Menganalisis kinerja arus kas menggunakan metode tidak langsung

Perkenalan

Metode tidak langsung menganalisis kinerja arus kas adalah alat yang kuat yang digunakan untuk menilai kesehatan keuangan suatu bisnis. Dengan memahami cara kerja metode tidak langsung, bisnis dapat secara akurat memperkirakan dampak kinerja arus kas reguler dengan presisi yang lebih besar. Artikel ini akan memberikan gambaran tentang apa metode tidak langsung dan bagaimana hal itu dapat digunakan untuk mendapatkan wawasan tentang kinerja arus kas.

Definisi metode tidak langsung

Metode tidak langsung, juga dikenal sebagai metode rekonsiliasi, digunakan untuk mengukur kinerja arus kas dari kegiatan operasi. Ini adalah metode yang diperlukan oleh prinsip akuntansi yang diterima secara umum (GAAP). Metode tidak langsung sering berfungsi sebagai perpanjangan dari metode langsung, yang digunakan untuk merangkum kegiatan operasi organisasi. Itu Metode tidak langsung merekonsiliasi laba bersih yang dilaporkan dalam laporan laba rugi dan kas bersih yang dilaporkan dalam arus kas tersebut penyataan.

Tinjauan Analisis Kinerja Arus Kas menggunakan metode tidak langsung

Analisis kinerja arus kas menggunakan metode tidak langsung melayani dua tujuan. Pertama, ini memberikan akurasi yang lebih besar saat meramalkan kinerja arus kas. Dengan mendamaikan jaring Tunai yang dilaporkan dalam laporan arus kas Untuk laba bersih yang dilaporkan dalam laporan laba rugi, bisnis dapat memperoleh perkiraan yang lebih akurat dan andal dari jumlah total uang tunai yang dihasilkan dari kegiatan operasi bisnis. Kedua, metode ini memungkinkan Bisnis untuk mengidentifikasi potensi penyesuaian yang mungkin diperlukan untuk perkiraan arus kas mereka.

• Itu Metode tidak langsung memungkinkan bisnis untuk lebih cocok dengan laporan laba rugi mereka dengan arus kas penyataan.
• Metode tidak langsung membantu bisnis mengidentifikasi potensi penyesuaian yang perlu dilakukan untuk ramalan mereka.
• Menggunakan metode tidak langsung untuk analisis kinerja arus kas membantu bisnis memperoleh persepsi yang lebih besar ketika meramalkan kinerja arus kas.

Menganalisis pendapatan dan pengeluaran

Saat menganalisis kinerja arus kas menggunakan metode tidak langsung, penting untuk mengidentifikasi pendapatan dan pengeluaran. Penerimaan uang tunai dan pencairan tunai memainkan peran penting dalam menentukan kinerja keseluruhan bisnis. Bagian berikut akan membahas contoh -contoh penerimaan dan pencairan tunai, serta bagaimana menganalisisnya.

Mengidentifikasi tanda terima tunai dan pencairan tunai

Penerimaan tunai merujuk pada dana yang diterima dari sumber seperti pelanggan, investor atau pemberi pinjaman. Beberapa contoh penerimaan tunai mungkin termasuk pembayaran bunga, pembayaran pinjaman, dan pembayaran pelanggan. Pencairan tunai merujuk pada uang yang dibayarkan dan mungkin termasuk pengeluaran seperti penggajian, sewa, pajak, dan pembayaran bunga.

Contoh tanda terima tunai dan cara menganalisisnya

Saat menganalisis tanda terima tunai, penting untuk melihat jenis tanda terima yang dihasilkan. Investasi, pembayaran pelanggan, dan pinjaman adalah contoh dari penerimaan tunai. Penting untuk melacak setiap tanda terima secara individual karena mereka dapat memberikan petunjuk tentang kesehatan keuangan keseluruhan bisnis. Misalnya, jika jumlah pembayaran pelanggan meningkat, itu mungkin merupakan tanda bahwa bisnis berjalan dengan baik.

