KPI Piutang 5 Akun Teratas untuk Dipantau

Perkenalan

Indikator Kinerja Utama (KPI) adalah alat diagnostik yang digunakan untuk mengukur kinerja di banyak bidang, seperti keuangan, pemasaran, dan operasi. KPI berfungsi sebagai cara penting bagi perusahaan untuk memantau dan mengukur keberhasilan mereka selama jangka pendek dan jangka panjang. Dengan membuat keputusan berbasis data, organisasi dapat mengoptimalkan seberapa efektif sumber dayanya dialokasikan dan mengidentifikasi area untuk perbaikan.

Akun Piutang KPI Secara khusus mengukur kinerja dalam departemen piutang, yang bertanggung jawab untuk mengelola faktur, melacak pembayaran, dan memastikan pengumpulan piutang tepat waktu. Penggunaan organisasi Akun Piutang KPI untuk Mengukur Efektivitas Dari proses pengumpulan mereka, memastikan pembayaran tepat waktu, dan memahami kesehatan keuangan pelanggan mereka.

2. Penjualan Day Outstanding (DSO)

Penjualan Day Outstanding (DSO) adalah metrik penting yang perlu diperhatikan oleh bisnis Anda jika Anda ingin melacak dan mengelola piutang usaha secara efektif. Ini adalah pengukuran berapa lama perusahaan untuk mengumpulkan pembayaran dari pelanggan. Dengan memantau DSO Anda, Anda dapat memperoleh wawasan yang lebih baik tentang perilaku pembayaran pelanggan Anda dan menjadi lebih siap untuk menangani masalah apa pun yang mungkin timbul.

A. Tinjauan

DSO adalah indikator kinerja utama (KPI) yang digunakan oleh banyak perusahaan untuk memantau piutang mereka. Ini menunjukkan berapa lama waktu yang dibutuhkan untuk mengumpulkan uang dari pelanggan, berdasarkan waktu rata -rata yang dibutuhkan mulai ketika barang atau jasa dijual hingga saat pembayaran diterima. Ini adalah metrik sederhana namun penting yang membantu Anda memprediksi arus kas dan mengukur efisiensi proses pembayaran pelanggan Anda. Dengan melacak DSO, Anda dapat mengidentifikasi masalah potensial sebelum berkembang menjadi masalah besar.

B. Manfaat Pelacakan

Pemantauan DSO memberi Anda banyak manfaat, seperti:

• Memberikan wawasan tentang perilaku pembayaran pelanggan
• Membantu Anda mengidentifikasi masalah pembayaran potensial
• Memberikan pemahaman yang lebih baik tentang tingkat arus kas Anda saat ini
• Membuatnya lebih mudah untuk mendeteksi perbedaan pembayaran antara pelanggan
• Memungkinkan Anda untuk mengelola hubungan pelanggan dengan lebih baik

C. Cara menghitung

Perhitungan DSO relatif sederhana: itu hanyalah jumlah total hari faktur yang beredar, dibagi dengan jumlah hari dalam periode tersebut. Formulanya adalah sebagai berikut:

DSO ⁄ (total AR untuk periode ÷ total penjualan untuk periode tersebut) x Jumlah hari dalam periode tersebut

Misalnya, jika total piutang Anda untuk periode tertentu adalah $ 10.000, dan Anda telah melakukan penjualan $ 20.000, maka DSO Anda akan menjadi 5 hari (10.000 ÷ 20.000 x 5 hari).

Rasio utang kotor

Rasio utang kotor - kadang -kadang disebut sebagai rasio pengumpulan piutang - adalah rasio total piutang Anda terhadap total penjualan Anda. KPI ini memberikan indikasi seberapa baik Anda mengumpulkan pembayaran dari pelanggan Anda dan seberapa cepat Anda melakukannya.

Ringkasan

Rasio utang kotor memberi Anda wawasan tentang efisiensi proses pengumpulan piutang Anda. Rasio rendah menunjukkan bahwa pelanggan Anda membayar dengan cepat, sementara rasio tinggi menunjukkan bahwa pelanggan Anda membutuhkan waktu lebih lama untuk membayar. Rasio utang kotor adalah KPI kredit sederhana yang dapat mengidentifikasi masalah potensial dengan perilaku pembayaran pelanggan, memungkinkan Anda untuk mengambil langkah -langkah proaktif untuk memastikan pembayaran dikumpulkan tepat waktu.

Metrik kunci

• Total Piutang: Nilai total semua faktur yang dikeluarkan dan beredar.
• Total penjualan: Nilai total semua penjualan yang dilakukan.
• Rasio utang kotor: Rasio total piutang terhadap total penjualan.

