Wstęp
Wskaźniki finansowe odgrywają istotną rolę w pomaganiu, jako inwestora lub właściciela firmy, w ocenie zdrowia finansowego organizacji. Jako właściciel firmy, znajomość wskaźników finansowych zapewnia wgląd w to, jak dobrze sobie radzi Twoja firma i czy musisz wprowadzić jakiekolwiek zmiany. Jako inwestor wskaźniki finansowe mogą dostarczyć informacji na temat zrównoważonego rozwoju firmy i pomóc zdecydować, czy rozsądnie byłoby w nie inwestować, czy nie.
Celem tego postu na blogu jest przedstawienie przeglądu sposobu identyfikacji i interpretacji finansowej Wskaźniki z bilansu firmy. Przyjrzymy się różnym rodzajom wskaźników finansowych, jak je obliczyć i jak je wykorzystać do podejmowania świadomych decyzji.
Co to jest bilans?
Bilans to sprawozdanie finansowe, które zapewnia migawkę pozycji finansowej firmy w określonym momencie. Składa się z dwóch części: lewej strony, znanej jako strona „zasobów”, i prawej strony, znana jako „zobowiązania” i „kapitał własny”. Odzwierciedla siłę finansową firmy lub jej brak, w oparciu o całkowitą wartość jej aktywów w porównaniu z jej zobowiązaniami i kapitałem własnym.
Definicja
. bilans to kluczowe informacje wykorzystywane przez inwestorów i pożyczkodawców do analizy zdrowia finansowego firmy. Bilans może pokazać, w jaki sposób firma zarządza swoimi zasobami, w jaki sposób finansuje swoją działalność i na ile ryzyko jest narażone. Krótko mówiąc, służy do pomiaru stabilności finansowej i solidności firmy.
Lista komponentów bilansu
Bilans jest podzielony na trzy główne elementy: zasoby, zobowiązania i kapitał własny. Aktywa reprezentują to, co jest właścicielem firmy, zobowiązania reprezentują to, co jest winna firma, a kapitał własny reprezentuje udziały własności firmy. Równowagi każdego komponentu są wymienione na koniec okresu rachunkowości, takiego jak miesiąc, kwartał lub rok.
- Aktywa: gotówka, Należności, Inwentaryzacja, wydatki na przedpłacone, nieruchomości, zakład i sprzęt, wartości niematerialne, inwestycje
- Zobowiązania: rachunki płatne, pożyczki bankowe, pożyczki krótkoterminowe, zadłużenie papierów wartościowych, instrumenty pochodne, naliczone wydatki
- Kapitał: akcje zwykłe, akcje uprzywilejowane, zysk zatrzymany, zgromadził inne kompleksowe dochody
Rodzaje wskaźników finansowych
Aby podejmować świadome decyzje, wskaźniki finansowe pochodzące z bilansu firmy mogą być wykorzystywane jako cenne narzędzia. Istnieje wiele różnych rodzajów wskaźników finansowych, z których każdy zapewnia różny wgląd w ogólne wyniki firmy.
Współczynniki dźwigni
Wskaźniki dźwigni mierzą kwotę zadłużenia, którą spółka nosi w związku z ich ogólną pozycją finansową. Ten rodzaj wskaźnika jest przydatny w zrozumieniu poziomu ryzyka inwestycji, ponieważ firma z dużym długiem może być bardziej podatna na zmiany w gospodarce, innych firmach lub rynkach.
Wskaźniki płynności
Wskaźniki płynności mierzą krótkoterminową zdolność spółki do wypełniania jej obowiązków finansowych. Ten rodzaj stosunku jest przydatny w Ocena ogólnego stanu finansowego firmy. Jeśli firma ma zbyt mało płynności, może nie być w stanie zapłacić rachunków w odpowiednim czasie lub może być podatna na negatywne skutki finansowe z nieoczekiwanych zdarzeń.
Wskaźniki zarządzania aktywami
Wskaźniki zarządzania aktywami mierzą, jak skutecznie firma obsługuje aktywa do dyspozycji. Wskaźniki te wskazują, jak dobrze firma wykorzystuje swoje zasoby i czy jest w stanie stworzyć wartość długoterminową. Ten rodzaj wskaźnika jest przydatny w określaniu ogólnej wydajności firmy i jej perspektyw do dalszego wzrostu.
Wskaźniki rentowności
Wskaźniki rentowności mają na celu zmierzenie, w jaki sposób firma odnosi się do generowania zysków. Wskaźniki te są przydatne w ocenie, czy firma przynosi zwrot z inwestycji i czy prawdopodobnie będzie w przyszłości opłacalny.