Contoh pencairan tunai dan bagaimana menganalisisnya

Saat melihat pencairan tunai, penting untuk mengidentifikasi biaya mana yang diperlukan dan mana yang mungkin diskresioner. Contoh pencairan tunai dapat mencakup pembayaran sewa, penggajian, pajak dan bunga. Penting untuk menganalisis setiap pencairan untuk memastikan bahwa itu perlu dan dihabiskan dengan cara yang hemat biaya. Misalnya, jika pajak terlalu tinggi, bisnis mungkin perlu mencari cara untuk mengurangi beban pajaknya.

Sebagai kesimpulan, ketika menganalisis kinerja arus kas menggunakan metode tidak langsung, penting untuk mengidentifikasi pendapatan dan pengeluaran. Penting untuk melihat jenis tanda terima tunai dan pencairan yang dihasilkan, serta bagaimana mereka digunakan. Dengan menganalisis kinerja arus kas menggunakan metode tidak langsung, bisnis dapat memperoleh pemahaman yang lebih baik tentang kesehatan keuangan mereka secara keseluruhan.

Menggunakan saldo kas awal dan akhir

Saat menyiapkan laporan keuangan, menganalisis kinerja arus kas membutuhkan pemahaman menyeluruh tentang perubahan saldo kas antara awal dan akhir periode pelaporan. Metode tidak langsung, atau metode rekonsiliasi, biasanya digunakan untuk tujuan ini. Metode tidak langsung memungkinkan untuk kinerja arus kas dan neraca keuangan Angka yang akan dibandingkan dan dipahami, sehingga menyediakan alat yang berguna untuk analisis keuangan dan bisnis.

Menghitung saldo kas di awal dan akhir periode pelaporan

Untuk secara akurat menentukan kinerja arus kas, saldo kas awal dan akhir harus ditentukan terlebih dahulu. Ini dilakukan dengan menambahkan semua aktivitas tunai dalam dua periode pelaporan yang berbeda, seperti saldo kas pembukaan ditambah semua setoran dan penarikan, dan saldo kas akhir. Jumlah aktivitas tunai harus mencakup pembayaran yang dilakukan ke akun yang dibayarkan, seperti karyawan, vendor, utilitas, pajak, dan kewajiban lainnya. Ini juga harus memasukkan uang tunai yang diterima dari operasi, seperti penjualan atau pinjaman, di antara sumber -sumber lain. Melakukan hal ini memberikan posisi kas keseluruhan perusahaan di dua periode pelaporan dan membantu mengidentifikasi kinerja arus kas.

Rekonsiliasi saldo kas ke kwitansi dan pencairan

Setelah saldo kas awal dan akhir untuk periode pelaporan yang diberikan telah ditentukan, rekonsiliasi dapat dilakukan untuk memvalidasi keakuratan informasi. Ini melibatkan memverifikasi bahwa pembayaran tunai yang dilakukan sama atau lebih besar dari uang tunai yang diterima selama periode tersebut. Perbedaan apa pun harus dicatat dan tindakan korektif yang diambil untuk menyelesaikan situasi. Rekonsiliasi tidak hanya memberikan jaminan bahwa laporan keuangan secara akurat mencerminkan perubahan dalam posisi tunai perusahaan, tetapi juga membantu mendeteksi potensi pencurian, penipuan, dan perbedaan akuntansi lainnya.

Rekonsiliasi Saldo kas adalah alat penting yang digunakan saat menerapkan metode tidak langsung menganalisis arus kas pertunjukan. Itu membantu memastikan bahwa laporan keuangan Secara akurat mencerminkan perubahan tunai yang terjadi selama periode pelaporan. Informasi saldo kas, direkonsiliasi dengan tanda terima dan pencairan, memberikan bukti yang digunakan untuk menilai persyaratan tunai perusahaan saat ini dan di masa depan.

