Kluczowe wskaźniki wydajności należy monitorować podczas analizy bilansu

Wstęp

Zrównoważona karta wyników jest przydatnym narzędziem, jeśli chodzi o analizę wydajności firmy. Zazwyczaj jest używany do pomiaru i oceny wyników finansowych firmy i strategicznego wyrównania. Kluczową częścią zrównoważonej karty wyników jest mierzenie i monitorowanie wskaźników wydajności całej firmy, takich jak te znalezione w bilansie. W ten sposób firmy mogą dokładnie śledzić swoją historię finansową, zidentyfikować problemy i wyznaczać cele poprawy i wzrostu.

Analiza a bilans jest ważnym krokiem do oceny wyników finansowych firmy. Patrzenie na bilans dostarcza kluczowych informacji na temat aktywów i zobowiązań firmy, a także pomaga im zidentyfikować potencjalne możliwości rozwoju lub ryzyko finansowe. Analizując bilans, należy monitorować kilka wskaźników wydajności. W tym poście na blogu omówimy kilka kluczowych wskaźników wydajności, na którą należy mieć oko podczas analizy bilansu.

Aktywa obrotowe

Aktywa obrotowe są ważne dla oceny bilansu. Obejmują one gotówkę, inwestycje i Należności kontai może pomóc namalować obraz płynności organizacji. Monitorowanie tych liczb może dać dobry wgląd w ogólny stan finansowy organizacji.

Gotówka

Gotówka odnosi się do waluty fizycznej lub dowolnej waluty, którą można szybko przekształcić w gotówkę. Na przykład konta kontroli lub oszczędności firmy lub jednostki należą do tej kategorii. Oceniając bilans, ważne jest, aby spojrzeć na ilość gotówki pod ręką. Jest to kluczowy wskaźnik płynności i zdolności organizacji do spłaty bieżących długów. Może to również wskazywać na to, jak szybko można wykorzystać fundusze na inwestycje lub inne strategiczne możliwości.

Inwestycje

Inwestycje mogą być również ważnym źródłem płynności dla organizacji. Mogą one obejmować szeroki zakres aktywów, od akcji i obligacji, po pochodne papiery wartościowe i towary. Monitorowanie wartości inwestycji w czasie może zapewnić wgląd w płynność organizacji. Może również wskazać, jakie ryzyko podejmuje organizacja w zakresie inwestycji i czy dywersyfikuje swoje portfolio.

Należności konta

Należności konta są gotówką należną organizacji przez klientów, dostawców lub innych podmiotów. Monitorowanie tych liczb jest ważne, aby lepiej zrozumieć przepływy pieniężne organizacji. Wiedząc, jak szybko Należności konta Płacone może być dobrym wskaźnikiem ogólnego stanu zdrowia organizacji, a także jakości zarządzania kredytami.

Środki trwałe

Aktywa trwałe są długoterminowymi aktywami namacalnymi należącymi do firmy, takich jak budynki, maszyny i meble. Należy je rozważyć przy analizie bilansu, ponieważ zapewniają wskaźniki pozycji finansowej spółki, takie jak jej zdolność do spłowy długoterminowej długu lub pozyskiwania dodatkowego kapitału w razie potrzeby. Oto kilka kluczowych wskaźników wydajności, które należy monitorować podczas analizy bilansu związanego z aktywami trwałymi.

Majątek i sprzęt

Najczęstszym rodzajem aktywów trwałych jest własność i sprzęt. Analizując bilans związany z tymi aktywami, ważne jest, aby rozważyć następujące kluczowe wskaźniki wydajności:

• Wycena: Ocena wartości nieruchomości i sprzętu w bilansie ważne jest, aby upewnić się, że aktywa są dokładnie wyceniane. Zakładane aktywa mogą prowadzić do zawyżonych zysków, podczas gdy niedowartościowane aktywa mogą powodować straty.
• Amortyzacja: wszystkie aktywa tracą wartość w czasie, gdy starzeją się i stają się przestarzałe. Ważne jest, aby uwzględnić amortyzację podczas oceny wartości aktywów w bilansie.
• Konserwacja: Właściwe utrzymanie i naprawianie zasobów jest niezbędne, aby zapewnić, że pozostają one w najwyższym stanie i mogą być używane przez dłuższy czas. Monitorowanie wydatków związanych z konserwacją i naprawą może zapewnić wgląd w ogólny stan aktywów firmy.

