Menganalisis tren arus kas menggunakan metode tidak langsung

Perkenalan

Arus kas adalah pergerakan uang masuk atau keluar dari bisnis. Arus kas positif adalah uang yang masuk ke bisnis, seperti ketika pelanggan melakukan pembayaran untuk barang atau jasa; Arus kas negatif adalah saat uang keluar untuk menutupi biaya. Arus kas penting bagi bisnis karena menunjukkan kesehatan keuangan organisasi, dan juga dapat memengaruhi keputusan tentang pembiayaan, investasi, dan ekspansi.

Itu Metode tidak langsung adalah metode menggunakan laporan arus kas untuk menganalisis tren keseluruhan uang yang masuk dan keluar. Dengan memahami bagaimana arus kas terhubung ke transaksi tertentu, para pemimpin bisnis dapat membuat keputusan yang lebih baik tentang perusahaan. Posting blog ini akan mencakup dasar -dasar metode tidak langsung dan mengapa penting bagi bisnis untuk memahami arus kasnya.

Dasar -dasar metode tidak langsung

Metode tidak langsung adalah proses yang digunakan untuk menghitung arus kas bersih melalui konversi laba bersih basis akrual atau laba operasi ke dalam arus kas operasi. Metode tidak langsung dapat digunakan untuk menganalisis tren arus kas saat ini dan masa lalu - di banyak industri, ini penting untuk memahami kesehatan keuangan perusahaan. Berikut ini menguraikan proses langkah demi langkah dari metode tidak langsung, serta perhitungan arus kas bersih menggunakan metode ini.

Tinjauan langkah demi langkah

Metode tidak langsung melibatkan tiga langkah utama. Pertama, laba bersih dari laporan laba rugi basis akrual harus disesuaikan untuk barang -barang tertentu, seperti keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi, depresiasi, dan amortisasi. Kedua, penyesuaian harus dilakukan untuk semua biaya dan pendapatan non-tunai. Terakhir, setiap item luar biasa dikecualikan dari perhitungan arus kas bersih.

Garis besar langkah demi langkah dari proses ini terlihat seperti ini:

• Langkah 1: Hitung total laba bersih
• Langkah 2: Identifikasi perubahan dalam aset dan kewajiban operasi
• Langkah 3: Hitung item pendapatan dan biaya non-tunai
• Langkah 4: Hitung perubahan dalam aset dan kewajiban operasi
• Langkah 5: Hitung arus kas bersih

Menghitung arus kas bersih

Setelah langkah-langkah metode tidak langsung telah diikuti dan semua penyesuaian dan item non-tunai telah dipertimbangkan, arus kas bersih dapat dengan mudah ditentukan. Ini dilakukan dengan mengambil laba bersih yang disesuaikan yang ditemukan pada Langkah 2 dan mengurangi item non-tunai dari Langkah 3 serta perubahan dalam aset dan kewajiban operasi sebagaimana ditentukan pada langkah 4. Angka yang dihasilkan adalah arus kas bersih.

Misalnya, jika laba bersih yang disesuaikan adalah $ 10.000 dan biaya non -tunai adalah $ 500 dan perubahan dalam aset dan kewajiban operasi total $ 2.500, arus kas bersih adalah: $ 10.000 - $ 500 - $ 2.500 = $ 7.000.

Menganalisis tren melalui metode tidak langsung

Perusahaan laporan arus kas Menawarkan wawasan yang hebat tentang kesehatan dan kesuksesan bisnis secara keseluruhan. Saat menganalisis arus kas, bisnis dapat memilih untuk menggunakan metode tidak langsung untuk memastikan mereka secara akurat mewakili nomor mereka. Metode ini memberikan pendekatan top-down untuk memeriksa arus kas dan dapat menawarkan wawasan yang sangat dibutuhkan tentang bagaimana kinerja bisnis.

Memeriksa kegiatan operasi

Menggunakan metode tidak langsung, bisnis dimulai dengan melihat kegiatan operasi mereka. Bagian dari proses ini melibatkan melihat laba bersih dan item non -cash, serta piutang usaha, level hutang, dan inventaris akun.

