Analiza wydajności przepływów pieniężnych za pomocą metody pośredniej

Wstęp

Pośrednia metoda analizy wydajności przepływów pieniężnych jest potężnym narzędziem stosowanym do oceny zdrowia finansowego firmy. Rozumiejąc działanie metody pośredniej, firmy mogą dokładnie prognozować wpływ regularnych wyników przepływów pieniężnych z większą precyzją. W tym artykule zawiera przegląd tego, czym jest metoda pośrednia i jak można ją wykorzystać do uzyskania wglądu w wyniki przepływów pieniężnych.

Definicja metody pośredniej

Metoda pośrednia, znana również jako metoda uzgadniania, służy do pomiaru wyników przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. Jest to metoda wymagana przez ogólnie akceptowane zasady rachunkowości (GAAP). Metoda pośrednia często służy jako rozszerzenie metody bezpośredniej, która służy do podsumowania działań operacyjnych organizacji. . Metoda pośrednia uzgoda dochód netto zgłoszony w rachunku zysków i strat i gotówką netto zgłoszoną w przepływach pieniężnych oświadczenie.

Przegląd analizy wydajności przepływów pieniężnych przy użyciu metody pośredniej

Analiza wydajności przepływów pieniężnych przy użyciu metody pośredniej służy dwóch celów. Po pierwsze, zapewnia większą dokładność przy prognozowaniu wyników przepływów pieniężnych. Przez pogodzenie sieci Gotówka zgłoszona w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Do dochodu netto zgłoszonego w rachunku zysków i strat, firmy mogą uzyskać dokładniejsze i wiarygodne oszacowanie całkowitej kwoty gotówki wygenerowanej z działalności operacyjnej firmy. Po drugie, ta metoda umożliwia firmy, aby zidentyfikować wszelkie potencjalne korekty, które mogą być potrzebne do ich prognoz przepływów pieniężnych.

• . Metoda pośrednia umożliwia firmom lepsze dopasowanie ich rachunku zysków i strat do przepływów pieniężnych oświadczenie.
• Metoda pośrednia pomaga firmom zidentyfikować potencjalne korekty, które należy wprowadzić do ich prognoz.
• Korzystanie z pośredniej metody analizy wydajności przepływów pieniężnych pomaga firmom uzyskać większą perkusję przy prognozowaniu wydajności przepływów pieniężnych.

Analiza dochodów i wydatków

Analizując wydajność przepływów pieniężnych za pomocą metody pośredniej, ważne jest, aby zidentyfikować zarówno dochód, jak i wydatki. Wprawy gotówkowe i wypłaty gotówkowe odgrywają ważną rolę w określaniu ogólnej wydajności firmy. W poniższych sekcjach omówiono przykłady wpływów gotówkowych i wypłat, a także sposób ich analizy.

Identyfikacja wpływów gotówkowych i wypłat gotówkowych

Wpływy pieniężne odnoszą się do środków otrzymanych od źródeł takich jak klienci, inwestorzy lub pożyczkodawcy. Niektóre przykłady wpływów pieniężnych mogą obejmować płatności odsetkowe, spłatę pożyczek i płatności od klientów. Wypłowy pieniężne odnoszą się do wypłaconych pieniędzy i mogą obejmować wydatki, takie jak płaca, czynsz, podatki i płatności odsetkowe.

Przykłady wpływów gotówkowych i ich analizy

Analizując wpływy pieniężne, ważne jest, aby spojrzeć na rodzaj generowanych wpływów. Inwestycje, płatności klientów i pożyczki są przykładami wpływów pieniężnych. Ważne jest, aby śledzić każdy pokwitowanie indywidualnie, ponieważ mogą one zapewnić wskazówki dotyczące ogólnego zdrowia finansowego firmy. Na przykład, jeśli rośnie kwota płatności klientów, może to być znak, że firma ma się dobrze.

