Indikator kinerja utama yang harus Anda pantau saat menganalisis neraca

Perkenalan

Balanced Scorecard adalah alat yang berguna dalam hal menganalisis kinerja perusahaan. Ini biasanya digunakan untuk mengukur dan menilai kinerja keuangan perusahaan dan penyelarasan strategis. Bagian penting dari Balanced Scorecard adalah mengukur dan memantau indikator kinerja di seluruh perusahaan, seperti yang ditemukan di neraca. Dengan melakukan ini, bisnis dapat secara akurat melacak sejarah keuangan mereka, mengidentifikasi masalah, dan menetapkan tujuan untuk peningkatan dan pertumbuhan.

Menganalisis a neraca keuangan adalah langkah penting untuk menilai kinerja keuangan perusahaan. Melihat neraca memberikan informasi utama tentang aset dan kewajiban perusahaan, dan juga membantu mereka untuk mengidentifikasi peluang pertumbuhan potensial atau risiko keuangan. Saat menganalisis neraca, ada beberapa indikator kinerja yang harus dipantau. Dalam posting blog ini, kami akan membahas beberapa indikator kinerja utama yang harus Anda perhatikan saat menganalisis neraca.

Aset lancar

Aset saat ini penting untuk mengevaluasi neraca. Mereka termasuk uang tunai, investasi, dan piutang, dan dapat membantu melukis gambar likuiditas suatu organisasi. Memantau angka -angka ini dapat memberikan wawasan yang baik tentang kesehatan keuangan organisasi secara keseluruhan.

Uang tunai

Tunai mengacu pada mata uang fisik atau mata uang apa pun yang dapat dengan cepat dikonversi menjadi uang tunai. Misalnya, perusahaan atau rekening giro atau tabungan individu akan berada di bawah kategori ini. Dalam mengevaluasi neraca, penting untuk melihat jumlah uang tunai yang ada. Ini adalah indikator utama likuiditas dan kemampuan organisasi untuk membayar utangnya saat ini. Ini juga dapat menjadi indikasi seberapa cepat dana dapat digunakan untuk investasi atau peluang strategis lainnya.

Investasi

Investasi juga dapat menjadi sumber likuiditas penting bagi suatu organisasi. Ini dapat mencakup berbagai aset, dari saham dan obligasi, hingga sekuritas dan komoditas turunan. Memantau nilai investasi dari waktu ke waktu dapat memberikan wawasan tentang likuiditas suatu organisasi. Ini juga dapat menunjukkan jenis risiko yang diambil organisasi dalam hal investasi, dan apakah ia mendiversifikasi portofolionya atau tidak.

Piutang

Piutang adalah uang tunai yang terutang kepada organisasi oleh pelanggan, pemasok, atau entitas lain. Memantau angka -angka ini penting untuk lebih memahami arus kas suatu organisasi. Mengetahui seberapa cepat piutang dibayar dapat menjadi indikator yang baik dari kesehatan keseluruhan suatu organisasi, serta kualitas manajemen kreditnya.

Aset tetap

Aset tetap adalah aset berwujud jangka panjang yang dimiliki oleh perusahaan, seperti bangunan, mesin, dan furnitur. Mereka penting untuk dipertimbangkan ketika menganalisis neraca, karena mereka memberikan indikator status keuangan perusahaan, seperti kemampuannya untuk membayar hutang jangka panjang atau untuk meningkatkan modal tambahan saat dibutuhkan. Berikut adalah beberapa indikator kinerja utama yang harus Anda pantau saat menganalisis neraca yang terkait dengan aset tetap.

Properti dan peralatan

Jenis aset tetap yang paling umum adalah properti dan peralatan. Saat menganalisis neraca terkait dengan aset ini, penting untuk mempertimbangkan indikator kinerja utama berikut:

• Penilaian: Saat mengevaluasi nilai properti dan peralatan di neraca, penting untuk memastikan bahwa aset dinilai secara akurat. Aset yang dinilai terlalu tinggi dapat menyebabkan peningkatan laba, sementara aset yang undervalued dapat mengakibatkan kerugian.
• Depresiasi: Semua aset kehilangan nilai dari waktu ke waktu seiring bertambahnya usia dan menjadi usang. Penting untuk memperhitungkan penyusutan saat mengevaluasi nilai aset pada neraca.
• Pemeliharaan: Memelihara dan memperbaiki aset dengan benar sangat penting untuk memastikan bahwa mereka tetap dalam kondisi prima dan dapat digunakan untuk jangka waktu yang lama. Biaya pemantauan yang terkait dengan pemeliharaan dan perbaikan dapat memberikan wawasan tentang kondisi keseluruhan aset perusahaan.