Wskaźniki wartości rynkowej
Wskaźniki wartości rynkowej mierzą, jak dobrze firma osiąga w porównaniu z konkurentami lub ogólnym rynkiem. Ten rodzaj wskaźnika jest przydatny w ocenie potencjalnego zwrotu inwestycji kapitałowych, ponieważ wskazuje na względne wyniki spółki i przyszłe perspektywy.
Jak obliczyć wskaźniki finansowe
Wskaźniki finansowe są niezawodnym narzędziem, które pomaga inwestorom i zarządowi ocenić wyniki finansowe i pozycję organizacji. Różne wskaźniki finansowe wskazują na różne aspekty finansowe, a inwestorzy i menedżerowie mogą ich wykorzystywać do analizy wyników ich organizacji. Wiedza, jak obliczyć wskaźniki finansowe z bilansu spółki i innych sprawozdań finansowych, ma kluczowe znaczenie dla inwestorów i kierownictwa w podejmowaniu świadomych decyzji.
Przewodnik krok po kroku
Aby obliczyć wskaźnik finansowy na podstawie bilansu i innych sprawozdań finansowych, należy rozpocząć od zebrania wszystkich odpowiednich dokumentów finansowych z organizacji, w tym bilansu, rachunku zysków i strat, sprawozdania z przepływów pieniężnych i rachunku kapitału własnego akcjonariuszy. Każde sprawozdanie finansowe może zapewnić różne perspektywy, które są niezbędne do obliczania wskaźników finansowych bilans a rachunek zysków i strat są zwykle ważniejsze.
Po zebraniu dokumentów należy podjąć następujące kroki w celu obliczenia wskaźników finansowych:
- Krok 1: Oblicz wskaźnik obrotu aktywów, dzieląc przychody ze sprzedaży ze średnimi aktywami ogółem.
- Krok 2: Oblicz stosunek zadłużenia do kapitału, dzieląc całkowitą zobowiązania z sumą całkowitych zobowiązań i kapitału własnego akcjonariusza.
- Krok 3: Oblicz ROA (zwrot z aktywów), dzieląc dochód netto z aktywami ogółem.
- Krok 4: Oblicz ROE (zwrot z kapitału), dzieląc dochód netto z kapitałem własnym akcjonariusza.
- Krok 5: Oblicz stosunek struktury kapitału, dzieląc całkowitą zobowiązania z całkowitym kapitałem własnym.
- Krok 6: Oblicz kapitał obrotowy, odejmując całkowitą bieżące zobowiązania od całkowitych aktywów obrotowych.
- Krok 7: Oblicz stosunek wypłaty dywidendy, dzieląc całkowitą dywidendy z dochodem netto.
Należy zauważyć, że każdy stosunek należy obliczyć zgodnie z normami branżowymi pod względem wzoru i okresu, dla którego należy obliczyć stosunek dla prawidłowego porównania. Korzystając z współczynników, można porównać wyniki organizacji z branżą lub można porównać wyniki tej samej organizacji w różnych okresach. Pomoże to inwestorom i zarządowi określić kierunek finansowy firmy, umożliwiając im podjęcie świadomej decyzji.
Przykłady wskaźników finansowych
Jeśli chodzi o analizę wyników finansowych firmy, księgowi i inwestorzy wykorzystują różne wskaźniki finansowe w celu lepszego zrozumienia stanowiska firmy. Te Wspólne wskaźniki finansowe Zaczerpnięte z bilansu firmy pozwalają interesariuszom podejmować świadome decyzje dotyczące przyszłości firmy. Pięć wspólnych wskaźników finansowych to dźwignia, płynność, zarządzanie aktywami, wartość zyskowna i rynkowa.
Wpływ
Doprowadzi do stopnia, w jakim firma wykorzystuje dług w celu sfinansowania swojej działalności, a dokładniej, ile długu jest utrzymywane w porównaniu z kapitałem własnym. Jest to ważny wskaźnik, ponieważ zbyt duży dług może prowadzić do obciążenia finansowego i potencjalnego bankructwa. Dźwignia jest obliczana przez odejmowanie całkowitych zobowiązań od całkowitego kapitału, a następnie dzielą się przez całkowitą sprawiedliwość. Niższa liczba jest ogólnie dobra, ponieważ wskazuje, że firma ma więcej aktywów niż zobowiązań.
Płynność
Płynność ocenia zdolność firmy do spłaty zobowiązań krótkoterminowych. Im wyższy wskaźnik, tym lepiej firma ma spełnić swoje krótkoterminowe zobowiązania. Płynność jest obliczana przez podzielenie aktywów prądowych przez bieżące zobowiązania. Zasadniczo stosunek większy niż jeden jest uważany za odpowiedni.
Zarządzanie aktywami
Zarządzanie aktywami mierzy, jak skutecznie firma zarządza swoimi aktywami. Jest to obliczane poprzez podzielenie sprzedaży przez aktywów ogółem. Wyższa liczba wskazuje, że firma skutecznie wykorzystuje swoje aktywa.
