewnienia płatności na czas.

Kluczowe wskaźniki

• Całkowite należności: całkowita wartość wszystkich wydanych i wyświetlonych faktur.
• Całkowita sprzedaż: całkowita wartość wszystkich dokonanych sprzedaży.
• Wskaźnik długu brutto: Wskaźnik całkowitych należności do całkowitej sprzedaży.

Jak interpretować

Wyższy wskaźnik długu brutto jest zazwyczaj oznaką nieefektywnego procesu płatności klienta. Jeśli twój wskaźnik jest wysoki, prawdopodobne jest, że Twoi klienci zajmują dłużej, aby dokonywać płatności. Powinieneś zajrzeć do przyczyny opóźnienia i podjąć kroki w celu zapewnienia spełnienia warunków płatności. Niższy wskaźnik sugeruje, że klienci płacą szybko i że proces płatności jest wydajny.

4. Wskaźnik złego długu

Zły Wskaźnik zadłużenia jest ważną miarą zdolności firmy do zbierania na zaległych kontach. Jest obliczany jako odsetek całkowitych oczekiwanych płatności na dany okres w porównaniu z całkowitą kwotą zaległości Należności. Im wyższy odsetek, tym więcej należności nie może zostać zebrane.

A. Przegląd

Złe Wskaźnik zadłużenia mierzy należność, której nie ma zostać zebrany. Jest to miara polityki kredytowej firmy i skuteczności w zbiorach. Ten stosunek jest najbardziej przydatny, gdy można zidentyfikować trendy. Zrozumienie tego środka może pomóc menedżerom w podejmowaniu świadomych i proaktywnych decyzji w celu zarządzania należnościami.

B. Korzyści z monitorowania

Monitorowanie wskaźnika złego zadłużenia jest ważne, ponieważ wskazuje, jak dobrze firma zarządza należnościami. Jeśli liczba ta jest zbyt wysoka, może sygnalizować, że firma nie była w stanie skutecznie pobierać płatności od klientów. Może to ostrzec menedżerów o potencjalnych problemach i pomóc im w podejmowaniu decyzji w celu zmniejszenia kwoty złego długu.

Monitorowanie tego stosunku przez pewien czas może również ujawnić trendy podstawowe. Jeśli wskaźnik rośnie, może sygnalizować, że zasady kolekcji muszą zostać zaostrzone lub że warunki kredytowe mogą wymagać dostosowania. Zidentyfikowanie tych trendów może pomóc w poprawie zarządzania należnościami.

C. Jak interpretować

Współczynnik złego długu należy porównać z kwotą ogólnych należności w tym okresie, aby ustalić, czy stosunek jest dopuszczalny. Pomoże to menedżerom ustalić, czy kwota złego długu rośnie, czy maleje. Jeśli stosunek jest zbyt wysoki, może to wskazywać, że w procesie kolekcji potrzebna jest dalsza uwaga.

Innym sposobem interpretacji tego wskaźnika jest porównanie go z podobnymi firmami lub średnimi branżowymi. To da menedżerom lepsze wyobrażenie o tym, jak ich biznes działa w porównaniu z innymi. Jeśli ich wskaźnik złego zadłużenia jest wyższy niż średnia, może ostrzegać ich o potencjalnych problemach.

Średni okres pobierania (ACP)

Średni okres pobierania (ACP) jest jednym z kluczowych wskaźników wydajności (KPI) używanych do pomiaru, w jaki sposób przetwarzane są wydajne zbiory płatności należności. Jest to miara średniej długości czasu, jaki firma zajmuje na pobieranie płatności po fakturowaniu swoich klientów. Znajomość tej liczby może pomóc firmom w analizie skuteczności kredytu Zasady i należności ogólne proces zarządzania.

Przegląd

Formuła ACP pochodzi z podziału kwoty zaległych pieniędzy lub należności, przez całkowitą kwotę sprzedaży kredytowej w tym samym okresie i pomnożenie jej przez liczbę dni w tym okresie.

Korzyści z śledzenia

Śledzenie średniego okresu pobierania należności jest ważne dla zrozumienia, kiedy i jak szybko możesz się spodziewać. Pomaga także w rozwoju dokładniejszego Prognozy przepływów pieniężnych i ulepszone prognozy rachunku zysków i strat. Analizując ten KPI, firmy mogą zidentyfikować obszary, w których muszą ulepszyć swoje procesy windykacyjne, takie jak zmniejszenie liczby dni potrzebnych do zebrania płatności, skrócenie warunków kredytowych lub ulepszenie strategii zarządzania kolekcjami.

