Czego szukać podczas analizy przepływów pieniężnych za pomocą metody pośredniej

Wstęp

W sprawie sprawozdania z przepływów pieniężnych to sprawozdanie finansowe, które śledzi wszystkie środki gotówkowe i wychodzące w określonym czasie. Oświadczenie pomaga właścicielom firm i inwestorom zrozumieć płynność, wypłacalność i równowagę ich organizacji. Celem rachunku przepływów pieniężnych jest zrozumienie, jakie źródła gotówki nadchodzą i wychodzą w organizacji oraz przewidywanie możliwych problemów finansowych w przyszłości.

Podczas analizy przepływów pieniężnych powszechnie stosuje się metodę pośrednią. Ta metoda dotyczy gotówki z operacji, inwestycji i finansowania w celu ustalenia przepływów pieniężnych netto. Istnieje kilka ważnych punktów, na które należy szukać Analiza przepływów pieniężnych za pomocą metody pośredniej.

Przegląd metody pośredniej

Oświadczenia o przepływach pieniężnych są kluczowym elementem sprawozdawczości finansowej, które pozwalają inwestorom lepsze zrozumienie Jak działa firma. Istnieją dwa główne rodzaje wyciągów przepływów pieniężnych stosowanych przez firmy: metoda bezpośrednia i metoda pośrednia. Bezpośrednia metoda przedstawia wpływy i wypływy gotówki na dany okres oraz zapewnia pełny obraz tego, jak firma generuje i wykorzystuje gotówkę. Metoda pośrednia analizuje zmiany netto w pozycji finansowej firmy i wykorzystuje podstawę rachunkowości.

Dogłębne spojrzenie na metodę pośrednią

. Metoda pośrednia analizuje sytuację finansową netto firmy w celu wygenerowania sprawozdania przepływów pieniężnych. Oznacza to, że rachunek zysków i strat i bilans firmy są wykorzystywane do analizy jej przepływów pieniężnych. Jednym z najbardziej korzystnych elementów stosowania metody pośredniej jest to, że inwestorzy są w stanie ocenić wyniki firmy, jednocześnie eliminując wpływ pozycji innych niż cash.

Podczas analizy przepływów pieniężnych za pomocą metody pośredniej inwestorzy powinni szukać niektórych kluczowych wskaźników. Po pierwsze, inwestorzy powinni zwrócić uwagę na operacyjne przepływy pieniężne. Te przepływy pieniężne zapewniają wgląd w zdolność firmy do generowania gotówki z jej podstawowych operacji i są kluczowym wskaźnikiem wydajności. Inwestorzy powinni również szukać zmian w bilansie firmy. Wzrost gotówki lub wzrost należności może być oznaką sukcesu firmy w generowaniu gotówki z operacji. Ponadto inwestorzy powinni również szukać zmian poziomów zadłużenia, ponieważ mogą one być oznaką zdolności firmy do spłaty zaległych długów.

Wreszcie inwestorzy powinni szukać oznak zdrowia finansowego i stabilności w zakresie przepływów pieniężnych. Czy przepływy pieniężne są generowane z operacji? Czy przepływy pieniężne są generowane z inwestycji wystarczające? Czy przepływy pieniężne są wystarczające do pokrycia wszystkich wydatków? Wszystkie te pytania są ważne podczas analizy Wyświetlanie przepływów pieniężnych za pomocą metody pośredniej.

Przepływy pieniężne z działań operacyjnych - definicja i analiza

Podczas badania przepływów pieniężnych za pomocą metody pośredniej, jedną z kluczowych sekcji do analizy są przepływy pieniężne z działań operacyjnych. W niniejszej sekcji sprawozdania spółki dotyczących przepływów pieniężnych rejestruje źródła gotówki z normalnych działań w celu wygenerowania przychodów - w tym sprzedaży, powiązanych wydatków i kosztów oraz podatków. Gotówka wygenerowana z działań operacyjnych ma na celu wykazanie rentowności organizacji. Aby lepiej zilustrować tę sekcję, następujące analizowanie działań operacyjnych, a także wskazówki dotyczące analizy przepływów pieniężnych.

Definicja działań operacyjnych

Dobrze zdefiniowane, działania operacyjne obejmują elementy, które codziennie definiują główne źródło funduszy. Obejmuje to sortowanie napływu i odpływów funduszy, zazwyczaj od sprzedaży towarów i usług w okresie, zbieranie od klientów, płatności dla klientów i dostawców oraz powiązanych transakcji zależnych.

Wskazówki dotyczące analizy przepływów pieniężnych

Badając przepływy pieniężne z działań operacyjnych, musimy również zrozumieć różnice między tymi działaniami a innymi kategoriami. Często chodzi o zrozumienie różnicy między aktywami bieżącymi i nieprądowymi i zobowiązaniami. Poniżej znajdują się wskazówki dotyczące analizy tych przepływów pieniężnych:

• Rozwiązać i zrozumieć związek między aktualnymi i niekurntnymi aktywami i zobowiązaniami
• Zbadaj zmiany kapitału obrotowego spółki
• Spójrz na wszelkie zmiany w okresie użytkowania aktywów długoterminowych i metod stosowanych do amortyzacji
• Przeanalizuj wydatki inwestycyjne dokonane w okresie rachunkowości
• Zbadaj wszystkie główne linie dochodów i wydatków, w tym podatki i odsetki

Korzystając z tych wskazówek i poświęcając czas na zrozumienie relacji między aktualnymi i nie-prądowymi aktywami, zobowiązaniami, wydatkami inwestycyjnymi oraz liniami dochodów i wydatków, możesz dokładnie zrozumieć Zgłoszone przepływy pieniężne z działań operacyjnych.

