Memahami rasio keuangan dan cara menggunakannya untuk pelacakan KPI

Perkenalan

Rasio keuangan adalah alat analitik yang biasa digunakan oleh bisnis dan analis keuangan untuk mendapatkan wawasan tentang kinerja keuangan perusahaan. Mereka biasanya berasal dari informasi yang disajikan dalam laporan keuangan perusahaan. Dengan menggunakan rasio keuangan, bisnis dapat mengakses informasi penting seperti kesehatan perusahaan, kekuatan keuangan, nilai, likuiditas, dan banyak lagi.

Penggunaan rasio keuangan untuk melacak kinerja dapat bermanfaat bagi bisnis karena mereka adalah cara yang cepat dan efisien untuk mengukur KPI (indikator kinerja utama). Memanfaatkan Rasio keuangan untuk pelacakan KPI memungkinkan bisnis untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang operasi mereka dan mendapatkan wawasan tentang aspek -aspek seperti profitabilitas, risiko, manajemen aset, dan sebagainya. Posting blog ini akan memberikan gambaran umum rasio keuangan, menjelaskan bagaimana mereka dapat digunakan untuk mengukur KPI, dan memberikan beberapa contoh.

Batas operasi

Operating Margin adalah rasio keuangan yang digunakan untuk mengukur efisiensi operasi perusahaan. Ini dihitung dengan mengambil pendapatan operasional perusahaan (pendapatan sebelum bunga dan pajak) dan membaginya dengan total penjualan. Jumlah yang dihasilkan dinyatakan sebagai persentase atau rasio. Margin operasi digunakan oleh investor dan pemberi pinjaman untuk mendapatkan wawasan tentang seberapa baik perusahaan mengelola biayanya dan menghasilkan keuntungan.

Definisi

Margin operasi adalah rasio pendapatan operasional terhadap total penjualan. Ini adalah ukuran efisiensi perusahaan dalam menghasilkan keuntungan dari kegiatan operasinya. Rasio ini dinyatakan sebagai persentase atau rasio, dan dihitung dengan membagi pendapatan operasional dengan penjualan bersih. Margin operasi adalah salah satu metrik kinerja utama yang memberikan wawasan tentang kesehatan keuangan perusahaan.

Contoh

Margin operasi bervariasi berdasarkan industri, jadi penting untuk meneliti rata -rata industri untuk mendapatkan ukuran yang baik tentang bagaimana kinerja perusahaan tertentu. Misalnya, margin operasi untuk perusahaan teknologi kemungkinan akan lebih rendah dari perusahaan manufaktur. Sebagai contoh, pertimbangkan perusahaan manufaktur dengan $ 1 juta dalam penjualan bersih dan $ 200.000 dalam pendapatan operasional. Margin operasinya adalah 20%, yang dihitung dengan membagi $ 200.000 dengan $ 1 juta.

• Rata -rata industri: 10%
• Perusahaan A: 20%
• Perusahaan B: 15%

Dalam contoh ini, Perusahaan A memiliki margin operasi yang lebih tinggi daripada Perusahaan B, menunjukkan bahwa ia lebih efisien dalam menghasilkan keuntungan dari kegiatan operasinya. Dibandingkan dengan rata -rata industri 10%, kedua perusahaan berkinerja lebih baik dari yang diharapkan.

Arus kas

Arus kas adalah metrik keuangan penting yang membantu organisasi untuk menentukan sumber uang tunai dan bagaimana itu digunakan. Pada tingkat yang luas, arus kas mempertimbangkan arah keseluruhan uang - masuk atau keluar - selama periode waktu tertentu. A indikator arus kas utama dari keuangan bisnis Kesehatan, arus kas memberi tahu pemilik dan investor tentang ketersediaan dana dan bagaimana uang dapat dikelola dalam bisnis.

Definisi

Arus kas adalah konsep keuangan dasar namun penting. Konsep ini digunakan untuk mengukur keuangan, juga Lacak kinerja keuangan, dan menilai kesehatan bisnis. Arus kas adalah pergerakan uang masuk atau keluar dari bisnis. Penting untuk memahami apa sumber dan penggunaan uang tunai untuk merencanakan dan mengelola dana.

