Rasio umum untuk mengevaluasi laporan keuangan tahunan

Perkenalan

Rasio adalah pengukuran kuantitatif yang telah diturunkan dengan membagi satu angka keuangan tertentu dengan yang lain. Rasio digunakan untuk mengukur kinerja dan posisi keuangan suatu bisnis. Mereka memberi pengguna dan investor wawasan tentang tren organisasi selama periode waktu dari laporan keuangan organisasi.

Mengevaluasi rasio keuangan adalah bagian penting dari proses analisis keuangan. Dengan bantuan rasio ini, para pemangku kepentingan dapat memperoleh wawasan tentang operasi organisasi, solvabilitas, profitabilitas, dan efisiensi keseluruhan.

Dalam artikel ini, kita akan membahas rasio paling umum yang digunakan untuk mengevaluasi Laporan Keuangan Tahunan. Rasio ini termasuk margin operasi, rasio utang terhadap ekuitas, pengembalian aset, margin laba bersih, dan rasio likuiditas.

Rasio saat ini

Rasio saat ini adalah salah satu yang paling umum digunakan Rasio keuangan untuk mengevaluasi laporan keuangan tahunan organisasi. Rasio ini mengukur kesehatan likuiditas organisasi dan mengungkapkan kemampuannya untuk membayar hutang dan kewajiban jangka pendek.

Definisi

Rasio saat ini adalah metrik keuangan yang digunakan untuk mengukur likuiditas suatu organisasi. Ini dihitung dengan membagi aset lancar organisasi dengan kewajiban lancar. Semakin tinggi rasio saat ini, semakin besar kemampuan organisasi untuk mencapai kewajiban keuangan jangka pendeknya.

Rumus

Rumus untuk menghitung rasio saat ini ditunjukkan di bawah ini:

• Rasio Saat Ini = Aset Lancar / Kewajiban Saat Ini

Manfaat

Rasio saat ini merupakan indikator keuangan penting untuk menilai kesehatan keuangan keseluruhan organisasi. Ini memberikan ukuran likuiditas dan kemampuan organisasi untuk membayar hutang dan kewajiban jangka pendek. Ini juga memberi pemberi pinjaman dan calon investor indikasi posisi keuangan jangka pendek organisasi.

Contoh Perhitungan

Mari kita asumsikan bahwa suatu organisasi memiliki aset lancar sebesar $ 200.000 dan kewajiban lancar sebesar $ 100.000. Untuk menghitung rasio saat ini, kami akan membagi aset lancar ($ 200.000) dengan kewajiban saat ini ($ 100.000). Hasil perhitungan ini adalah 2.0, yang menyiratkan bahwa organisasi memiliki likuiditas yang cukup untuk membayar hutang dan kewajiban jangka pendeknya.

Rasio cepat

Rasio cepat, juga dikenal sebagai rasio uji asam, adalah a Rasio Likuiditas Keuangan Itu mengukur kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban jangka pendek dengan aset likuid. Aset likuid didefinisikan sebagai uang tunai dan setara kas, sekuritas yang dapat dipasarkan, dan piutang - yaitu, aset yang dapat dengan cepat dikonversi menjadi uang tunai. Berbeda dengan rasio saat ini yang mempertimbangkan inventaris, rasio cepat hanya mempertimbangkan aset cair.

Definisi

Rasio cepat adalah metrik yang digunakan untuk mengukur seberapa baik perusahaan dapat membayar kembali hutang jangka pendek dengan menggunakan aset yang dapat dengan mudah dikonversi menjadi uang tunai. Itu Rasio cepat dihitung Dengan membagi jumlah uang tunai, setara kas, dan sekuritas yang dapat dipasarkan dengan total kewajiban lancar.

Rumus

Rumus untuk rasio cepat adalah sebagai berikut:

• Rasio cepat = (kas + cashequivalents + sekuritas yang dapat dipasarkan) ÷ Total kewajiban lancar.

Manfaat

Rasio cepat adalah indikator kuat kesehatan keuangan perusahaan. Ini menunjukkan seberapa baik perusahaan dapat mempertahankan kewajiban keuangannya saat ini tanpa perlu beralih ke inventaris atau investasi jangka panjang. Beberapa manfaat dari rasio cepat meliputi:

• Ini memberikan pengukuran kesehatan keuangan perusahaan yang lebih akurat daripada rasio saat ini.
• Ini menandakan seberapa baik perusahaan dapat membayar kembali hutang jangka pendek.
• Ini dapat membantu investor dan kreditor menentukan risiko keuangan yang terkait dengan investasi atau pinjaman kepada perusahaan.

Contoh Perhitungan

Mari kita asumsikan perusahaan memiliki aset dan kewajiban berikut:

• Uang Tunai: $ 2.000
• Setara tunai: $ 4.000
• Piutang: $ 8.000
• Total Kewajiban Saat Ini: $ 8.000

Rasio cepat dapat dihitung sebagai berikut:

• Rasio cepat = ($ 2.000 + $ 4.000 + $ 8.000) ÷ $ 8.000 = 1,50

Dalam hal ini, rasio cepat 1,50 menunjukkan bahwa perusahaan memiliki aset cair yang cukup untuk menutupi kewajiban jangka pendeknya 1,50 kali. Ini dianggap sebagai posisi keuangan yang sehat dan diinginkan untuk perusahaan.

Rasio hutang terhadap ekuitas

Rasio utang terhadap ekuitas adalah salah satu rasio keuangan paling penting yang digunakan untuk mengevaluasi posisi keuangan perusahaan. Ini mengukur kemampuan perusahaan untuk membayar kewajiban utang jangka panjang dengan kepemilikan ekuitas pemegang saham perusahaan.

