Wpływ reform podatkowych na Capex

Wstęp

Reformy podatkowe mają duży wpływ na decyzje finansowe podejmowane przez firmy. Dzięki zmieniającej się strukturze przepisów podatkowych firmy muszą przeglądać swoje procesy i zidentyfikować wszelkie możliwe możliwości, które mogą przynieść korzyści firmie. CAPEX lub wydatki inwestycyjne to pieniądze wydane na nabywanie aktywów długoterminowych, takich jak nieruchomości i sprzęt. W tym poście na blogu omówimy wpływ ostatnich reform podatkowych na CAPEX.

Reformy podatkowe mają znaczące implikacje dla firm na całym świecie. Nowe prawo zmienia sposób, w jaki wszystkie rodzaje firm - od małych startupów po duże międzynarodowe korporacje - struktury ich działalności, od zobowiązań podatkowych po wydatki inwestycyjne. Zrozumienie tych implikacji ma kluczowe znaczenie dla wszystkich firm w celu maksymalizacji korzyści z nowych zasad.

Chociaż reformy podatkowe spowodowały zarówno pozytywne, jak i negatywne konsekwencje, zapewniły także firmom nowe możliwości zminimalizowania zobowiązań podatkowych. CAPEX jest głównym obszarem, na które mogą mieć wpływ zmiany prawa podatkowego. W tym poście na blogu omówimy, w jaki sposób reformy podatkowe mogą wpływać na CAPEX. Wyjaśnimy również, w jaki sposób firmy mogą strategicznie wykorzystywać CAPEX, aby zmaksymalizować swoje oszczędności podatkowe.

Wpływ reform podatkowych na Capex

Reformy podatkowe znacznie wpłynęły na sposób planowania i obliczania nakładów inwestycyjnych (CAPEX). Aby zrozumieć wpływ, jaki ma, istnieją cztery znaczące zmiany, o których należy pamiętać.

Zmniejszenie stawki podatkowej od osób prawnych

Główną częścią reformy podatkowej było obniżenie stawki podatkowej od osób prawnych z 35 % do 21 %. W rezultacie firmy mogą mieć więcej po zyskach podatkowych, które można przydzielić dla CAPEX. Firmy powinny rozważyć zwiększenie inwestycji CAPEX, ponieważ teraz mogą stać na inwestycje, których wcześniej nie byli w stanie.

Zmiany w dodatkach amortyzacji

Odliczenie amortyzacji premii zostało zwiększone do pełnego 100 %, co pozwala firmom odliczyć pełną ilość inwestycji w sprzęt i technologię w roku, w którym zostały zakupione. Firmy powinny zbadać możliwość maksymalizacji inwestycji i w pełni wykorzystać ten zasiłek, dokonując dużych inwestycji kapitałowych.

Zachęty podatkowe i kredyty

Firmy mogą również skorzystać z ulgi podatkowej na badania i rozwój (R&D), która stała się stałą częścią kodeksu podatkowego. Może to pomóc firmom zrekompensować niektóre koszty inwestycji kapitałowych, umożliwiając im dokonywanie strategicznych inwestycji bez trafienia w ich dolną linię. Ponadto motywacja do strefy możliwości zapewnia firmom dodatkowe oszczędności podatkowe podczas inwestowania w obniżone strefy ekonomiczne.

Wpływ na istniejącą metodę obliczania CAPEX

Zmiany w kodeksie podatkowym wymagają również od firm rozważenia bieżącej wartości przepływów pieniężnych po opodatkowaniu podczas oceny potencjalnych inwestycji w CAPEX. Wymaga to od firm prognozowania wpływu tych zmian podatkowych na przyszłe przepływy pieniężne, co oznacza, że ​​firmy powinny upewnić się Strategia CAPEX uwzględnia wpływ oszczędności podatkowych.

Korzyści z reform podatkowych na CAPEX

Reformy podatkowe mogą przynieść kilka potencjalnych korzyści, jeśli chodzi o wydatki inwestycyjne (CAPEX). Obejmują one obniżenie kosztów, lepszą rentowność i zwiększone inwestycje.

Zmniejszenie kosztów

Reformy podatkowe mogą pomóc w obniżeniu kosztów poniesionych podczas dokonywania inwestycji CAPEX. Firmy mogą być uprawnione do otrzymywania bardziej hojnych odliczeń podatkowych i kredytów, co prowadzi do zmniejszenia ogólnych kosztów. Może to być szczególnie korzystne dla firm, które starają się dokonywać dużych inwestycji w nowe urządzenia lub obiekty.

Lepsza rentowność

Reformy podatkowe mogą również prowadzić do poprawy rentowności dla firm dokonujących inwestycji CAPEX. Wynika to z faktu, że obniżone koszty mogą spowodować wzrost zysków. Ponadto, przy odpowiednim strukturze podatku, firmy mogą być w stanie skorzystać z innych korzystnych korzyści z reformy podatkowej, takich jak niższe stawki podatku od osób prawnych, które mogą dodatkowo poprawić rentowność.