Aset tidak berwujud

Selain properti dan peralatan, aset tidak berwujud, seperti hubungan pelanggan, pengakuan merek, dan kekayaan intelektual, juga harus dipertimbangkan saat menganalisis neraca. Indikator kinerja utama yang terkait dengan aset tidak berwujud meliputi:

• Goodwill: Goodwill menyatakan jumlah yang dinilai oleh perusahaan karena nilai mereknya, basis pelanggan, dan tidak berwujud lainnya. Saat mengevaluasi nilai aset tidak berwujud perusahaan, penting untuk melacak jumlah goodwill yang dipegang pada neraca.
• Potensi pertumbuhan: Aset tidak berwujud umumnya memiliki potensi untuk pertumbuhan, memberikan wawasan yang berharga tentang prospek masa depan perusahaan. Penting untuk mempertimbangkan potensi pertumbuhan saat mengevaluasi aset tidak berwujud perusahaan.
• Transferabilitas: Aset tidak berwujud dapat ditransfer ke perusahaan lain, menjadikannya lebih berharga daripada aset berwujud. Memantau transferabilitas aset tidak berwujud pada neraca keuangan dapat memberikan informasi tentang kesehatan keseluruhan aset perusahaan.

Kewajiban

Kewajiban adalah hutang atau kewajiban bisnis, biasanya dikategorikan sebagai kewajiban jangka pendek atau jangka panjang. Saat mengevaluasi neraca, penting untuk memahami implikasi dari berbagai jenis kewajiban dan dampaknya pada kesehatan keuangan perusahaan secara keseluruhan.

Utang jangka pendek

Hutang jangka pendek, juga dikenal sebagai kewajiban saat ini, termasuk pinjaman, akun hutang, pajak penghasilan, upah dan gaji, dividen, dan kewajiban lainnya yang jatuh tempo dalam satu tahun atau kurang. Menganalisis utang jangka pendek harus melibatkan pemeriksaan utang yang telah diambil perusahaan, ketentuan pembayaran, dan dampaknya terhadap arus kas perusahaan. Selain itu, memahami bagaimana tingkat utang dibandingkan dengan likuiditas perusahaan akan membantu Anda menentukan seberapa baik perusahaan mengelola kewajiban jangka pendeknya.

Hutang jangka panjang

Hutang jangka panjang, juga dikenal sebagai kewajiban non-arus, terdiri dari pinjaman dan kewajiban utang lainnya dari pemberi pinjaman luar dan kreditor lainnya yang akan lebih dari satu tahun. Memeriksa jumlah utang jangka panjang yang dimiliki perusahaan diperlukan untuk penilaian lengkap kesehatan keuangannya, karena terlalu banyak yang dapat membuat perusahaan berisiko gagal dalam kewajibannya. Selain itu, melihat hutang jangka panjang perusahaan dibandingkan dengan asetnya dan sumber modal lainnya dapat membantu memberikan gagasan yang lebih baik tentang kekuatan keuangan perusahaan secara keseluruhan.

Singkatnya, penting untuk mengawasi jangka pendek dan kewajiban jangka panjang saat menganalisis neraca. Memantau tingkat utang dan ketentuan pembayaran dapat memberikan wawasan utama tentang kesehatan keuangan perusahaan dan prospek masa depannya.

Ekuitas

Saat menganalisis neraca, penting untuk memantau tingkat total ekuitas dan dua komponen utamanya - modal dibayar dan pendapatan ditahan.

Modal disetor

Modal disetor, juga disebut sebagai modal saham, adalah total modal yang diinvestasikan di perusahaan oleh pemegang saham. Ini adalah jumlah dana yang telah dilakukan pemilik untuk bisnis, dan meningkat dengan investasi baru, seperti penjualan saham baru.

