Bagaimana melakukan penilaian arus kas secara efektif

Perkenalan

Penilaian arus kas dengan metode tidak langsung adalah proses menentukan uang tunai bersih perusahaan yang dihasilkan selama periode waktu tertentu. Proses ini memberikan pemahaman tentang jika, dan berapa banyak, uang tunai yang telah dihasilkan atau dikeluarkan perusahaan dalam jangka waktu yang diberikan. Ini digunakan untuk menilai kesejahteraan keuangan jangka pendek dan jangka panjang dari suatu bisnis. Menggunakan metode tidak langsung penilaian arus kas dapat membantu memastikan catatan keuangan yang akurat dan sesuai.

Metode tidak langsung memungkinkan tingkat fleksibilitas tertentu yang menjadikannya pilihan yang baik untuk bisnis dengan banyak aliran pendapatan dan pengeluaran. Dengan pemahaman menyeluruh tentang bagaimana menilai arus kas dengan metode tidak langsung dengan benar, bisnis dapat memperoleh wawasan yang berharga tentang posisi keuangan mereka yang dapat membantu mereka membuat keputusan yang lebih baik untuk masa depan mereka.

Manfaat dari metode tidak langsung penilaian arus kas

Itu sangat akurat.
Ini memungkinkan perusahaan untuk mengevaluasi arus kas masa depan mereka.
Itu mengungkapkan perbedaan Laporan keuangan yang dapat membantu mengidentifikasi Sumber potensi ketidakakuratan.
Hemat biaya.
Ini sangat fleksibel, memungkinkan untuk perubahan cepat pada kriteria penilaian.

Panduan langkah demi langkah

Menilai arus kas di bawah metode tidak langsung membutuhkan pendekatan langkah demi langkah yang cermat yang memperhitungkan semua sumber dan penggunaan uang tunai. Bagian berikut memberikan panduan untuk proses ini.

Langkah 1: Sebutkan semua sumber dan penggunaan uang tunai

Langkah pertama dalam menilai arus kas adalah mendaftar semua sumber dan penggunaan uang tunai untuk periode yang ditinjau. Ini akan memberikan gambaran komprehensif tentang posisi tunai sebelum melakukan penyesuaian. Sumber uang tunai dapat mencakup tanda terima dari penjualan, layanan, bunga, hibah pemerintah, investasi, serta sumber uang tunai lainnya. Penggunaan uang tunai dapat mencakup pembayaran untuk inventaris, upah, investasi modal, tunjangan untuk karyawan, pajak, dan biaya lain yang dibayarkan.

Langkah 2: Pertimbangkan untuk menyesuaikan entri

Setelah semua sumber dan penggunaan uang tunai telah dicatat, langkah selanjutnya adalah membuat entri penyesuaian yang diperlukan (seperti depresiasi, akrual, dll.). Ini akan memastikan bahwa arus kas dilaporkan secara akurat.

Langkah 3: Hitung arus kas bersih

Langkah terakhir dalam proses ini adalah menghitung arus kas bersih untuk periode tersebut. Ini dapat dilakukan dengan menambahkan semua sumber uang tunai dan mengurangi semua penggunaan uang tunai. Hasilnya akan menjadi arus kas bersih untuk periode tersebut.

Menggunakan penilaian arus kas

Manajemen arus kas yang sukses adalah komponen penting dari bisnis yang sukses. Laporan arus kas, seperti yang lain laporan keuangan, disiapkan untuk tujuan memberikan pemahaman yang lebih baik tentang posisi keuangan bisnis. Metode tidak langsung penilaian arus kas menunjukkan kemampuan perusahaan untuk menghasilkan dan menggunakan uang tunai yang diangkat dari operasi dengan melacak perubahan dalam neraca keuangan akun. Panduan langkah demi langkah ini akan memberikan informasi yang diperlukan untuk memahami dan menilai arus kas menggunakan metode tidak langsung.

Pentingnya arus kas dalam kaitannya dengan aset dan kewajiban

A laporan arus kas Menilai arus kas dari operasi, investasi, dan pembiayaan. Penting untuk memahami perbedaan antara ketiga kegiatan ini karena mereka dapat berdampak pada arus kas. Operasi merujuk pada pendapatan atau pengeluaran yang dihasilkan dari kegiatan normal bisnis, seperti penjualan dan mengumpulkan pembayaran atas faktur, sementara kegiatan investasi merujuk pada langkah -langkah yang diambil untuk memperoleh aset, seperti pembelian peralatan. Akhirnya, kegiatan pembiayaan merujuk pada perubahan utang, ekuitas, atau dividen.