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Działania inwestycyjne odnoszą się do zakupu lub sprzedaży inwestycji lub przedmiotów przemysłowych, takich jak maszyny i sprzęt, które na ogół trwają ponad rok. Przykłady przepływów pieniężnych z inwestycji obejmują zakup lub sprzedaż środków trwałych, pożyczki długoterminowe i inwestycje inwestycyjne inwestycyjne przez Spółkę.

Wskazówki dotyczące analizy przepływów pieniężnych

Przygotowując oświadczenia dotyczące przepływów pieniężnych, ważne jest, aby zrozumieć wpływ działań inwestycyjnych na ogólny stan finansowy firmy. Oto kilka wskazówek, które należy wziąć pod uwagę przy analizie przepływów pieniężnych z działań inwestycyjnych.

• Sprawdź prezentację uzgadniania przepływów pieniężnych, aby zapewnić kompletność i dokładność kwot.
• Porównaj przepływy pieniężne z inwestycji z przepływami z poprzedniego roku.
• UWAGA, czy występują jakieś zmiany w całkowitej liczbie zainwestowanych w tym okresie.
• Zwróć szczególną uwagę na inwestycje długoterminowe, takie jak akcje lub obligacje, dokonane przez spółkę.
• Zbadaj wszelkie istotne zmiany wartości inwestycji i innych aktywów.
• Przeanalizuj uzasadnienie kierownictwa dla wszelkich zmian w inwestycjach.

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Przepływy pieniężne z działań finansowych odnoszą się do gotówki wykorzystywanej do wspierania działań związanych z pozyskiwaniem kapitału i wypłaty dywidend lub innymi wypłatami dla akcjonariuszy. Ta część deklaracji przepływów pieniężnych często pokazuje kwotę pieniędzy wykorzystywanych na pożyczkę i spłatę długu, a także liczbę akcjonariuszy otrzymało od spółki w danym okresie.

Wskazówki dotyczące analizy przepływów pieniężnych

Ważne jest, aby pamiętać o różnych rodzajach działań finansowych podczas analizy przepływów pieniężnych. Oto kilka kluczowych wskazówek do zapamiętania:

• Zidentyfikuj wszelkie przepływy pieniężne związane z wydaniem/spłaty długu i wszelkimi przepływami pieniężnymi związanymi z wydawaniem/odkupieniem kapitału własnego.
• Poszukaj wszelkich dywidendy lub innych płatności dystrybucyjnych dla akcjonariuszy i wszelkich zmian w zyskach zatrzymanych.
• Poszukaj wszelkich transakcji obejmujących nabywanie interesów w innych firmach, aby zrozumieć ich wpływ na stanowisko gotówkowe firmy.
• Zwróć uwagę na zmiany w firmie bilans za wszelkie wskazówki na temat potencjalnych działań finansowych.
• Upewnij się, że odnotuj wszelkie działania finansowe, takie jak podziały akcji lub dywidendy akcji.

Rozumiejąc i analizując przepływy pieniężne z działalności finansowej, możesz uzyskać cenny wgląd w zdrowie finansowe firmy i jej zdolność do pozyskiwania kapitału. Informacje te można wykorzystać do oceny profilu ryzyka firmy i pomogą w podejmowaniu świadomych decyzji podczas inwestowania.

Powszechne błędy, których należy unikać

Analizując przepływy pieniężne za pomocą metody pośredniej, istnieją kilka powszechnych błędów, na które należy zwrócić uwagę i uniknąć. Przy starannym zbadaniu i analizie stwierdzenia można uniknąć błędów i można było ujawnić potencjalne problemy.

Częste błędy w analizie przepływów pieniężnych

Słaba analiza rachunku przepływów pieniężnych firmy może prowadzić do nieprawidłowych decyzji i błędnych założeń. Oto niektóre z najczęstszych błędów, na które należy się postrzegać:

• Nie analizowanie firmy sprawozdanie z przepływów pieniężnych holistycznie i zamiast tego podkreślając pewne, odizolowane przedmioty
• Zapominanie o skutkach inflacji, kiedy Analiza przepływów pieniężnych
• Nie pamiętając o skutkach przedmiotów niepienich, takich jak amortyzacja i amortyzacja lub całkowicie je wykluczające

Wspólne czerwone flagi w wyniku przepływów pieniężnych

Kolejny ważny czynnik w Analiza sprawozdań dotyczących przepływów pieniężnych identyfikuje potencjalne czerwone flagi. Po zidentyfikowaniu te czerwone flagi można dokładnie zbadać w celu zidentyfikowania potencjalnych źródeł problemów. To jedne z najczęstszych czerwonych flag, których należy szukać:

• Nagłe spadki lub wzrosty przepływów pieniężnych
• Znaczny wzrost pożyczek lub finansowania
• Kontynuacja inwestycji w nieudane projekty lub produkty
• Spadki krótkoterminowych sald gotówkowych

Wniosek

Analiza przepływów pieniężnych może być potężna Narzędzie do zrozumienia zdrowia finansowego firmy, ale ważne jest, aby dokładnie przeanalizować przepływy pieniężne, aby zapewnić dokładność wyników.

Aby zapewnić najbardziej skuteczne Analiza przepływów pieniężnych, należy wziąć pod uwagę następujące:

• Różnica między przepływami pieniężnymi przy użyciu metod bezpośrednich i pośrednich
• Umiejętności potrzebne do zrozumienia procesu analizy i przepływów pieniężnych
• Standardowe standardy branżowe do porównania
• Wpływ czynników zewnętrznych na przepływy pieniężne firmy

Stosując te wskazówki do analizy przepływy pieniężne za pomocą metody pośredniej, firmy będą mogły dokładniej ocenić swoją sytuację finansową. Umożliwi to właścicielom podejmowanie solidnych decyzji, które leżą w najlepszym interesie firmy.