Przykłady wypłat gotówkowych i ich analizy

Patrząc na wypłaty gotówkowe, ważne jest, aby określić, które wydatki są konieczne, a które mogą być uznaniowe. Przykłady wypłat gotówkowych mogą obejmować czynsz, płace, podatki i płatności odsetkowe. Ważne jest, aby przeanalizować każdą wypłatę, aby upewnić się, że jest to konieczne i że jest wydawana w opłacalny sposób. Na przykład, jeśli podatki są zbyt wysokie, firma może wymagać sposobów na zmniejszenie obciążeń podatkowych.

Podsumowując, podczas analizy wydajności przepływów pieniężnych za pomocą metody pośredniej ważne jest zidentyfikowanie zarówno dochodu, jak i wydatków. Ważne jest, aby spojrzeć na rodzaj generowanych wpływów gotówkowych i wypłat, a także na sposób ich używanego. Analizując wyniki przepływów pieniężnych za pomocą metody pośredniej, firmy mogą lepiej zrozumieć ich ogólne zdrowie finansowe.

Używanie początkowych i końcowych sald gotówkowych

Podczas przygotowywania sprawozdań finansowych analiza wyników przepływów pieniężnych wymaga dokładnego zrozumienia zmian sald gotówkowych między początkiem a końcem okresu sprawozdawczego. Metoda pośrednia lub metoda uzgadniania jest powszechnie stosowana w tym celu. Metoda pośrednia pozwala na wydajność przepływów pieniężnych i bilans Liczby do porównania i zrozumienia, zapewniając w ten sposób przydatne narzędzie do analizy finansowej i biznesowej.

Obliczanie sald gotówkowych na początku i na końcu okresu sprawozdawczego

Aby dokładnie określić wyniki przepływów pieniężnych, najpierw należy ustalić początkowe i końcowe saldo pieniężne. Odbywa się to poprzez dodanie całej działalności gotówkowej w ciągu dwóch różnych okresów sprawozdawczych, takich jak otwierające saldo gotówkowe oraz wszystkie depozyty i wypłaty oraz końcowe saldo gotówkowe. Kwota działalności gotówkowej powinna obejmować wszelkie płatności dokonane na rachunki, takie jak pracownicy, dostawcy, media, podatki i inne obowiązki. Powinien również włączyć wszelkie środki pieniężne otrzymane z operacji, takie jak sprzedaż lub pożyczki, między innymi. To daje ogólną pozycję gotówkową firmy w dwóch okresach sprawozdawczych i pomaga zidentyfikować wyniki przepływów pieniężnych.

Uzgodnienie sald gotówkowych na wpływy i wypłaty

Po ustaleniu początkowych i końcowych sald gotówkowych dla danego okresu sprawozdawczego można uzgodnić, aby potwierdzić dokładność informacji. Obejmuje to sprawdzenie, czy dokonane płatności gotówkowe są równe lub większe niż gotówka otrzymana w tym okresie. Należy odnotować wszelkie rozbieżności i podjąć działania naprawcze w celu rozwiązania sytuacji. Pojednanie nie tylko zapewniają pewność, że sprawozdania finansowe dokładnie odzwierciedlają zmiany w pozycji gotówkowej firmy, ale także pomagają wykryć potencjalne kradzieże, oszustwa i inne rozbieżności rachunkowości.

Pojednanie Salda gotówkowe jest ważnym narzędziem stosowanym przy stosowaniu pośrednią metodę analizy przepływów pieniężnych wydajność. Pomaga to zapewnić sprawozdania finansowe Dokładnie odzwierciedlają zmiany gotówkowe, które miały miejsce w okresie sprawozdawczym. Informacje o saldzie gotówkowym, pogodzite z wpływami i wypłatami, dostarczają dowodów wykorzystywanych do oceny obecnych i przyszłych wymagań gotówkowych firmy.

Zrozumienie elementów bezgotówkowych

Aby dokładnie przeanalizować wydajność przepływów pieniężnych, ważne jest, aby zrozumieć, w jaki sposób elementy nie radzeniu sobie mogą wpływać na zgłoszone wyniki i ich implikacje. Pozycje bezgotówkowe to działania, które obejmują nakład gotówki lub zmniejszenie gotówki, które nie są zgłaszane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Obejmują one takie działania, jak amortyzacja i amortyzacja, pisanie aktywów oraz pewne zmiany w przepisach i zobowiązaniach.