Intinya, laporan arus kas dapat digunakan untuk menilai kesehatan keuangan perusahaan dan untuk menemukan tren dalam aktivitasnya dari waktu ke waktu. Karena itu, aset dan kewajiban dapat digunakan untuk membuat keputusan berdasarkan informasi tentang cara terbaik secara strategis menggunakan uangnya.

Interpretasi penilaian arus kas

Penilaian arus kas perusahaan harus dievaluasi dalam dua cara: nilai absolut dan nilai relatif. Saat menilai nilai absolut, jumlah uang tunai yang dihasilkan atau digunakan dibandingkan dengan standar industri, yang dikenal sebagai '' tarif aliran kas ''. Di sisi lain, nilai relatif didasarkan pada rasio arus kas dengan total aset untuk menentukan likuiditas perusahaan.

Interpretasi penilaian arus kas juga harus membandingkannya dengan standar dinamis seperti peningkatan atau penurunan aktivitas pekerjaan atau pabrik perusahaan. Perbandingan ini penting untuk menentukan apakah perubahan dalam aktivitas perusahaan memiliki efek pada arus kasnya.

Akhirnya, penilaian arus kas harus mempertimbangkan tujuan yang ditetapkan perusahaan dan posisi kas yang dianggarkan. Penilaian harus berusaha untuk mengidentifikasi perbedaan antara posisi kas yang dianggarkan untuk periode tersebut dan arus kas aktual selama periode tersebut. Dengan mempertimbangkan semua faktor ini, penilaian arus kas yang efektif dapat digunakan untuk mengembangkan strategi manajemen kas yang berhasil.

Asumsi Arus Kas Umum

Saat menilai arus kas di bawah metode tidak langsung, penting untuk membuat asumsi berdasarkan informasi tentang bagaimana posisi arus kas cenderung berkembang dari waktu ke waktu. Ini membutuhkan analisis data historis yang tepat, tren ekonomi, dan informasi yang masuk tentang produksi, penjualan, dan biaya.

Relevansi menggunakan data historis

Data historis dapat memberikan wawasan besar tentang kondisi arus kas saat ini dan di masa depan. Ini termasuk memeriksa tren masa lalu seperti pendapatan total dan pengeluaran, biaya operasional, dan pendapatan penjualan. Melalui analisis yang cermat, data historis dapat digunakan untuk mengidentifikasi setiap perubahan dalam siklus arus kas, yang dapat digunakan untuk menginformasikan keputusan tentang investasi dan pengeluaran.

Menilai tren ekonomi

Menganalisis tren ekonomi makro adalah bagian penting lain dari penilaian arus kas dengan metode tidak langsung. Tren di pasar dapat dengan cepat mengubah siklus arus kas, sehingga penting untuk melacak lanskap politik dan ekonomi. Tetap mendapat informasi tentang suku bunga, tekanan inflasi, dan inisiatif pemerintah semuanya dapat membantu memberikan pemahaman yang lebih baik tentang bagaimana arus kas dapat bergeser di masa depan.

Pada saat yang sama, sangat penting untuk melihat tren khusus industri dan menganalisis bagaimana keadaan sektor tertentu. Ini dapat melibatkan pengamatan perubahan permintaan konsumen, perubahan struktural di pasar, atau perubahan teknologi. Semua ini dapat memiliki pengaruh besar pada arus kas, dan karenanya penting untuk menyadari apa yang terjadi di industri yang lebih luas.

Menganalisis informasi arus kas

Saat menganalisis informasi arus kas, penting untuk mempertimbangkan informasi kualitatif dan kuantitatif. Kualitatif Analisis Arus Kas Melibatkan penilaian faktor kualitatif yang berdampak pada kemampuan perusahaan untuk menghasilkan uang tunai, sementara analisis arus kas kuantitatif lebih fokus pada langkah -langkah pelaporan numerik dan keuangan.