Contoh

Arus kas memiliki banyak sumber, seperti:

• Investasi
• Dana yang dipinjam
• Pembayaran hutang
• Pertumbuhan penjualan
• Pengurangan biaya

Selain memahami sumber uang tunai, penting untuk menganalisis bagaimana uang tunai digunakan. Contoh dari arus keluar kas termasuk:

• Bahan Pembelian
• Melakukan penggajian
• Operasi Pembiayaan
• Investasi
• Pembayaran utang
• Pembayaran pajak

4. Rasio utang terhadap ekuitas

Rasio utang-ke-ekuitas (D/E) adalah ukuran leverage keuangan perusahaan, atau sejauh mana ia didanai oleh utang versus ekuitas. Ini dihitung dengan membagi kewajiban total dengan total ekuitas. Dengan melihat rasio D/E perusahaan, investor dan kreditor dapat menentukan berapa banyak aset perusahaan yang dibiayai dengan utang atau melalui ekuitas.

A. Definisi

Rasio utang terhadap ekuitas adalah ukuran dari seberapa banyak utang yang dimiliki perusahaan dibandingkan dengan ekuitasnya dan dengan demikian bagaimana memanfaatkannya. Ini dihitung dengan membagi kewajiban total dengan total ekuitas. Jika perusahaan memiliki rasio D/E lebih tinggi dari 1, maka ia memiliki lebih banyak kewajiban daripada ekuitas, yang berarti perusahaan lebih dimanfaatkan daripada yang dibiayai ekuitas. Perusahaan dengan rasio D/E lebih rendah dari 1 kurang dimanfaatkan dan dibiayai ekuitas.

B. Contoh

Mari kita lihat beberapa contoh. Perusahaan A memiliki total kewajiban $ 1.000.000 dan total ekuitas $ 500.000. Ini berarti bahwa Perusahaan A memiliki rasio D/E sebesar 2 ($ 1.000.000/500.000). Ini menunjukkan bahwa Perusahaan A lebih dimanfaatkan daripada yang dibiayai ekuitas. Perusahaan B memiliki total kewajiban $ 400.000 dan total ekuitas $ 1.000.000. Perusahaan B memiliki rasio D/E 0,4 ($ 400.000/1.000.000). Perusahaan B kurang leveraged dari yang dibiayai ekuitas.

Rasio D/E adalah alat penting bagi investor dan kreditor untuk digunakan saat mengevaluasi perusahaan. Rasio D/E yang tinggi seringkali merupakan tanda peringatan bahwa perusahaan telah mengambil terlalu banyak hutang dan menjadi lereng. Ini juga menandakan kreditor dan investor bahwa perusahaan mungkin tidak dapat membayar kembali utangnya. Di sisi lain, rasio D/E rendah dapat menunjukkan bahwa perusahaan kurang memanfaatkan potensi utangnya.

Rasio laba

Rasio laba adalah metrik keuangan yang digunakan untuk menganalisis profitabilitas bisnis. Ini dihitung dengan membagi laba bersih dengan total pendapatan atau penjualan bersih. Rasio ini berguna dalam menentukan efisiensi keseluruhan perusahaan, karena memberikan indikasi kinerja keuangan perusahaan selama periode waktu tertentu. Dengan membandingkan rasio laba dengan rata -rata industri atau perusahaan lain di industri serupa, dimungkinkan untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang kekuatan dan kelemahan perusahaan. Selain itu, menganalisis rasio ini dari waktu ke waktu dapat memberikan wawasan tentang kemajuan bisnis.

Definisi

Rasio laba didefinisikan sebagai rasio laba bersih dibagi dengan total pendapatan atau penjualan bersih untuk periode waktu yang sama. Ini dinyatakan sebagai persentase, dan dapat berkisar dari -100% hingga tak terbatas, tergantung pada berapa banyak laba atau rugi yang telah dihasilkan perusahaan.