Pendapatan yang disimpan

Penghasilan yang ditahan merujuk pada akumulasi keuntungan perusahaan setelah mengurangi dividen yang dibayarkan sepanjang hidup perusahaan. Sebagai hasilnya, pendapatan yang ditahan adalah metrik yang berguna untuk mengukur keberhasilan perusahaan dari waktu ke waktu. Penting juga untuk memantau setiap perubahan dalam pendapatan ditahan dalam periode waktu yang singkat, karena ini dapat menjadi tanda pertumbuhan yang signifikan, atau kesulitan operasional.

Menafsirkan analisis neraca

Saat memantau kinerja perusahaan, penting untuk menganalisis neraca bersama dengan indikator kinerja utama. Evaluasi ini memberikan wawasan tentang posisi keuangan bisnis, tetapi juga penting untuk memantau indikator ini untuk memahami stabilitas, likuiditas, solvabilitas, dan profitabilitas organisasi. Berikut adalah beberapa indikator kinerja yang penting untuk dipertimbangkan saat meninjau neraca.

Pantau rasio likuiditas

Rasio likuiditas Ukur kemampuan perusahaan untuk membayar utang saat ini dengan aset lancar. Contoh rasio likuiditas adalah rasio saat ini, rasio cepat, dan rasio tunai. Penting untuk mempertimbangkan tuntutan siklus operasi perusahaan karena industri yang berbeda memiliki persyaratan likuiditas yang berbeda. Misalnya, bisnis musiman mungkin membutuhkan lebih banyak likuiditas di bulan -bulan puncak dibandingkan dengan periode lainnya.

Menganalisis solvabilitas

Solvabilitas mengukur jumlah utang yang berutang bisnis dibandingkan dengan total asetnya. Penting untuk memantau rasio-rasio ini dari waktu ke waktu karena perubahan di dalamnya menunjukkan bagaimana pelarut perusahaan dan kemampuannya untuk menutupi tanggung jawab jangka panjangnya. Contoh rasio solvabilitas termasuk rasio utang terhadap aset, rasio utang terhadap ekuitas, dan rasio cakupan bunga.

Mengevaluasi profitabilitas

Rasio profitabilitas berguna untuk mengidentifikasi kemampuan perusahaan untuk secara efektif menghasilkan pendapatan. Penting untuk mempertimbangkan standar industri ketika menganalisis rasio ini karena bisnis yang berbeda mungkin memiliki tolok ukur yang berbeda untuk profitabilitas. Contoh rasio profitabilitas adalah pengembalian aset, margin laba kotor, dan margin laba bersih.

Kesimpulan

Keuangan Analisis melalui neraca Analisis dan pemantauan indikator kinerja utama penting untuk keberhasilan bisnis apa pun. Meskipun ada banyak kategori KPI yang berguna untuk mengukur kesehatan bisnis, memahami kategori dan subkategori utama dapat membantu bisnis melacak kemajuan mereka dan merencanakan keberhasilan di masa depan. Dengan melacak indikator kesehatan utama seperti likuiditas, profitabilitas, efisiensi dan solvabilitas, dan kemudian menyelam lebih detail dengan rasio solvabilitas, rasio arus kas Dan rasio efisiensi, perusahaan bisa mendapatkan rasa kekuatan neraca mereka yang lebih baik. Ini kemudian dapat digunakan untuk penganggaran dan peramalan, serta untuk mengidentifikasi bidang potensial untuk perbaikan.

Kartu skor seimbang menjadi semakin populer sebagai alat untuk mengukur kinerja, dan banyak perusahaan sekarang menggunakan KPI utama yang disebutkan dalam artikel ini untuk membandingkan kinerja mereka. Dengan memantau tren dalam KPI ini dan membandingkannya terhadap rata -rata industri, perusahaan dapat mengambil manfaat dari gambaran yang lebih baik dari kesehatan keuangan mereka secara keseluruhan. Ini, pada gilirannya, dapat menyebabkan peningkatan laba dan peningkatan kinerja bisnis.