Dampak reformasi pajak pada capex

Perkenalan

Reformasi pajak memiliki dampak besar pada keputusan keuangan yang dibuat oleh bisnis. Dengan perubahan struktur undang -undang dan peraturan pajak, perusahaan harus meninjau proses mereka dan mengidentifikasi segala kemungkinan peluang yang dapat menguntungkan bisnis. Capex, atau pengeluaran modal, adalah uang yang dihabiskan untuk memperoleh aset jangka panjang seperti properti dan peralatan. Dalam posting blog ini, kita akan membahas dampak reformasi pajak baru -baru ini di Capex.

Reformasi pajak memiliki implikasi yang signifikan bagi bisnis di seluruh dunia. Undang -undang baru mengubah cara semua jenis bisnis - dari startup kecil hingga perusahaan multinasional besar - menyusun operasi mereka, dari kewajiban pajak hingga pengeluaran modal. Memahami implikasi ini sangat penting bagi semua bisnis untuk memaksimalkan manfaat dari aturan baru.

Sementara reformasi pajak telah menghasilkan konsekuensi positif dan negatif, mereka juga telah memberikan perusahaan peluang baru untuk meminimalkan kewajiban pajak mereka. CAPEX adalah area utama yang dapat dipengaruhi oleh perubahan dalam undang -undang pajak. Dalam posting blog ini, kita akan membahas bagaimana reformasi pajak dapat memengaruhi CAPEX. Kami juga akan menjelaskan bagaimana bisnis dapat menggunakan CAPEX secara strategis untuk memaksimalkan penghematan pajak mereka.

Dampak Reformasi Pajak pada Capex

Reformasi pajak telah sangat mempengaruhi cara merencanakan bisnis dan menghitung pengeluaran modal (CAPEX). Untuk memahami dampaknya, ada empat perubahan penting yang perlu diperhatikan oleh bisnis.

Pengurangan tarif pajak perusahaan

Bagian utama dari reformasi pajak adalah menurunkan tarif pajak perusahaan dari 35 % menjadi 21 %. Akibatnya, bisnis mungkin memiliki lebih banyak setelah keuntungan pajak yang dapat dialokasikan untuk CAPEX. Perusahaan harus mempertimbangkan untuk meningkatkan investasi CAPEX mereka karena, sekarang mereka mungkin mampu membayar investasi yang sebelumnya tidak dapat mereka lakukan.

Perubahan pada tunjangan depresiasi

Pengurangan depresiasi bonus meningkat menjadi 100 %penuh, yang memungkinkan bisnis untuk mengurangi jumlah penuh peralatan dan investasi teknologi mereka pada tahun yang mereka beli. Bisnis harus mengeksplorasi peluang untuk memaksimalkan investasi dan mengambil keuntungan penuh dari tunjangan ini dengan melakukan investasi modal besar.

Insentif dan kredit pajak

Bisnis juga dapat memperoleh manfaat dari kredit pajak penelitian dan pengembangan (R&D), yang telah menjadi bagian permanen dari kode pajak. Ini dapat membantu bisnis mengimbangi sebagian biaya investasi modal mereka, memungkinkan mereka untuk melakukan investasi strategis tanpa menerima pukulan di intinya. Selain itu, insentif zona peluang memberi bisnis penghematan pajak tambahan saat melakukan investasi di zona ekonomi yang tertekan.

Efek pada metode yang ada dalam menghitung CAPEX

Perubahan pada kode pajak juga mengharuskan bisnis untuk mempertimbangkan nilai sekarang dari arus kas setelah pajak saat mengevaluasi investasi potensial untuk CAPEX. Ini mengharuskan bisnis untuk memperkirakan dampak perubahan pajak ini pada arus kas masa depan, yang berarti perusahaan harus memastikan mereka Strategi capex memperhitungkan dampak penghematan pajak.