Untuk mulai menganalisis informasi ini dengan benar, bisnis harus menggunakan pendekatan komparatif untuk mencatat setiap perubahan dari periode sebelumnya. Mengamati nilai periode terakhir dan nilai saat ini akan mengungkapkan kegiatan mana yang meningkat, menstabilkan, atau menurun. Misalnya, jika kegiatan operasi menunjukkan bahwa penurunan piutang usaha Telah menghasilkan peningkatan arus kas yang nyata, ini menunjukkan bahwa lebih banyak pelanggan membayar segera. Ini bisa menjadi indikasi bahwa perusahaan mengambil langkah yang tepat untuk meningkatkan layanan pelanggan mereka.

Memeriksa kegiatan pembiayaan dan investasi

Pendekatan kedua untuk menganalisis tren arus kas menggunakan metode tidak langsung adalah untuk memeriksa setiap kegiatan pembiayaan dan investasi. Di sini, bisnis harus melihat perubahan hutang jangka panjang atau investasi ekuitas serta investasi atau pinjaman jangka pendek.

Kegiatan -kegiatan ini dapat mengungkapkan apakah perusahaan mengambil langkah -langkah yang diperlukan untuk mendanai rencana investasi atau mengembangkan bisnis. Ini juga dapat menunjukkan apakah bisnis memenuhi kewajiban utang mereka atau apakah mereka mengandalkan pembiayaan luar. Meneliti perubahan -perubahan ini akan memungkinkan bisnis untuk dengan cepat mengidentifikasi tantangan yang mungkin mereka hadapi dengan arus kas mereka dan mengembangkan strategi untuk mengatasi masalah tersebut secara tepat waktu.

Mengidentifikasi rasio biaya bunga

Dalam hal menganalisis tren arus kas, metode tradisional untuk mengidentifikasi biaya bunga untuk bisnis adalah metode tidak langsung. Metode ini memanfaatkan hasil menghitung perbedaan laba bersih (DNI) untuk mengidentifikasi rasio biaya bunga untuk setiap periode. Dua rasio utama yang digunakan dalam metode tidak langsung untuk mengevaluasi rasio biaya bunga adalah: biaya bunga yang jelas dan biaya bunga yang efektif.

Biaya bunga yang jelas

Biaya bunga yang jelas adalah rasio biaya bunga terhadap neraca rata -rata utang selama periode tertentu. Ini dihitung dengan membagi biaya bunga yang dikeluarkan oleh saldo rata -rata utang yang telah dibayarkan selama periode tertentu. Rasio ini umumnya digunakan untuk menilai jumlah biaya bunga yang diperlukan untuk membiayai utang.

Biaya bunga yang efektif

Biaya bunga yang efektif adalah rasio biaya bunga terhadap jangka waktu yang disesuaikan, yang merupakan perbedaan antara saldo utang pada awal dan akhir periode. Rasio ini digunakan untuk mengevaluasi jumlah biaya bunga yang dikeluarkan untuk membiayai utang melalui periode tersebut. Ini dihitung dengan membagi biaya bunga yang dikeluarkan oleh istilah yang disesuaikan.

Manfaat dari metode tidak langsung

Itu Metode tidak langsung menganalisis arus kas Tren menawarkan banyak keuntungan bagi bisnis apa pun. Metode ini dapat memperhitungkan berbagai variabel yang lebih luas dan menghasilkan gambaran yang lebih akurat tentang kesehatan keuangan perusahaan.

A. Catatan suku bunga yang akurat

Metode tidak langsung menganalisis arus kas memungkinkan bisnis untuk secara akurat mencatat dampak suku bunga pada keuangan mereka. Saat menganalisis transaksi spesifik, metode tidak langsung dapat memperhitungkan tingkat bunga riil pada transaksi dan biaya penalti yang terkait dengan pinjaman. Ini membantu memastikan akuntansi keuangan bisnis yang akurat dan memberikan pemahaman yang lebih komprehensif tentang konsekuensi dari khusus keputusan arus kas.

