Wspólne wskaźniki do oceny rocznych sprawozdań finansowych

Wstęp

Wskaźniki są pomiarami ilościowymi, które zostały uzyskane poprzez podzielenie jednej konkretnej liczby finansowej przez drugą. Wskaźniki są wykorzystywane do pomiaru wyników i pozycji finansowej firmy. Zapewniają użytkownikom i inwestorom wgląd w trendy organizacji przez pewien czas z sprawozdań finansowych organizacji.

Ocena wskaźników finansowych jest ważną częścią procesu analizy finansowej. Za pomocą tych wskaźników interesariusze mogą uzyskać wgląd w działalność organizacji, wypłacalność, rentowność i ogólną wydajność.

W tym artykule omówimy najczęstsze wskaźniki stosowane do oceny Roczne sprawozdania finansowe. Wskaźniki te obejmują marżę operacyjną, wskaźnik zadłużenia do spektaklu, zwrot z aktywów, marżę zysku netto i wskaźnik płynności.

Aktualny stosunek

Obecny stosunek jest jednym z najczęściej używanych Wskaźniki finansowe w celu oceny rocznego sprawozdania finansowego organizacji. Wskaźnik ten mierzy zdrowie płynności organizacji i ujawnia jej zdolność do spłowy krótkoterminowych długów i zobowiązań.

Definicja

Obecny wskaźnik jest wskaźnikiem finansowym stosowanym do pomiaru płynności organizacji. Jest to obliczane poprzez podzielenie aktywów obrotowych organizacji przez bieżące zobowiązania. Im wyższy wskaźnik, tym większa zdolność organizacji do osiągnięcia krótkoterminowych zobowiązań finansowych.

Formuła

Wzór do obliczenia bieżącego współczynnika pokazano poniżej:

• Współczynnik bieżący = zasoby obrotowe / zobowiązania bieżące

Korzyści

Obecny wskaźnik jest ważnym wskaźnikiem finansowym do oceny ogólnego zdrowia finansowego organizacji. Zapewnia miarę płynności i zdolności organizacji do spłaty długoterminowych długów i obowiązków. Daje to również pożyczkodawcom i potencjalnym inwestorom wskazanie krótkoterminowej sytuacji finansowej organizacji.

Przykład obliczeń

Załóżmy, że organizacja ma aktywa bieżące w wysokości 200 000 USD, a bieżące zobowiązania w wysokości 100 000 USD. Aby obliczyć bieżący wskaźnik, podzielilibyśmy aktywa obrotowe (200 000 USD) przez bieżące zobowiązania (100 000 USD). Rezultatem tego obliczenia wyniósłby 2,0, co oznacza, że ​​organizacja ma wystarczającą płynność, aby spłacić swoje długi krótkoterminowe i zobowiązania.

Wskaźnik płynności

Szybki stosunek, znany również jako współczynnik testu kwasowego, wynosi Wskaźnik płynności finansowej Mierzy to zdolność firmy do spełnienia jej krótkoterminowych obowiązków z płynnymi aktywami. Aktywa cieczy są definiowane jako ekwiwalenty gotówki i gotówki, zbywalne papiery wartościowe i należności - tj. Aktywa, które można szybko przekształcić w gotówkę. W przeciwieństwie do bieżącego współczynnika, który uwzględnia zapasy, szybki wskaźnik rozważa jedynie aktywa płynne.

Definicja

Szybki wskaźnik jest wskaźnikiem używanym do pomiaru tego, jak dobrze firma może spłacić dług krótkoterminowy za pomocą aktywów, które można łatwo przekształcić w gotówkę. . obliczany jest szybki stosunek Podzielając sumę gotówki, ekwiwalentów gotówki i zbywalnych papierów wartościowych przez całkowite obecne zobowiązania.

Formuła

Formuła szybkiego stosunku jest następująca:

• Szybki wskaźnik = (gotówka + kasę + papiery wartościowe) ÷ całkowita bieżące zobowiązania.

Korzyści

Szybki wskaźnik jest silnym wskaźnikiem zdrowia finansowego firmy. Pokazuje, jak dobrze firma może zachować obecne obowiązki finansowe bez konieczności zwracania się do zapasów lub inwestycji długoterminowych. Niektóre korzyści płynące z szybkiego wskaźnika obejmują:

• Zapewnia dokładniejszy pomiar zdrowia finansowego firmy niż obecny wskaźnik.
• Sygnalizuje to, jak dobrze firma może spłacić dług krótkoterminowy.
• Może pomóc inwestorom i wierzycielom w ustaleniu ryzyka finansowego związanego z inwestowaniem lub pożyczaniem firmie.

Przykład obliczeń

Załóżmy, że firma ma następujące zasoby i zobowiązania:

• Gotówka: 2000 $
• Equivivalents Cash: 4000 $
• Należności: 8000 $
• Całkowite obecne zobowiązania: 8000 USD

Szybki stosunek można obliczyć w następujący sposób:

• Szybki wskaźnik = (2000 USD + 4000 USD + 8000 USD) ÷ 8000 USD = 1,50

W takim przypadku szybki wskaźnik 1,50 wskazuje, że firma ma wystarczającą liczbę aktywów płynnych, aby pokryć swoje zobowiązania krótkoterminowe 1,50 razy. Jest to uważane za zdrową pozycję finansową i jest pożądana dla firm.

Wskaźnik zadłużenia do equity

Wskaźnik zadłużenia do equity jest jednym z najważniejszych wskaźników finansowych wykorzystywanych do oceny pozycji finansowej firmy. Mierzy zdolność spółki do spłacania długoterminowych zobowiązań zadłużenia w zakresie własności kapitału własności akcjonariuszy spółki.