Memahami item non-tunai

Untuk menganalisis kinerja arus kas secara akurat, penting untuk memahami bagaimana item non-tunai dapat mempengaruhi hasil yang dilaporkan dan implikasinya. Barang-barang non-tunai adalah kegiatan yang melibatkan pengeluaran uang tunai atau pengurangan uang tunai yang tidak dilaporkan dalam laporan arus kas. Mereka termasuk kegiatan seperti depresiasi dan amortisasi, penghapusan aset, dan perubahan tertentu pada ketentuan dan kewajiban.

Definisi item non-tunai

Barang-barang non-tunai adalah transaksi yang tidak memerlukan aliran uang tunai langsung. Namun, transaksi ini sering dilaporkan dalam laporan laba rugi dan mewakili biaya dan kerugian yang tidak termasuk dalam laporan arus kas. Barang-barang non-tunai dapat memiliki dampak yang signifikan pada laba bersih perusahaan, dan penting untuk memahami pengaruhnya terhadap indikator kinerja arus kas.

Contoh item non-tunai dan cara menganalisisnya

Contoh paling umum dari item non-tunai termasuk depresiasi dan amortisasi, penghapusan aset, dan perubahan tertentu pada ketentuan dan kewajiban. Ini penting untuk menganalisis barang -barang ini untuk memahami dampak yang mereka miliki pada laporan arus kas.

• Depresiasi dan amortisasi: Ini adalah biaya non tunai yang dilaporkan dalam pendapatan pernyataan tetapi tidak dalam arus kas penyataan. Depresiasi adalah biaya yang dialokasikan dari aset tetap selama masa manfaatnya sementara amortisasi adalah pembayaran secara bertahap dari pinjaman atau instrumen keuangan lainnya.
• Penulisan aset: Ini adalah penghapusan non-tunai dari nilai suatu aset, biasanya ketika nilai pasarnya telah menurun secara signifikan. Biasanya dilaporkan sebagai pengurangan nilai aset dalam laporan laba rugi.
• Perubahan ketentuan dan kewajiban: Ini adalah biaya non-tunai yang dicatat dalam laporan laba rugi ketika ada perubahan dalam nilai ketentuan atau kewajiban perusahaan. Ini dapat mencakup perubahan nilai kewajiban pajak tangguhan atau penghapusan hutang buruk.

Memodifikasi arus kas

Saat menganalisis kinerja arus kas menggunakan metode tidak langsung, item perlu dimodifikasi untuk relevansi. Ini biasanya melibatkan penyesuaian atau merevisi akun tertentu sebelum menganalisis arus kas.

Mengidentifikasi item untuk memodifikasi relevansi

Untuk membuat informasi arus kas lebih relevan dan andal, bisnis biasanya memodifikasi item yang terkait dengan arus kas dengan jumlah yang akan berbeda jika dengan mempertimbangkan hasil operasi perusahaan. Beberapa contoh item yang akan dimodifikasi termasuk penyusutan yang dipercepat, keuntungan atau kerugian atas penjualan properti, dan pajak penghasilan tangguhan.

Contoh item yang relevan yang mempengaruhi metrik arus kas

• Piutang usaha - Ini adalah dana yang telah ditagih tetapi belum dikumpulkan. Perusahaan sering memodifikasi piutang usaha untuk mendapatkan ukuran yang lebih bermakna dari arus kas aktual.
• Inventories - Perusahaan dapat memodifikasi posisi inventaris mereka untuk menentukan efek arus kas dari jumlah persediaan yang dijual perusahaan selama periode akuntansi.
• Akun Hutang - Perusahaan dapat memodifikasi akun yang dibayarkan untuk lebih akurat mengukur efek hutang pada arus kas.

Dengan memodifikasi item yang terkait dengan arus kas untuk relevansi, bisnis dapat dengan lebih akurat mengukur kinerja arus kas dibandingkan dengan mereka laporan keuangan Hasil.

Pertimbangan penting

Menganalisis kinerja arus kas adalah cara penting bagi bisnis untuk memahami bagaimana kinerja operasional yang baik. Meskipun ada sejumlah metode berbeda untuk menganalisis arus kas, metode tidak langsung sering digunakan untuk memberikan pemahaman yang lebih komprehensif tentang bagaimana uang tunai mengalir masuk dan keluar dari bisnis. Penting untuk menyadari beberapa pertimbangan saat menggunakan metode tidak langsung untuk Analisis Arus Kas.