Zwiększone inwestycje

Wreszcie reformy podatkowe mogą prowadzić do zwiększenia inwestycji w CAPEX. Wynika to głównie ze zwiększonych zachęt dla firm do dokonywania takich inwestycji ze względu na obniżone koszty i lepszą rentowność. Może to prowadzić do wzrostu wzrostu gospodarczego i tworzenia miejsc pracy, ponieważ firmy rozszerzają i ulepszają swoją działalność.

Krytyka reform podatkowych na Capex

Wdrożenie reform podatkowych jest ogólnie spotykane z reakcją polaryzacyjną. Zwolennicy reformy podatkowej argumentują, że może to skutkować bardziej sprawiedliwym rozkładem bogactwa, podczas gdy krytycy twierdzą, że reformy mogą mieć bardziej szkodliwe zniekształcające skutki dla społeczeństwa. CAPEX to tylko jeden z kilku tematów reformy podatkowej, który otrzymuje szereg opinii z obu stron debaty.

Jedną z głównych krytyków reform podatkowych na CAPEX jest to, że może to prowadzić do jeszcze szerszej luki między poziomami dochodów różnych grup społeczno -ekonomicznych. Debata związana z tym problemem dotyczyła pomysłu, że zyski kapitałowe w inwestycjach nie są opodatkowane tak wysoko jak regularne dochody. Na przykład jednostka może inwestować w akcje o stawce podatku od zysków kapitałowych w wysokości 20%, co jest znacznie niższe niż stawka dochodowa w wysokości 28%. Może to prowadzić do uzyskania osób zysku z inwestycji w celu zdobycia większej liczby bogactwa niż osoby, które są wyłącznie zależne od regularnych dochodów.

Kolejną poważną krytyką reformy podatkowej na CAPEX jest nieodpowiednie wytyczne oferowane w kodeksie podatkowym. To uniemożliwia firmom i osobom fizycznym otrzymywanie rozsądnych porad finansowych przy podejmowaniu decyzji. Na przykład często występują niepewności dotyczące konsekwencji podatkowych określonego rodzaju nakładów inwestycyjnych, co prowadzi do niejasnych i pozornie nieodpowiednich wskazówek rządu. Ten brak jasności może prowadzić do podatków podatkowych podejmujących decyzje oparte na intuicji lub rozprawie, a nie rozsądnym osądowi finansowym.

Wreszcie, reforma podatkowa na CAPEX stoi również w obliczu krytyki ze strony grup twierdzących, że ma to nieproporcjonalnie negatywny wpływ na grupy o niższych dochodach. Argument ten koncentrował się na pomyśle, że reformy podatkowe bardziej faworyzują osoby, które mogą dokonywać inwestycji o wyższe zwroty, wspornik, który zazwyczaj składa się głównie z osób o wyższych dochodach. Oznacza to, że osoby o niższych dochodach mogą nie przynieść tak dużej korzyści z polityk reformy podatkowej CAPEX, ponieważ często nie są w stanie dokonywać dużych inwestycji przy wyższych zyskach.

Reformy podatku od osób prawnych na wydatki CAPEX

Ustawa o obniżkach podatków i miejsc pracy w USA z 2017 r. (Ustawa) drastycznie zmieniła krajobraz podatkowy dla korporacji. Reformy podatku od osób prawnych doprowadziły do ​​wzrostu kwoty, które firmy mogą odliczyć na wydatki inwestycyjne (CAPEX). Do Zrozum, w jaki sposób ACT wpłynął na Capex, spójrzmy na niektóre z wprowadzonych zmian.

A. Wprowadzenie nowych przepisów podatkowych

Ustawa o obniżkach podatków i miejsc pracy wprowadziła zmienioną strukturę podatkową, od tradycyjnej 38,9% do zryczałtowanej stawki 21%. Oznacza to, że małe i średnie firmy skorzystały z znacznie obniżonej stawki podatkowej. Ta niższa stopa umożliwia firmom zachowanie większej liczby zysków, umożliwiając im więcej inwestycji w wydatki inwestycyjne.

B. Uprawnienia do niektórych potrąceń i kredytów

Ustawa wprowadziła również pełne wydanie kwalifikacji CAPEX, umożliwiając firmom odliczenie 100% tych wydatków od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Wcześniej firmy byłyby w stanie odliczyć określoną kwotę w każdym roku podatkowym, ale teraz można odliczyć pełny koszt niektórych Capex. Ustawa wprowadziła również odliczenie §179, które pozwala firmom odpisywać niektóre zakupy nieruchomości i sprzętu w ciągu jednego roku, zamiast przez kilka lat.

C. Aktywa podlegające opodatkowaniu do odliczenia CAPEX

Ustawa oferuje firmy różne potrącenia i kredyty dla CAPEX, w zależności od zakupionego przedmiotu. Niektóre z tych przedmiotów obejmują maszyny, sprzęt, komputery, pojazdy, meble i budynki, a także ulepszenia wprowadzone do takich aktywów. Firmy muszą nadal przestrzegać prawidłowej dokumentacji przy ubieganiu się o odliczenia i kredyty dla CAPEX.