Manfaat Reformasi Pajak di Capex

Reformasi pajak dapat memiliki beberapa manfaat potensial dalam hal pengeluaran modal (CAPEX). Ini termasuk penurunan biaya, peningkatan profitabilitas, dan peningkatan investasi.

Pengurangan biaya

Reformasi pajak dapat membantu mengurangi biaya yang dikeluarkan saat melakukan investasi CAPEX. Perusahaan dapat berhak menerima pengurangan dan kredit pajak yang lebih murah hati, yang mengarah pada pengurangan biaya keseluruhan. Ini bisa sangat bermanfaat bagi bisnis yang berusaha melakukan investasi besar dalam peralatan atau fasilitas baru.

Peningkatan profitabilitas

Reformasi pajak juga dapat menyebabkan peningkatan profitabilitas untuk bisnis melakukan investasi CAPEX. Ini karena pengurangan biaya dapat menyebabkan peningkatan laba. Selain itu, dengan struktur pajak yang tepat, bisnis mungkin dapat mengambil manfaat dari manfaat menguntungkan lainnya dari reformasi pajak, seperti tarif pajak perusahaan yang lebih rendah, yang selanjutnya dapat meningkatkan profitabilitas.

Peningkatan investasi

Akhirnya, reformasi pajak dapat menyebabkan peningkatan investasi di CAPEX. Hal ini terutama disebabkan oleh peningkatan insentif bagi bisnis untuk melakukan investasi seperti itu karena berkurangnya biaya dan peningkatan profitabilitas. Hal ini dapat menyebabkan peningkatan pertumbuhan ekonomi dan penciptaan lapangan kerja, karena bisnis memperluas dan meningkatkan operasi mereka.

Kritik reformasi pajak pada capex

Implementasi reformasi pajak umumnya dipenuhi dengan respons polarisasi. Pendukung reformasi pajak berpendapat bahwa hal itu dapat mengakibatkan distribusi kekayaan yang lebih adil sementara para kritikus berpendapat bahwa reformasi mungkin memiliki efek yang lebih merugikan terhadap masyarakat. Capex hanyalah salah satu dari beberapa topik reformasi pajak yang menerima berbagai pendapat dari kedua sisi perdebatan.

Salah satu kritik utama terhadap reformasi pajak pada CAPEX adalah bahwa hal itu dapat menyebabkan kesenjangan yang lebih luas antara tingkat pendapatan dari berbagai kelompok sosial ekonomi. Debat seputar masalah ini telah berkisar pada gagasan bahwa capital gain pada investasi tidak dikenakan pajak sebanyak pendapatan reguler. Misalnya, seorang individu mungkin berinvestasi dalam saham dengan tarif pajak capital gain sebesar 20%, yang jauh lebih rendah dari tingkat pendapatan reguler sebesar 28%. Hal ini dapat menyebabkan individu mendapatkan keuntungan dari investasi untuk memperoleh lebih banyak kekayaan daripada individu yang semata -mata tergantung pada pendapatan reguler.

Kritik utama lain terhadap reformasi pajak pada CAPEX adalah panduan yang tidak memadai yang ditawarkan dalam Kode Pajak. Ini mencegah bisnis dan individu sama -sama menerima nasihat keuangan yang baik saat membuat keputusan. Misalnya, sering ada ketidakpastian di sekitar konsekuensi pajak dari jenis pengeluaran modal tertentu, yang mengarah pada bimbingan yang tidak jelas dan tampaknya tidak memadai dari pemerintah. Kurangnya kejelasan ini dapat menyebabkan pembayar pajak membuat keputusan berdasarkan intuisi atau desas -desus daripada penilaian keuangan yang baik.