B. Pemantauan arus kas keluar

Menggunakan metode tidak langsung, bisnis dapat melacaknya arus keluar kas dengan presisi yang lebih besar. Hal ini memungkinkan bisnis untuk mengantisipasi dan mempersiapkan setiap pergeseran arus keluar serta tweak strategi pinjaman untuk mempertahankan tren arus kas yang stabil. Ini memastikan bahwa bisnis dapat menilai dampak potensial dari berbagai keputusan keuangan sebelum dibuat dan membuat arus kas aktif dan efisien.

C. Evaluasi tingkat pengembalian

Metode tidak langsung memungkinkan bisnis untuk mengidentifikasi tingkat pengembalian investasi mereka dengan lebih mudah. Dengan membandingkan arus kas bersih dari berbagai investasi, bisnis dapat mengevaluasi tingkat pengembalian setiap investasi secara terpisah dan secara akurat menimbang pengembalian yang diharapkan dari masing -masing. Ini membantu bisnis mengidentifikasi investasi optimal dan memungkinkan mereka untuk dengan mudah menyesuaikan strategi laju pengembalian mereka saat kondisi pasar berubah.

Keterbatasan metode tidak langsung

Metode tidak langsung Menganalisis tren arus kas memiliki beberapa kelemahan yang tidak dapat diabaikan. Meskipun ini adalah cara yang sangat berguna untuk melacak ke mana uang tunai pergi dan berasal, ia juga memiliki beberapa area di mana ia memberikan informasi yang kurang berguna.

Perhitungan kompleks

Satu masalah dengan metode tidak langsung adalah bahwa ia sering membutuhkan perhitungan dan interpretasi yang kompleks. Dalam beberapa kasus, operasi sebenarnya dari bisnis tidak diperhitungkan sebanyak yang seharusnya, dan seringkali beberapa penyesuaian perlu dilakukan untuk memperhitungkan depresiasi dan amortisasi. Akibatnya, beberapa catatan yang lebih kompleks bisa sulit dipahami dan dihitung, membutuhkan lebih banyak waktu dan upaya atas nama analis.

Keterbatasan format

Batasan utama kedua dari Metode tidak langsung adalah format laporan arus kas diri. Karena laporan arus kas terbatas dalam ukuran dan ruang lingkup, mungkin tidak memberikan informasi yang cukup untuk secara akurat melacak dan menganalisis tren. Misalnya, itu mungkin tidak termasuk rincian seperti pengeluaran modal, atau ukuran dan frekuensi dividen.

• Saat mempertimbangkan penyusutan dan amortisasi, metode tidak langsung bisa sulit untuk dipahami dan dihitung.
• Itu Laporan Arus Kas Metode Tidak Langsung mungkin tidak memberikan informasi yang cukup untuk memungkinkan pelacakan tren yang akurat.

Kesimpulan

Menganalisis tren arus kas adalah bagian integral dari manajemen keuangan. Metode tidak langsung menyediakan cara standar untuk melacak dan memahami tren ini, memungkinkan bisnis dari semua ukuran untuk mendapatkan wawasan yang lebih dalam tentang pola arus kas.

Ringkasan menganalisis tren arus kas dengan metode tidak langsung

Metode tidak langsung membutuhkan penghitungan arus kas dari sumber yang beroperasi dan tidak beroperasi. Semua penambahan dan pengurangan dari laba bersih dilakukan saat menggunakan pendekatan ini. Dari sana, pernyataan rekonsiliasi dibuat untuk memberikan arus kas total dari operasi selama periode waktu tertentu.

Manfaat analisis arus kas yang tepat

Dengan memahami pola arus kas, bisnis dapat mengelola sumber daya mereka dengan lebih baik, mengidentifikasi strategi potensial untuk ekspansi atau pemotongan biaya, dan membuat keputusan yang lebih baik. Selain itu, komprehensif Analisis Arus Kas dapat sangat bermanfaat bagi proses uji tuntas ketika mempertimbangkan investasi atau kemitraan strategis.

Secara keseluruhan, menganalisis tren arus kas melalui metode tidak langsung adalah proses yang relatif mudah yang menghasilkan wawasan berharga tentang kinerja dan prospek perusahaan. Dengan meluangkan waktu untuk secara akurat merekam dan mengevaluasi data arus kas, manajer dapat memanfaatkan dana yang tersedia dengan lebih baik dan menciptakan struktur keuangan yang lebih stabil untuk organisasi mereka.