Aktywa niematerialne

Oprócz nieruchomości i sprzętu, wartości niematerialne, takie jak relacje z klientami, rozpoznawanie marki i własność intelektualna, należy również wziąć pod uwagę przy analizie bilansu. Kluczowe wskaźniki wydajności powiązane z wartościami niematerialnymi obejmują:

• Dobra woli: Goodwill wyraża kwotę, którą firma jest warta ze względu na wartość marki, bazę klientów i inne wartości niematerialne. Oceniając wartość niematerialnych aktywów firmy, ważne jest, aby śledzić kwotę dobrej woli w bilansie.
• Potencjał wzrostu: Zasoby niematerialne mają ogólnie potencjał wzrostu, zapewniając cenny wgląd w przyszłe perspektywy firmy. Ważne jest, aby wziąć pod uwagę potencjał wzrostu podczas oceny wartości niematerialnych firmy.
• Przekazanie: wartości niematerialne mogą być przekazywane innym firmom, co czyni je bardziej cennymi niż aktywa namacalne. Monitorowanie możliwości przenoszenia wartości niematerialnych na bilans może dostarczyć informacji o ogólnym zdrowiu aktywów firmy.

Zadłużenie

Zobowiązania to długi lub obowiązki firmy, zwykle klasyfikowane jako zobowiązania krótkoterminowe lub długoterminowe. Oceniając bilans, ważne jest, aby zrozumieć konsekwencje różnych rodzajów zobowiązań i ich wpływu na ogólne zdrowie finansowe firmy.

Dług krótkoterminowy

Dług krótkoterminowy, znany również jako bieżące zobowiązania, obejmuje pożyczki, rachunki płatne, Zobowiązany do podatku dochodowego, płace i wynagrodzenie, dywidendy i inne obowiązki należne w ciągu jednego roku lub mniej. Analiza długu krótkoterminowego powinna obejmować badanie długów, które firma podjęła, warunki płatności i ich wpływ na przepływy pieniężne firmy. Ponadto zrozumienie, w jaki sposób poziomy zadłużenia są porównywane z płynnością firmy pomoże ci ustalić, w jaki sposób firma zarządza swoimi zobowiązaniami krótkoterminowymi.

Długoterminowe zadłużenie

Dług długoterminowy, znany również jako zobowiązania niekrientacyjne, składa się z pożyczek i innych zobowiązań długu od pożyczkodawców i innych wierzycieli należnych od ponad roku. Sprawdzanie kwoty długu długoterminowego, jaką posiada firma, jest niezbędne do pełnej oceny zdrowia finansowego, ponieważ zbyt wiele może narazić spółkę na ryzyko niewykonania zobowiązań. Ponadto, patrzenie na długoterminowy dług spółki w porównaniu z jej aktywami i innymi źródłami kapitału, może pomóc w lepszym wyobrażeniu o ogólnej sile finansowej firmy.

Podsumowując, ważne jest, aby mieć oko zarówno na krótkoterminowe, jak i zobowiązania długoterminowe podczas analizy bilansu. Monitorowanie poziomów długu i warunków spłaty może zapewnić kluczowy wgląd w zdrowie finansowe firmy i jej przyszłe perspektywy.

Słuszność

Analizując bilans, ważne jest monitorowanie zarówno poziomu całkowitego kapitału, jak i jego dwóch podstawowych komponentów - płatnego kapitału i zarobków zatrzymanych.

Kapitał płatny

Płatny kapitał, zwany również kapitałem zakładowym, jest całkowitym kapitałem zainwestowanym w spółkę przez akcjonariuszy. Jest to suma funduszy, które właściciel zaangażował się w działalność i wzrasta wraz z nowymi inwestycjami, takimi jak sprzedaż nowych akcji.