Definicja elementów bezgotówkowych

Pozycje inne niż cash to transakcje, które nie wymagają bezpośredniego odpływu gotówki. Jednak transakcje te są często zgłaszane w rachunku zysków i strat i reprezentują wydatki i straty, które nie są uwzględnione w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Pozycje bezgotówkowe mogą mieć znaczący wpływ na dochód netto firmy i ważne jest, aby zrozumieć ich wpływ na wskaźnik wyników przepływów pieniężnych.

Przykłady elementów niepienich i sposobu ich analizy

Najczęstszymi przykładami pozycji bezgotówkowych są amortyzacja i amortyzacja, pisanie aktywów oraz pewne zmiany w przepisach i zobowiązaniach. Ważne jest, aby Przeanalizuj te elementy, aby zrozumieć wpływ, jaki wywierają na sprawozdanie przepływów pieniężnych.

• Amortyzacja i amortyzacja: Są to wydatki niezwiązane z zgłoszeniem w dochodach Oświadczenie, ale nie w przepływach pieniężnych oświadczenie. Amortyzacja to przydzielony koszt środka trwałego w porównaniu z jego okresem użytkowania, podczas gdy amortyzacja jest stopniową spłatą pożyczki lub innego instrumentu finansowego.
• Zapisy aktywów: Jest to zapis bezgotówkowy wartości aktywów, zwykle, gdy jego wartość rynkowa znacznie się zmniejszyła. Zazwyczaj jest to zgłaszane jako zmniejszenie wartości składnika aktywów w rachunku zysków i strat.
• Zmiany w przepisach i zobowiązaniach: Są to opłaty za radzenie sobie, które są rejestrowane w rachunku zysków i strat, gdy występują zmiany wartości przepisów lub zobowiązań spółki. Może to obejmować zmiany wartości zobowiązań podatkowych odroczonego lub odpis złych długów.

Modyfikowanie przepływów pieniężnych

Podczas analizy wydajności przepływów pieniężnych za pomocą metody pośredniej należy zmodyfikować elementy pod kątem znaczenia. Zazwyczaj wiąże się to z dostosowaniem lub przeglądem niektórych kont przed analizą przepływów pieniężnych.

Identyfikacja elementów do modyfikacji dla znaczenia

Aby informacje o przepływach pieniężnych są bardziej istotne i niezawodne, firmy zwykle modyfikują przedmioty związane z przepływami pieniężnymi kwotą, która byłaby inna, jeśli uwzględnia wyniki działalności firmy. Niektóre przykłady modyfikacji pozycji obejmują przyspieszoną amortyzację, zysk lub stratę w sprzedaży nieruchomości oraz odroczone podatki dochodowe.

Przykłady odpowiednich pozycji wpływających na wskaźniki przepływów pieniężnych

• Należności - Są to fundusze, które zostały rozliczone, ale jeszcze nie zebrane. Firmy często modyfikują Należności Aby uzyskać bardziej znaczącą miarę rzeczywistych przepływów pieniężnych.
• Zapasy - firmy mogą zmodyfikować swoją pozycję zapasów, aby zdefiniować wpływ przepływów pieniężnych ilości zapasów, które firma sprzedała w okresie rachunkowości.
• Rachunki należne - firmy mogą modyfikować rachunki płatne, aby dokładniej mierzyć wpływ zobowiązań na przepływy pieniężne.

Modyfikując pozycje związane z przepływami pieniężnymi w celu uzyskania znaczenia, firmy mogą dokładniej zmierzyć wydajność przepływów pieniężnych w porównaniu z ich sprawozdanie finansowe wyniki.

Ważne rozważania

Analiza wydajności przepływów pieniężnych jest ważnym sposobem dla firm, aby zrozumieć, jak dobrze działają działania operacyjne. Chociaż istnieje wiele różnych metod Przeanalizuj przepływy pieniężne, metoda pośrednia jest często stosowana w celu zapewnienia bardziej kompleksowego zrozumienia, w jaki sposób gotówka płynie i z firmy. Ważne jest, aby pamiętać o kilku rozważeniach przy użyciu metody pośredniej dla Analiza przepływów pieniężnych.