Bagaimana menafsirkan

Rasio utang kotor yang lebih tinggi biasanya merupakan tanda proses pembayaran pelanggan yang tidak efisien. Jika rasio Anda tinggi, kemungkinan pelanggan Anda membutuhkan waktu lebih lama untuk melakukan pembayaran. Anda harus melihat penyebab keterlambatan dan mengambil langkah -langkah untuk memastikan syarat pembayaran dipenuhi. Rasio yang lebih rendah menunjukkan bahwa pelanggan membayar dengan cepat dan proses pembayaran Anda efisien.

4. Rasio Hutang Buruk

Buruk Rasio pinjaman adalah ukuran penting dari kemampuan perusahaan untuk mengumpulkan di akun yang luar biasa. Itu dihitung sebagai persentase dari total pembayaran yang diharapkan untuk periode tertentu dibandingkan dengan jumlah total yang beredar piutang usaha. Semakin tinggi persentase, semakin banyak piutang yang tidak dapat dikumpulkan.

A. Tinjauan

Keburukan Rasio pinjaman mengukur piutang yang tidak diharapkan akan dikumpulkan. Ini adalah ukuran kebijakan kredit perusahaan dan efektivitas dalam koleksi. Rasio ini paling berguna ketika tren dapat diidentifikasi. Memahami tindakan ini dapat membantu manajer membuat keputusan yang terinformasi dan proaktif untuk mengelola piutang mereka.

B. Manfaat Pemantauan

Memantau rasio utang buruk adalah penting karena menunjukkan seberapa baik perusahaan mengelola piutang. Jika nomor ini terlalu tinggi, itu mungkin menandakan bahwa bisnis belum berhasil mengumpulkan pembayaran dari pelanggan. Ini dapat mengingatkan manajer tentang masalah potensial dan membantu mereka membuat keputusan untuk mengurangi jumlah hutang buruk.

Memantau rasio ini selama periode waktu tertentu juga dapat mengungkapkan tren yang mendasari. Jika rasio meningkat, itu dapat menandakan bahwa kebijakan koleksi perlu diperketat atau bahwa persyaratan kredit mungkin perlu disesuaikan. Mengidentifikasi tren ini dapat membantu meningkatkan manajemen piutang.

C. Bagaimana Menafsirkan

Rasio utang buruk harus dibandingkan dengan jumlah piutang keseluruhan untuk periode tersebut untuk menentukan apakah rasio tersebut dapat diterima. Ini akan membantu manajer menentukan apakah jumlah utang buruk meningkat atau menurun. Jika rasionya terlalu tinggi, itu mungkin menunjukkan bahwa perhatian lebih lanjut diperlukan dalam proses koleksi.

Cara lain untuk menafsirkan rasio ini adalah dengan membandingkannya dengan rata -rata perusahaan atau industri serupa. Ini akan memberi manajer gagasan yang lebih baik tentang bagaimana kinerja bisnis mereka jika dibandingkan dengan orang lain. Jika rasio utang buruk mereka lebih tinggi dari rata -rata, itu bisa mengingatkan mereka tentang masalah potensial.

Periode pengumpulan rata -rata (ACP)

Periode pengumpulan rata -rata (ACP) adalah salah satu indikator kinerja utama (KPI) yang digunakan untuk mengukur seberapa efisien akun piutang yang dapat diproses. Ini adalah ukuran dari rata -rata waktu rata -rata yang dibutuhkan perusahaan untuk mengumpulkan pembayaran setelah menagih pelanggannya. Mengetahui angka ini dapat membantu bisnis menganalisis efektivitas kredit Kebijakan di tempat dan piutang keseluruhan proses manajemen.

Ringkasan

Formula ACP diturunkan dengan membagi jumlah uang yang beredar, atau piutang, dengan jumlah total penjualan kredit pada periode yang sama dan mengalikannya dengan jumlah hari dalam periode itu.

Manfaat pelacakan

Melacak periode pengumpulan rata -rata untuk piutang Anda adalah penting untuk dipahami kapan dan seberapa cepat Anda dapat diharapkan dibayar. Ini juga membantu dalam mengembangkan yang lebih akurat Prakiraan arus kas dan proyeksi laporan laba rugi yang lebih baik. Dengan menganalisis KPI ini, bisnis dapat mengidentifikasi area di mana mereka perlu meningkatkan proses pengumpulan mereka, seperti mengurangi jumlah hari yang diperlukan untuk mengumpulkan pembayaran, memperpendek persyaratan kredit, atau meningkatkan strategi manajemen koleksi mereka.