Analisis kualitatif

Analisis kualitatif arus kas melihat elemen -elemen yang berdampak pada kemampuan perusahaan untuk menghasilkan uang tunai, seperti hubungan pelanggan dan pemasok, tekanan kompetitif di pasar, moral dan turnover karyawan, dan lingkungan peraturan. Sangat penting untuk mempertimbangkan elemen -elemen ini ketika menilai arus kas, karena mereka dapat memberikan wawasan yang berharga tentang kesehatan keuangan perusahaan secara keseluruhan. Misalnya, hubungan pelanggan dan pemasok yang kuat dapat menunjukkan bahwa perusahaan dapat menghasilkan arus kas yang konsisten, sementara moral yang buruk di antara karyawan dapat menandakan bahwa sumber daya tidak digunakan seefisien mungkin. Selain itu, lingkungan peraturan yang tidak menguntungkan mungkin membatasi kemampuan perusahaan untuk mengakses pembiayaan dan mengembangkan bisnis mereka.

Pelaporan kuantitatif dan keuangan

Langkah -langkah pelaporan kuantitatif dan keuangan memberikan wawasan tambahan tentang arus kas. Langkah -langkah umum yang digunakan untuk menilai arus kas termasuk modal kerja bersih dan arus kas operasi. Modal kerja bersih dihitung dengan mengurangi kewajiban lancar dari aset lancar, dan memberikan indikasi kemampuan perusahaan untuk membayar kewajiban jangka pendek. Arus kas operasi mengukur jumlah uang tunai yang dihasilkan oleh operasi inti perusahaan, dan dapat digunakan untuk menilai kemampuan perusahaan untuk mempertahankan dirinya melalui periode yang sulit. Langkah -langkah lain seperti margin kotor dan biaya operasi juga dapat digunakan untuk memberikan pemahaman yang lebih baik tentang kesehatan keuangan perusahaan.

Pertimbangan utama

Saat mengevaluasi arus kas bisnis menggunakan metode tidak langsung, ada beberapa pertimbangan utama yang perlu dipertimbangkan. Ini termasuk ketepatan waktu informasi arus kas, dan identifikasi risiko dan peluang lingkungan dan keuangan.

Ketepatan waktu informasi arus kas

Informasi arus kas yang tepat waktu sangat penting saat Menilai kinerja dan kesehatan keuangan suatu bisnis. Kemampuan untuk mengidentifikasi kesenjangan dan surplus jangka pendek, dan bagaimana mereka dapat mempengaruhi bisnis dalam jangka panjang, sangat penting. Misalnya, arus keluar kas Terkait dengan investasi dan kegiatan operasional dapat memberikan tekanan signifikan pada posisi tunai bisnis. Memahami ketika arus kas keluar dan arus masuk diharapkan terjadi, dan nilai total yang terkait dengan masing -masing, akan membantu mengidentifikasi potensi risiko dan peluang.

Identifikasi risiko dan peluang

Mengevaluasi arus kas bisnis juga melibatkan pemahaman risiko lingkungan dan keuangan yang terkait dengan bisnis. Misalnya, jika bisnis bergantung pada satu baris pendapatan atau basis pelanggan tertentu, ini bisa menjadi sumber risiko potensial. Di sisi lain, peluang apa pun yang diidentifikasi juga harus dipertimbangkan. Peluang dapat termasuk masuk ke pasar baru, memanfaatkan teknologi yang ada, atau investasi ke dalam produk dan layanan.

Mengidentifikasi risiko dan peluang yang terkait dari bisnis akan membantu manajemen untuk membuat keputusan yang berpengetahuan luas tentang masa depan perusahaan, seperti kapan harus membayar dividen, menginvestasikan kembali keuntungan, dan membeli aset tambahan. Dengan memahami berbagai risiko lingkungan dan keuangan dan peluang bisnis, manajemen dapat membuat keputusan yang baik untuk meningkatkan kinerja jangka panjang perusahaan.

Kesimpulan

Penilaian arus kas adalah komponen kunci dari peramalan dan analisis keuangan. Panduan langkah demi langkah ini menguraikan prosedur komprehensif untuk menilai arus kas menggunakan metode tidak langsung. Ada banyak manfaat untuk terlibat dalam penilaian arus kas, termasuk melacak komitmen keuangan, menyadari saldo akun, dan mampu merencanakan masa depan.

Itu penting untuk menilai dengan benar Laporan Arus Kas untuk memastikan keakuratan dan efisiensi. Menilai arus kas secara akurat secara tidak benar sangat berharga untuk manajemen risiko, mengidentifikasi peluang untuk pertumbuhan, dan pemahaman bisnis yang lebih baik. Para pemimpin harus secara teratur menilai arus kas perusahaan mereka, dan menggunakan metode tidak langsung sebagaimana ditentukan dalam panduan ini untuk secara akurat menghitung arus kas masuk dan arus keluar.