A. Czas przepływów pieniężnych

Czas jest ważnym czynnikiem, który należy wziąć pod uwagę, kiedy Analiza przepływów pieniężnych wydajność. Ważne jest, aby zrozumieć, kiedy oczekiwana jest pewna płatność lub kiedy są należne. Pomaga to firmom przygotować się na wszelkie niedobory gotówki lub nadwyżki przed faktyczną transakcją. Dokładna harmonogram może pomóc firmom poprawić Prognozy przepływów pieniężnych i przewidują wszelkie potencjalne wyzwania lub możliwości w przyszłości.

B. salda gotówkowe firm

Firmy powinny zawsze zdawać sobie sprawę z salda gotówkowego, jakie mają pod ręką. Pomaga to zapewnić, że mogą pokryć wszelkie nadchodzące wydatki lub skorzystać z możliwości inwestycyjnych. Metoda pośrednia może pomóc w dokładniejszym obrazie ogólnego salda gotówkowego firmy, umożliwiając bardziej proaktywne podejście do zarządzania gotówką.

• Metoda pośrednia pomaga dokładniej przewidzieć przyszłe potrzeby gotówki jednostki
• Można go również wykorzystać do zapewnienia wglądu w zdrowie operacji zarządzania gotówką
• Zrozumienie przyszłych napływów i wypływów gotówki firmy, firmy mogą lepiej zaplanować potencjalne zakłócenia lub korzyści

Wniosek

Analiza wyników przepływów pieniężnych firmy jest koniecznym krokiem w kierunku trwałego sukcesu finansowego. . Metoda pośrednia jest skutecznym sposobem dokładnego pomiaru i oceny przepływów pieniężnych Wydajność w celu zidentyfikowania potencjalnych obszarów poprawy. Ta metoda zapewnia jasną i łatwą do opanowania ocenę przepływów pieniężnych poprzez podsumowanie i organizowanie danych poprzez działalność operacyjną, inwestując i finansującą.

Podsumowanie pośredniej metody analizy przepływów pieniężnych

Metoda pośrednia jest podejściem analitycznym, które przyjmuje dochód netto firmy i dostosowuje pozycje związane z tym dochodem. Odbywa się to w celu oceny zmian przepływów pieniężnych wynikających z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.

Postępuje zgodnie z szeregiem kroków, które obejmują dostosowanie dochodu netto działalności operacyjnej, dostosowanie pozycji dochodowych bezgotówkowych i uzgadnianie przepływów pieniężnych netto między dwoma kolejnymi okresami rachunkowości. Wszystkie te kroki są konieczne w celu dokładnego zmierzenia zmian przepływów pieniężnych, które wystąpiły w odpowiednim okresie.

Ocena wskaźników wydajności przepływów pieniężnych

Kiedyś Analiza przepływów pieniężnych jest zakończony, ważne jest, aby zmierzyć wyniki spółki pod względem przepływów pieniężnych. Istnieje kilka wskaźników, które można wykorzystać do pomiaru wydajności.

• Wskaźnik przepływów pieniężnych do sprzedaży
• Marża zysku brutto
• Marża zysku netto
• Operacyjny margines przepływów pieniężnych
• Powrót aktywów

Te wskaźniki wskazują na to, jak dobrze firma zarządza przepływami pieniężnymi i jakie obszary mogą wymagać dostosowania w celu maksymalizacji wyników przepływów pieniężnych. Regularne monitorowanie tych wskaźników jest ważne, aby zapewnić, że Twoja firma maksymalizuje potencjał przepływów pieniężnych.

Podsumowując, Analiza wydajności przepływów pieniężnych za pomocą metody pośredniej to skuteczny sposób na zapewnienie dobrobytu finansowego Twojej firmy. Ważne jest, aby regularnie oceniać i monitorować wyniki firmy w celu zidentyfikowania obszarów w celu poprawy i zapewnienia długoterminowego sukcesu Twojej firmy.