Rentowność
Rentowność jest najpopularniejszym wskaźnikiem finansowym i jest wykorzystywana do pomiaru wyników firmy w odniesieniu do jej przychodów i wydatków. To jest obliczone przez odejmowanie całkowitych wydatków z całkowitych przychodów, a następnie podzielenia przez całkowite przychody. Wyższy wskaźnik wskazuje na bardziej opłacalną firmę.
Wartość rynkowa
Wartość rynkowa pokazuje kapitalizację rynkową spółki lub całkowitą wartość spółki na podstawie jej ceny akcji. Jest to obliczane przez pomnożenie bieżącej ceny akcji przez całkowitą liczbę zaległych akcji. Wyższa liczba wskazuje, że firma jest warta więcej w oczach rynku, podczas gdy mniejsza liczba zwykle oznacza, że inwestorzy uważają, że jest niedoceniana.
Korzyści z wskaźników finansowych
Wskaźniki finansowe zapewniają wiele korzyści, które pomagają firmom w podejmowaniu świadomych decyzji. Analizując informacje finansowe, firmy mogą monitorować swoje wyniki i lepiej przewidzieć przyszłe wyniki.
Ustanowienie właściwych celów finansowych
Wskaźniki finansowe mogą pomóc zidentyfikować obszary poprawy i podkreślić mocne i słabe strony wyników finansowych firmy, umożliwiając firmom ustalanie skutecznych celów i podejmowanie decyzji zarządzania. Dzięki takim celom, jak utrzymanie pewnego poziomu płynności i zwiększenie marż zysków, firmy mogą zmierzyć swoje wyniki w stosunku do standardu branżowego i w razie potrzeby dostosowywać swoje cele.
Osiągać cele
Wskaźniki finansowe mogą również pomóc przedsiębiorstwom mierzyć postęp w stosunku do ich określonych celów i ocenić sukces wcześniejszych decyzji. Porównując indywidualne pomiary finansowe ze standardem branżowym lub z przeszłymi wynikami, firmy mogą szybko zidentyfikować wszelkie rozbieżności. Informacje te można wykorzystać do tworzenia strategii, dostosowania celów i identyfikacji możliwości poprawy.
Identyfikacja możliwości poprawy
Wskaźniki finansowe mogą pomóc firmie zidentyfikować potencjalne ulepszenia i ocenić wyniki nowych podejść. Na przykład, jeśli firma zidentyfikowała potrzebę poprawy płynności, może analizować skuteczność różnych strategii, takich jak zmniejszenie długów lub zwiększenie przepływów pieniężnych z operacji. Porównanie obecnych wskaźników finansowych w stosunku do pierwotnych celów może pomóc wskazać obszary, które można poprawić i wskazać skuteczność strategii.
Wniosek
Wskaźniki finansowe dostarczają informacji, które pomagają użytkownikom ocenić zdrowie finansowe firmy, zapewniając kompleksowy pogląd, do którego można łatwo uzyskać z bilansu. Jednak użytkownicy muszą zrozumieć różne rodzaje wskaźników, a także kontekst, w którym są one obliczane i interpretowane, w celu podejmowania świadomych decyzji.
Streszczenie
W tym poście na blogu omówiono sposób identyfikacji i interpretacji wskaźników finansowych z bilansu. Zaczęliśmy od zrozumienia różnych wskaźników finansowych, które są powszechnie stosowane, takie jak wskaźniki płynności i wskaźniki rentowności. Następnie omówiliśmy, jak interpretować te wskaźniki w kontekście zdrowia finansowego firmy. Wreszcie, przejrzeliśmy wskazówki i wskazówki dotyczące zrozumienia wskaźniki finansowe Aby użytkownicy mogli podejmować świadome decyzje.
Wartość wskaźników finansowych
Wskaźniki finansowe stanowią nieocenione narzędzie dla inwestorów i właścicieli firm w celu oceny zdrowia finansowego firmy. Rozumiejąc różne rodzaje wskaźników, ich kontekst i metody ich obliczenia, użytkownicy mogą podejmować lepsze decyzje dotyczące firm, w które zdecydują się inwestować.
Możliwość szybkiego identyfikacji zdrowia finansowego firmy z bilansu pozwala użytkownikom szybciej, dokładniej i pewnie podejmować decyzje. Jest to szczególnie prawdziwe w przypadku inwestorów, którzy chcą ustalić „wartość” inwestycji w wyniku zwiększonego zrozumienia podstawowych sprawozdań finansowych.
ONLY $99
ULTIMATE EXCEL DASHBOARDS BUNDLE
Immediate Download
MAC & PC Compatible
Free Email Support