Contoh

Rasio laba dapat digunakan untuk melacak KPI perusahaan, seperti margin laba operasionalnya, atau pengembalian aset. Misalnya, perusahaan dengan laba bersih $ 50.000 dan $ 400.000 total pendapatan akan memiliki rasio laba 12,5%. Ini berarti bahwa untuk setiap dolar dari total pendapatan, perusahaan memperoleh laba bersih 12,5%. Contoh lain adalah perusahaan dengan laba bersih $ 2.000.000 dan $ 20.000.000 total pendapatan yang akan memiliki rasio laba 10%. Perusahaan ini memperoleh laba dua kali lebih banyak dari contoh sebelumnya, tetapi karena totalnya pendapatannya jauh lebih tinggi, rasio laba lebih rendah.

Rasio saat ini

Rasio saat ini adalah rasio keuangan yang mengukur kemampuan perusahaan untuk melunasi kewajiban saat ini dengan aset lancar. Ini digunakan oleh investor dan kreditor untuk menilai likuiditas perusahaan, atau dengan kata lain, kemampuannya untuk memenuhi kewajiban keuangan jangka pendeknya.

Definisi

Rasio saat ini dihitung dengan membagi aset lancar perusahaan dengan kewajiban saat ini. Ini memberi tahu investor atau kreditor berapa kali dalam periode saat ini perusahaan dapat membayar kewajibannya dengan sumber daya yang tersedia. Secara umum, rasio di atas satu adalah indikator likuiditas yang baik. Beberapa pemberi pinjaman bahkan lebih suka rasio dua atau lebih besar, karena memberikan lebih banyak jaminan bahwa perusahaan dapat mencakup kewajiban jangka pendek jika perlu.

Contoh

Mari kita lihat contoh sederhana. Pertimbangkan perusahaan dengan aset lancar sebesar $ 400.000 dan kewajiban lancar sebesar $ 200.000. Rasio saat ini untuk perusahaan ini adalah 2 ($ 400.000 dibagi dengan $ 200.000), yang menunjukkan bahwa ia memiliki dua kali lipat jumlah aset sebagai kewajiban dan karenanya harus dapat menutupi kewajiban saat ini. Di sisi lain, jika perusahaan memiliki rasio saat ini 0,5 ($ 400.000 dibagi dengan $ 800.000), itu akan menyarankan bahwa perusahaan bertanggung jawab untuk default pada kewajiban jangka pendek karena memiliki aset lebih sedikit daripada kewajiban.

Penting untuk dicatat bahwa rasio saat ini saja tidak boleh digunakan sebagai satu -satunya ukuran untuk menilai likuiditas perusahaan, karena rasio lain seperti rasio cepat dan rasio tunai juga ada. Namun, bagi sebagian besar organisasi, rasio saat ini adalah ukuran utama likuiditas dan harus digunakan untuk mengevaluasi kesehatan keuangan perusahaan.

Kesimpulan

Rasio keuangan adalah alat penting yang dapat memberikan perspektif yang jelas tentang kinerja bisnis. Dengan memahami dan menafsirkannya dengan benar, mereka dapat memberikan wawasan yang berharga tentang keseluruhan kesehatan keuangan dan operasi bisnis.

Ringkasan Rasio Keuangan

Rasio finansial adalah ekspresi dari hubungan antara dua angka akuntansi. Mereka memberikan perbandingan metrik utama untuk kinerja keuangan. Terutama, rasio keuangan dapat digunakan untuk menilai likuiditas, leverage, efisiensi, profitabilitas, dan solvabilitas bisnis atau organisasi.

Manfaat rasio keuangan untuk pelacakan KPI

Rasio keuangan berguna untuk melacak indikator kinerja utama (KPI). Mereka dapat memberikan perbandingan kinerja yang obyektif dari waktu ke waktu dan juga dapat membantu mengidentifikasi masalah potensial yang perlu ditangani. Selain itu, penggunaan rasio keuangan dapat membantu membangun garis dasar untuk pengukuran kinerja, yang dapat digunakan untuk menetapkan tujuan dan sasaran masa depan.

Pemantauan rasio keuangan adalah bagian penting dari mengelola kesehatan keuangan dan operasi suatu bisnis. Dengan memahami dan menafsirkannya dengan benar, mereka dapat membantu mengidentifikasi bidang -bidang perbaikan dan memberikan wawasan yang berharga tentang kinerja keuangan secara keseluruhan.