Zatrzymane zarobki

Zatrzymane zarobki odnoszą się do zgromadzonych zysków firmy po odjęciu dywidend wypłacanych przez całe życie firmy. W wyniku tego zarobki zatrzymane są przydatną miarą do pomiaru sukcesu firmy w czasie. Ważne jest również monitorowanie wszelkich zmian w zarobkach zatrzymanych w krótkim czasie, ponieważ może to być oznaki znaczącego wzrostu lub trudności operacyjnych.

Interpretacja analizy bilansu

Podczas monitorowania wydajności firmy ważne jest przeanalizowanie jej bilansu wraz z kluczowymi wskaźnikami wydajności. Ta ocena zapewnia wgląd w pozycję finansową firmy, ale konieczne jest również monitorowanie tych wskaźników w celu zrozumienia stabilności, płynności, wypłacalności i rentowności organizacji. Oto kilka wskaźników wydajności, które należy wziąć pod uwagę podczas przeglądu bilansu.

Monitoruj wskaźniki płynności

Wskaźniki płynności Zmierz zdolność firmy do spłacenia bieżących długów za pomocą aktywów bieżących. Przykładami wskaźników płynności są obecne wskaźniki, wskaźnik płynnościi wskaźnik gotówki. Ważne jest, aby wziąć pod uwagę wymagania cyklu operacyjnego firmy, ponieważ różne branże mają różne wymagania dotyczące płynności. Na przykład sezonowy biznes może wymagać większej płynności w szczytowych miesiącach w porównaniu z innymi okresami.

Przeanalizuj wypłacalność

Wypłacalność mierzy kwotę długu, jaki jest winna firma, w porównaniu z jej aktywami ogółem. Ważne jest, aby monitorować te wskaźniki z czasem, ponieważ zmiany w nich pokazują, jak rozpuszczalnik jest firma i zdolność do pokrycia jej długoterminowej odpowiedzialności. Przykłady wskaźników wypłacalności obejmują wskaźnik zadłużenia do zasobów, wskaźnik zadłużenia do equity oraz wskaźnik zasięgu odsetek.

Oceń rentowność

Wskaźniki rentowności są przydatne do zidentyfikowania zdolności firmy do skutecznego generowania dochodu. Ważne jest, aby wziąć pod uwagę standardy branżowe podczas analizy tych wskaźników, ponieważ różne firmy mogą mieć różne punkty odniesienia dla rentowności. Przykładami wskaźników rentowności są zwrot aktywów, marża zysku brutto i marża zysku netto.

Wniosek

Budżetowy Analiza przez bilans Analiza i monitorowanie kluczowych wskaźników wydajności jest ważne dla sukcesu każdej firmy. Chociaż istnieje wiele kategorii KPI, które są przydatne do mierzenia zdrowia firmy, zrozumienie głównych kategorii i podkategorii może pomóc firmom śledzić ich postępy i planować przyszły sukces. Śledząc główne wskaźniki zdrowia, takie jak płynność, rentowność, wydajność i wypłacalność, a następnie nurkowanie w bardziej szczegółowych informacji z wskaźnikami wypłacalności, Wskaźniki przepływów pieniężnych I wskaźniki wydajności, firmy mogą lepiej zrozumieć siłę swojego bilansu. Można to następnie wykorzystać do budżetowania i prognozowania, a także do identyfikacji potencjalnych obszarów poprawy.

Zrównoważone karty wyników stają się coraz bardziej popularne jako narzędzie do pomiaru wydajności, a wiele firm korzysta teraz z głównych wskaźników KPI wspomnianych w tym artykule, aby porównać ich wydajność. Monitorując trendy w tych KPI i porównywanie średnich w stosunku do średnich branży, firmy mogą skorzystać z lepszego obrazu ich ogólnego zdrowia finansowego. To z kolei może prowadzić do zwiększenia zysków i lepszych wyników biznesowych.