Jak obliczyć

Obliczenie średniego okresu pobierania wymaga następujących informacji:

• Bilans należności w danym okresie
• Całkowita sprzedaż kredytowa w tym okresie
• Liczba dni w tym okresie

Wzór ACP jest zatem: ACP = rachunki należności ÷ całkowita sprzedaż kredytowa w okresie x liczba dni w tym okresie.

6. Należności nieściągalne rachunki

Nieściągalne Należności to ważna metryka, która pozwala szybko zidentyfikować status długów klientów. Jest to niezbędna miara ogólnego zdrowia finansowego firmy i pomaga zapewnić, że pozostaje ona w silnej sytuacji finansowej.

A. Przegląd

Należności (AR) nieściągalne, to pieniądze, które firma musi odpisać, gdy klient lub dłużnik nie spłaca swojego długu. Jest również znany jako „zły dług” i jest zgłaszany jako koszt w bilansie firmy. Niedłupek odzwierciedla możliwą utratę pieniędzy, której firma może doświadczyć z powodu złego długu.

B. Korzyści z monitorowania

Monitorowanie nieściągalnych rachunków KPI należności Zapewnia skuteczny sposób identyfikacji i realizacji pechowych klientów, którzy nie mogą spłacić długu i ustanowienie skutecznego zarządzania należnościami.

• Zapewnia wczesną widoczność zaległej ilości klienta i pomaga zapewnić wysiłki windykacyjne na czas.
• Pomoże to zrozumieć ogólną pozycję finansową firmy.
• Pozwala firmie podjąć niezbędne działania w celu zmniejszenia złych długów.

C. za pomocą metody pięciu odpisu

Metoda pięciu odpisu jest jedną z najpopularniejszych metod stosowanych do obliczania nieściągalnych należności. Ta metoda pozwala organizacjom rozważyć działania wszystkich dłużników i dokładną ocenę niekorzystnej kwoty długu.

• Organizacja musi ocenić trend płatności dłużników i określić, które z nich osiągnęły czas trwania lub terminu płatności.
• Następnie organizacja musi ocenić determinację dłużników, aby spłacić swój dług i zdecydować, czy realizować wysiłki windykacyjne.
• W przypadku dłużnika, który nie ma zamiaru spłacić długu, organizacja może kontynuować metodę pięciu odpisu.
• Pięć metody odpisu rozpoczyna się od minimalnego poziomu odpisu i stopniowo zwiększa odsetek odpisu, dopóki dług nie zostanie całkowicie odpisany.

Wniosek

KPI z należności są niezbędne do zrozumienia zdrowia finansowego firmy. 5 najlepszych wskaźników KPI do monitorowania to dni, w których sprzedaż zależna jest, stopa pobierania brutto, starzenie się należności, procent sprzedaży na kredyt i procent gromadzenia sprzedaży pod względem okna płatności. Monitorowanie tych KPI pomoże firmom w zrozumieniu cyklu kapitału obrotowego, prawidłowej prognozy i budżetu, szybko zidentyfikować zaległe faktury, upewnij się, że terminowe płatności zostaną otrzymane, Popraw relacje z klientami i zwiększ zarządzanie przepływami pieniężnymi.

Śledzenie i monitorowanie KPI z należności oferuje wiele korzyści dla firmy. Pomaga poprawić operacje finansowe, upewniając się, że wszystkie należności są gromadzone na czas. Pomaga także zidentyfikować potencjalne problemy w Proces należności Zanim staną się niemożliwe, eliminując w ten sposób potrzebę kosztownych rozwiązań. Ponadto pozwala to firmy, aby lepiej ocenić wydajność swoich konta należności Departament i dokonaj niezbędnych korekt, aby upewnić się, że należności są gromadzone w odpowiednim czasie.

Ostrożnie Śledzenie i monitorowanie rachunków KPI należności, firmy mogą zmaksymalizować swoje przepływy pieniężne, poprawić relacje z klientami i zapewnić prawidłowe zarządzanie ich kontami. Pomaga to zwiększyć ogólną rentowność i zdrowie finansowe, jednocześnie zmniejszając ryzyko związane z niezapłaconymi należnościami.