Definicja

Wskaźnik zadłużenia do equity jest definiowany jako całkowita kwota długu podzielona przez całkowitą kwotę kapitału własnego. Służy do pomiaru ogólnej dźwigni finansowej firmy. Jeśli wskaźnik zadłużenia spółki jest wysoki, oznacza to, że firma jest wysoce wykorzystana i ma większe ryzyko stresu finansowego.

Formuła

Wskaźnik zadłużenia do equity można obliczyć, dzieląc całkowitą zobowiązania spółki przez całkowitą kapitał własny akcjonariuszy. Formuła obliczania wskaźnika długu do equity jest:

• Współczynnik zadłużenia do kapitału = zobowiązania całkowite/Kapitał własny akcjonariuszy.

Korzyści

Wskaźnik zadłużenia do equity jest cennym narzędziem dla inwestorów, wierzycieli i potencjalnych inwestorów do oceny ogólnego stanu finansowego firmy. Niski wskaźnik zadłużenia do equity zazwyczaj wskazuje, że firma ma rozsądną pozycję finansową i jest lepiej przygotowana do wytrzymania pogorszenia koniunktury gospodarczej.

Przykład obliczeń

Na przykład, jeśli spółka ma całkowite zobowiązania w wysokości 4 mln USD, a całkowitą kapitał własny akcjonariuszy wynoszący 2 mln USD, wskaźnik zadłużenia do spektaklu wynosi:

• Wskaźnik zadłużenia do equity = 4 mln USD / 2 mln USD = 2,0.

Oznacza to, że firma jest wysoce wykorzystana i ma znacznie wyższe ryzyko stresu finansowego.

Zwrot w stosunku kapitału

Wskaźnik zwrotu z kapitału jest powszechnie używanym finansem Współczynnik zastosowany do identyfikacji rentowności firmy. Jest również znany jako powrót wskaźnika wartości netto i jest wykorzystywany do oceny skuteczności zarządzania w wykorzystaniu funduszy akcjonariuszy w celu generowania zysków.

Definicja

Zwrot z kapitału własnego (ROE) jest wskaźnikiem finansowym, który mierzy kwotę dochodu netto, który spółka generuje w porównaniu z kapitałem własnym, które zainwestowali jej akcjonariusze.

Formuła

Zwrot z kapitału jest obliczany poprzez podzielenie dochodu netto spółki przez jej całkowity kapitał:

• ROE = dochód netto / całkowity kapitał własny

Korzyści

Wskaźnik zwrotu z kapitału daje szybką ocenę, w jaki sposób skutecznie spółka korzysta z funduszy akcjonariuszy. Wyższy ROE sugeruje, że firma ma wyższy poziom wydajności. Pomaga również określić, czy firma nie wykorzystuje swoich zasobów, czy też nadmiernie inwestuje w strukturę kapitału.

Przykład obliczeń

Załóżmy, że firma ma zgłoszone dochód netto w wysokości 2500 USD i kapitał własny w wysokości 10 000 USD. Tak więc zwrot z kapitału własnego spółki wyniesie 2500/10 000 lub 25%. Oznacza to, że firma zwróciła 25% zwrotu z funduszy akcjonariuszy.

Wskaźnik marginesu zysku brutto

Wskaźnik marginesu zysku brutto jest przydatnym narzędziem dla inwestorów i właścicieli firm do pomiaru rentowności ich działalności. Wskaźnik ten wyraża odsetek zysku brutto, który firma uzyskuje z każdego dolara sprzedaży.

Definicja

Wskaźnik marginesu zysku brutto, znany również jako wskaźnik marginesu brutto, jest wykorzystywany do pomiaru zdrowia finansowego spółki. Jest to stosunek całkowitego przychodów firmy, minus koszt sprzedanych towarów, podzielony przez całkowity dochód.

Formuła

Formuła jest następująca:

• Wskaźnik marginesu zysku brutto = (całkowity przychód - koszt sprzedanych towarów) / całkowity przychód

Korzyści

Jest to dobra miara rentowności firmy i może być wykorzystana do porównania różnych firm. Służy również do oceny wydajności firmy w różnych okresach.

Przykład obliczeń

Na przykład, jeśli firma ma całkowity przychód w wysokości 10 000 USD, a koszt sprzedanych towarów wynosi 8 000 USD, wówczas jej wskaźnik marginesu zysku brutto wynosi (10 000 - 8 000) / 10 000, czyli 20%.

Wniosek

Raporty finansowe są kluczowym procesem dla firm każdej wielkości. W związku z tym konieczne jest ocena sprawozdań finansowych i zapewnienie dokładnych informacji. Aby w pełni wykorzystać sprawozdania finansowe, ważne jest, aby zrozumieć wspólne wskaźniki, które można wykorzystać do oceny wyników firmy.

Roczne sprawozdania finansowe Zapewnij podstawowe źródło wiarygodnych danych finansowych. Wskaźniki można wykorzystać do oceny, czy firma osiągnie dobrze i do porównania wyników z innymi podobnymi firmami. Wspólne wskaźniki, takie jak obecny wskaźnik, szybki wskaźnik, wskaźnik zadłużenia do spektaklu, zwrot z aktywów i inne zapewniają wgląd w zdrowie finansowe firmy.

Wykorzystując analizę wskaźników, Firmy mogą uzyskać przydatne spostrzeżenia z rocznego sprawozdania finansowego i podejmować świadome decyzje dotyczące przyszłości swojej firmy. Wskaźniki są potężnymi narzędziami do oceny sprawozdania finansowe oraz podejmowanie świadomych decyzji dotyczących kierunku firmy.