Definisi

Rasio utang terhadap ekuitas didefinisikan sebagai jumlah total utang dibagi dengan jumlah total ekuitas. Ini digunakan untuk mengukur leverage keuangan keseluruhan perusahaan. Jika rasio utang terhadap ekuitas perusahaan tinggi, itu berarti bahwa perusahaan sangat dimanfaatkan dan memiliki risiko tekanan keuangan yang lebih besar.

Rumus

Rasio utang terhadap ekuitas dapat dihitung dengan membagi kewajiban total perusahaan dengan total ekuitas pemegang saham. Rumus untuk menghitung rasio utang terhadap ekuitas adalah:

• Rasio utang-ke-ekuitas = kewajiban total/total ekuitas pemegang saham.

Manfaat

Rasio utang terhadap ekuitas adalah alat yang berharga bagi investor, kreditor, dan calon investor untuk mengukur keseluruhan kesehatan keuangan perusahaan. Rasio utang terhadap ekuitas yang rendah biasanya menunjukkan bahwa perusahaan memiliki posisi keuangan yang baik dan diposisikan lebih baik untuk menahan penurunan ekonomi.

Contoh Perhitungan

Misalnya, jika perusahaan memiliki total kewajiban $ 4 juta dan total ekuitas pemegang saham sebesar $ 2 juta, maka rasio utang terhadap ekuitas adalah:

• Rasio utang-ke-ekuitas = $ 4 juta / $ 2 juta = 2,0.

Ini berarti bahwa perusahaan sangat dimanfaatkan dan memiliki risiko tekanan keuangan yang jauh lebih tinggi.

Rasio pengembalian ekuitas

Rasio Pengembalian Ekuitas adalah finansial yang umum digunakan Rasio digunakan untuk mengidentifikasi profitabilitas perusahaan. Ia juga dikenal sebagai rasio pengembalian kekayaan bersih dan digunakan untuk menilai efektivitas manajemen dalam memanfaatkan dana pemegang saham untuk menghasilkan keuntungan.

Definisi

Pengembalian Ekuitas (ROE) adalah rasio keuangan yang mengukur jumlah laba bersih yang dihasilkan perusahaan dibandingkan dengan ekuitas yang telah diinvestasikan oleh pemegang sahamnya.

Rumus

Pengembalian ekuitas dihitung dengan membagi laba bersih perusahaan dengan total ekuitasnya:

• ROE = laba bersih / total ekuitas

Manfaat

Rasio Pengembalian Ekuitas memberikan evaluasi cepat tentang seberapa efisien perusahaan menggunakan dana pemegang sahamnya. ROE yang lebih tinggi menunjukkan bahwa perusahaan memiliki tingkat efisiensi yang lebih tinggi. Ini juga membantu mengidentifikasi apakah perusahaan kurang memanfaatkan sumber daya mereka atau terlalu berinvestasi dalam struktur modal mereka.

Contoh Perhitungan

Katakanlah sebuah perusahaan memiliki laba bersih yang dilaporkan sebesar $ 2.500 dan ekuitas $ 10.000. Jadi, rasio pengembalian ekuitas perusahaan adalah 2.500/10.000 atau 25%. Ini berarti bahwa perusahaan telah menghasilkan 25% pengembalian dana pemegang saham.

Rasio margin laba kotor

Rasio margin laba kotor adalah alat yang berguna bagi investor dan pemilik bisnis untuk mengukur profitabilitas bisnis mereka. Rasio ini mengungkapkan persentase laba kotor yang diperoleh bisnis dari setiap dolar penjualan.

Definisi

Rasio margin laba kotor, juga dikenal sebagai rasio margin kotor, digunakan untuk mengukur kesehatan keuangan perusahaan. Ini adalah rasio total pendapatan bisnis, dikurangi harga pokok penjualan, dibagi dengan total pendapatan.

Rumus

Formulanya adalah sebagai berikut:

• Rasio margin laba kotor = (total pendapatan - biaya barang yang dijual) / total pendapatan

Manfaat

Ini adalah ukuran yang baik dari profitabilitas perusahaan, dan dapat digunakan untuk membandingkan bisnis yang berbeda. Ini juga digunakan untuk mengevaluasi kinerja perusahaan dalam periode waktu yang berbeda.

Contoh Perhitungan

Misalnya, jika suatu bisnis memiliki total pendapatan $ 10.000 dan harga barang yang dijual adalah $ 8.000, maka rasio margin laba kotornya adalah (10.000 - 8.000) / 10.000, atau 20%.

Kesimpulan

Pelaporan keuangan adalah proses penting untuk bisnis dari semua ukuran. Dengan demikian, penting untuk mengevaluasi laporan keuangan dan memastikan informasi yang akurat disajikan. Untuk mendapatkan hasil maksimal dari laporan keuangan, penting untuk memahami rasio umum yang dapat digunakan untuk menilai kinerja bisnis.

Laporan Keuangan Tahunan Berikan sumber utama data keuangan yang andal. Rasio dapat digunakan untuk menilai apakah perusahaan berkinerja baik dan membandingkan kinerja dengan perusahaan serupa lainnya. Rasio umum seperti rasio saat ini, rasio cepat, rasio utang terhadap ekuitas, pengembalian aset, dan lainnya memberikan wawasan tentang kesehatan keuangan suatu bisnis.

Dengan memanfaatkan analisis rasio, Bisnis bisa mendapatkan wawasan yang berguna dari laporan keuangan tahunan dan membuat keputusan berdasarkan informasi tentang masa depan perusahaan mereka. Rasio adalah alat yang kuat untuk mengevaluasi laporan keuangan dan membuat keputusan berdasarkan informasi tentang arah bisnis.