Cara menghitung

Menghitung periode pengumpulan rata -rata memerlukan informasi berikut:

• Saldo Piutang Akun selama periode tertentu
• Total penjualan kredit selama periode itu
• Jumlah hari dalam periode itu

Formula ACP kemudian: ACP = Piutang ÷ total penjualan kredit dalam periode x Jumlah hari dalam periode tersebut.

6. Piutang Akun yang Tidak Dapat Ditagih

Tidak tertagih piutang usaha adalah metrik penting yang memungkinkan Anda untuk dengan cepat mengidentifikasi status hutang pelanggan. Ini adalah ukuran penting dari keseluruhan kesehatan keuangan perusahaan dan membantu memastikan bahwa ia tetap berada dalam posisi keuangan yang kuat.

A. Tinjauan

Accounts Uncollectible Accounts (AR) adalah uang yang harus dihapus oleh bisnis ketika pelanggan atau debitur gagal membayar hutang mereka. Ini juga dikenal sebagai "utang buruk" dan dilaporkan sebagai biaya dalam neraca perusahaan. Hutang buruk mencerminkan kemungkinan kehilangan uang yang mungkin dialami perusahaan karena hutang yang buruk.

B. Manfaat Pemantauan

Memantau KPI Piutang yang Tidak Dapat Ditagih Memberikan cara yang efektif untuk mengidentifikasi dan mengejar pelanggan yang tidak beruntung yang tidak dapat membayar hutang mereka dan membangun manajemen piutang yang efektif.

• Ini memberikan visibilitas awal jumlah pelanggan yang luar biasa dan membantu memastikan bahwa upaya pengumpulan dapat dilakukan tepat waktu.
• Ini akan membantu untuk memahami keseluruhan posisi keuangan perusahaan.
• Ini memungkinkan perusahaan untuk mengambil tindakan yang diperlukan untuk mengurangi hutang buruk.

C. Menggunakan metode lima penghapusan

Lima metode penghapusan adalah salah satu metode paling populer yang digunakan untuk menghitung piutang yang tidak dapat ditagih. Metode ini memungkinkan organisasi untuk mempertimbangkan tindakan semua debitur dan menilai jumlah utang buruk secara akurat.

• Organisasi harus menilai tren pembayaran debitur dan mengidentifikasi mana yang mencapai durasi yang sudah lewat atau tenggat waktu pembayaran.
• Kemudian organisasi perlu menilai tekad debitur untuk membayar hutang mereka dan memutuskan apakah akan mengejar upaya pengumpulan.
• Dalam kasus debitur yang tidak memiliki niat untuk membayar utang mereka, organisasi dapat melanjutkan dengan metode lima penghapusan.
• Metode lima penghapusan dimulai dari tingkat penghapusan minimum dan secara bertahap meningkatkan persentase penghapusan sampai utang dihapuskan sepenuhnya.

Kesimpulan

Akun Piutang KPI sangat penting untuk memahami kesehatan keuangan perusahaan. 5 KPI teratas yang akan dipantau adalah hari penjualan yang beredar, tingkat pengumpulan kotor, penuaan piutang, persentase penjualan berdasarkan kredit, dan persentase pengumpulan penjualan dalam hal jendela pembayaran. Memantau perusahaan bantuan KPI ini untuk memahami siklus modal kerja, perkiraan dan anggaran dengan benar, mengidentifikasi faktur yang sudah lewat dengan cepat, memastikan pembayaran tepat waktu diterima, Tingkatkan hubungan pelanggan dan tingkatkan manajemen arus kas.

Melacak dan memantau Akun Piutang KPI menawarkan banyak manfaat bagi suatu bisnis. Ini membantu meningkatkan operasi keuangan dengan memastikan bahwa semua piutang dikumpulkan tepat waktu. Ini juga membantu mengidentifikasi masalah potensial di Proses Piutang Akun Sebelum mereka menjadi tidak terkendali, dengan demikian menghilangkan kebutuhan akan solusi yang mahal. Selanjutnya, memungkinkan bisnis untuk lebih mengukur kinerja piutang mereka departemen dan melakukan penyesuaian yang diperlukan untuk memastikan bahwa piutang dikumpulkan secara tepat waktu.

Dengan hati -hati melacak dan memantau KPI piutang akun, perusahaan dapat memaksimalkan arus kas mereka, meningkatkan hubungan pelanggan dan memastikan bahwa akun mereka dikelola dengan benar. Ini membantu meningkatkan keseluruhan profitabilitas dan kesehatan keuangan, sambil mengurangi risiko yang terkait dengan piutang yang belum dibayar.