Inwestycja w CAPEX jest kluczowym czynnikiem sukcesu firmy w dzisiejszym szybko ewoluującym środowisku. Ustawa o obniżkach podatków i miejsc pracy zapewniła firmom zachęty do zwiększenia inwestycji w CAPEX, co pozwala im jak najlepiej wykorzystać zeznania podatkowe. Nowe reformy pozwalają firmom zachować więcej zysków, co czyni je bardziej konkurencyjnymi na rynku.

Obawy dotyczące reform podatkowych i Capex

Reformy podatkowe mogą mieć znaczący wpływ na wydatki inwestycyjne firmy (CAPEX). Ponieważ firmy chcą wykorzystać nowe systemy podatkowe, należy wziąć pod uwagę pewne obawy. Obejmują one potencjalny wzrost kosztów zgodności, ryzyko podwójnego opodatkowania i nieoczekiwane zmiany w przepisach podatkowych.

Potencjalny wzrost kosztów zgodności

Firmy mogą napotkać wzrost kosztów zgodności przy składaniu zwrotów w ramach nowej reformy podatkowej. Firmy będą musiały przyjąć zmiany w swoich procesach księgowych i złożyć nowe formularze podatkowe w celu przestrzegania nowych przepisów. Może to spowodować wyższe koszty zgodności firmy.

Ryzyko podwójnego opodatkowania

Zmiany w przepisach podatkowych mogą również powodować podwójne opodatkowanie dla podmiotów biznesowych. Złożone i ciągle zmieniające się przepisy podatkowe mogą prowadzić do dwukrotnego opodatkowania różnych podmiotów za tę samą transakcję. Może to mieć negatywny wpływ na przepływy pieniężne firm.

Nieoczekiwane zmiany w przepisach podatkowych

Przepisy podatkowe mogą się nagle zmieniać i nieoczekiwanie, pozostawiając przedsiębiorstwa bez czasu na dostosowanie. Firmy mogą znaleźć się w niepewnej sytuacji, jeśli przepisy podatkowe zmienią się bez żadnego uprzedniego powiadomienia. Może to spowodować, że firmy będą musiały nacisnąć przycisk resetowania na swoim Plany Capex i rachunkowości.

Wniosek

Reforma podatkowa miała znaczący wpływ na CAPEX. Zrozumiałe jest, że wiele firm porusza się po zmianach, ponieważ starają się określić, w jaki sposób wpłynie to na ich długoterminową pozycję finansową. Ogólnie rzecz biorąc, istnieją zarówno korzyści, jak i wady wdrażania lub utrzymywania tych reform, które powinny być starannie rozważone przez firmy przy określaniu przyszłości ich CAPEX.

Podsumowanie aktualnych wpływów na CAPEX

Reforma podatkowa wywołała mieszane uczucia w świecie biznesu. Z jednej strony może zmniejszyć kwotę podatków, które firma jest wymagana, potencjalnie pozwalając firmie zarabiać więcej niż bez niej. Z drugiej strony reforma może oznaczać dodatkową złożoność, która może być zastraszająca i długa, aby zrozumieć i planować, szczególnie w przypadku firm, które już zmagają się z wyrafinowanym planowaniem finansowym. Ponadto wynikowy wpływ podatku na CAPEX może być trudny do dokładnego oszacowania, ponieważ wszelkie zmiany w strukturze podatkowej będą miały efekty falowania, które wykraczają poza koszty podatkowe.

Korzyści i wady reformy podatkowej

Główną zaletą reformy podatkowej jest to, że może on zmniejszyć kwotę podatków płaconych przez firmy, zwiększając w ten sposób wyniki finansowe. Może być również korzystne dla firm, które w dużej mierze polegają na CAPEX - takich jak osoby zajmujące się produkcją lub budową - ponieważ niższe podatki oznaczają więcej pieniędzy na niezbędne aktywa. Istnieją jednak pewne wady, takie jak dodatkowa złożoność, potencjalne podwójne opodatkowanie i spadek zysków w krótkim okresie.

• Dodaj złożoność, która może być zastraszająca i długa, aby zrozumieć i planować, szczególnie dla firm, które już zmagają się z wyrafinowanym planowaniem finansowym
• Ryzyko podwójnego opodatkowania.
• Krótkoterminowe zmniejszenie zysków, ponieważ firmy wymagają czasu na dostosowanie i zrozumienie nowej struktury podatkowej.

Ostateczne uwagi na temat przyszłości Capex w ramach tych reform

Ostatecznie reforma podatkowa może być przydatnym narzędziem dla firm, które chcą obniżyć ogólny rachunek podatkowy i kwotę, którą płacą na CAPEX. Jednak firmy powinny dokładnie rozważyć potencjalne długoterminowe konsekwencje przed zaangażowaniem się w jakiekolwiek zmiany. Ważyjąc korzyści i wady, firmy mogą najlepiej określić, jak iść naprzód Inwestycje Capex.