A. Waktu arus kas

Waktu adalah faktor penting untuk dipertimbangkan kapan menganalisis arus kas pertunjukan. Penting untuk dipahami ketika pembayaran tertentu diharapkan atau ketika biaya tertentu jatuh tempo. Ini membantu bisnis mempersiapkan kekurangan uang tunai atau surplus sebelum transaksi yang sebenarnya terjadi. Garis waktu yang akurat dapat membantu bisnis menjadi lebih baik proyeksi arus kas dan mengantisipasi setiap tantangan atau peluang potensial di masa depan.

B. saldo kas bisnis

Bisnis harus selalu menyadari saldo kas yang mereka miliki. Ini membantu memastikan bahwa mereka dapat menutupi biaya yang akan datang atau memanfaatkan peluang investasi apa pun. Metode tidak langsung dapat membantu memberikan gambaran yang lebih akurat tentang saldo kas keseluruhan bisnis, memungkinkan pendekatan yang lebih proaktif untuk manajemen kas.

• Metode tidak langsung membantu dalam memprediksi kebutuhan uang tunai di masa depan entitas lebih akurat
• Ini juga dapat digunakan untuk memberikan wawasan tentang kesehatan operasi manajemen kas
• Dengan memahami arus kas masuk dan arus keluar bisnis di masa depan, bisnis dapat merencanakan potensi gangguan atau manfaat yang lebih baik

Kesimpulan

Menganalisis kinerja arus kas perusahaan adalah langkah yang diperlukan menuju kesuksesan finansial yang langgeng. Itu Metode tidak langsung adalah cara yang efektif untuk mengukur dan menilai arus kas secara akurat Kinerja untuk mengidentifikasi bidang potensial untuk perbaikan. Metode ini memberikan penilaian arus kas yang jelas dan mudah dikelola, dengan meringkas dan mengatur data dengan mengoperasikan, berinvestasi, dan kegiatan pembiayaan.

Ringkasan metode tidak langsung untuk analisis arus kas

Metode tidak langsung adalah pendekatan analitik yang mengambil laba bersih perusahaan, dan menyesuaikan barang -barang yang terkait dengan pendapatan itu. Ini dilakukan untuk menilai perubahan arus kas yang dihasilkan dari kegiatan operasi, investasi, dan pembiayaan.

Ini mengikuti serangkaian langkah yang melibatkan penyesuaian kegiatan operasi laba bersih, menyesuaikan item pendapatan non-tunai, dan merekonsiliasi arus kas bersih antara dua periode akuntansi berturut-turut. Semua langkah ini diperlukan untuk mengukur secara akurat perubahan arus kas yang terjadi pada periode masing -masing.

Evaluasi metrik kinerja arus kas

Sekali Analisis Arus Kas selesai, penting untuk mengukur kinerja perusahaan dalam hal arus kas. Ada beberapa metrik yang dapat digunakan untuk mengukur kinerja.

• Rasio Arus Kas terhadap Penjualan
• Marjin laba kotor
• Margin laba bersih
• Margin arus kas operasi
• Pengembalian Aset

Metrik ini memberikan indikasi seberapa baik perusahaan mengelola arus kasnya, dan area apa yang mungkin perlu di -tweak untuk memaksimalkan kinerja arus kas. Memantau metrik ini secara teratur penting untuk memastikan bahwa perusahaan Anda memaksimalkan potensi arus kasnya.

Kesimpulannya, Menganalisis kinerja arus kas menggunakan metode tidak langsung adalah cara yang efektif untuk memastikan kesejahteraan keuangan bisnis Anda. Penting untuk secara teratur menilai dan memantau kinerja perusahaan Anda untuk mengidentifikasi area untuk perbaikan dan memastikan keberhasilan jangka panjang bisnis Anda.