Terakhir, reformasi pajak pada CAPEX juga menghadapi kritik dari kelompok-kelompok yang mengklaim itu memiliki efek buruk yang tidak proporsional pada kelompok berpenghasilan rendah. Argumen ini telah berpusat di sekitar gagasan bahwa reformasi pajak lebih mendukung individu yang dapat melakukan investasi dengan pengembalian yang lebih tinggi, sebuah braket yang biasanya sebagian besar terdiri dari penerima berpenghasilan lebih tinggi. Ini menyiratkan bahwa penghasilan berpenghasilan rendah mungkin tidak mendapat manfaat sebanyak mungkin dari kebijakan reformasi pajak CAPEX, karena mereka sering tidak dapat melakukan investasi besar dengan pengembalian yang lebih tinggi.

Reformasi pajak perusahaan untuk biaya capex

Undang -Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan AS 2017 (Undang -Undang) telah secara drastis mengubah lanskap perpajakan untuk perusahaan. Reformasi pajak perusahaan telah menyebabkan peningkatan jumlah yang dapat dikurangkan oleh bisnis untuk pengeluaran modal (CAPEX). Ke memahami bagaimana tindakan tersebut memengaruhi Capex, mari kita lihat beberapa perubahan yang telah dilakukan.

A. Pengenalan undang -undang pajak baru

Undang -Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan memperkenalkan struktur pajak yang direvisi, dari 38,9% tradisional hingga tarif tetap 21%. Ini berarti bahwa bisnis kecil dan menengah telah mendapat manfaat dari tarif pajak yang berkurang secara signifikan. Tarif yang lebih rendah ini memungkinkan perusahaan untuk mempertahankan lebih banyak keuntungan mereka, memungkinkan mereka untuk berinvestasi lebih banyak dalam pengeluaran modal.

B. Kelayakan untuk pengurangan dan kredit tertentu

Undang -undang ini juga memperkenalkan pengeluaran penuh dari CAPEX yang memenuhi syarat, yang memungkinkan bisnis untuk mengurangi 100% dari pengeluaran tersebut dari pendapatan kena pajak mereka. Sebelumnya, bisnis hanya akan dapat mengurangi jumlah tertentu setiap tahun pajak, tetapi sekarang, biaya penuh dari CAPEX tertentu dapat dikurangkan. Undang -undang ini juga memperkenalkan pengurangan §179, yang memungkinkan bisnis untuk menghapus pembelian properti dan peralatan tertentu dalam satu tahun, bukan lebih dari beberapa tahun.

C. Aset kena pajak untuk pengurangan capex

Undang -undang ini menawarkan bisnis berbagai pengurangan dan kredit untuk CAPEX, tergantung pada barang yang dibeli. Beberapa barang ini termasuk mesin, peralatan, komputer, kendaraan, furnitur, dan bangunan, serta perbaikan yang dilakukan untuk aset tersebut. Bisnis masih harus mematuhi dokumentasi yang benar saat mengklaim pengurangan dan kredit untuk CAPEX.

Investasi di Capex adalah faktor kunci dalam keberhasilan bisnis di lingkungan yang berkembang cepat saat ini. Undang -Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan telah memberikan insentif kepada bisnis untuk meningkatkan investasi mereka di Capex, memungkinkan mereka untuk mendapatkan hasil maksimal dari pengembalian pajak mereka. Reformasi baru memungkinkan bisnis untuk mempertahankan lebih banyak keuntungan mereka, membuat mereka lebih kompetitif di pasar.

Kekhawatiran tentang reformasi pajak dan capex

Reformasi pajak dapat memiliki dampak yang signifikan pada pengeluaran modal bisnis (CAPEX). Ketika perusahaan ingin memanfaatkan rezim pajak baru, ada kekhawatiran tertentu yang perlu dipertimbangkan. Ini termasuk potensi peningkatan biaya kepatuhan, risiko pajak berganda, dan perubahan tak terduga dalam peraturan pajak.

Potensi peningkatan biaya kepatuhan

Bisnis dapat menghadapi peningkatan biaya kepatuhan saat mengajukan pengembalian di bawah reformasi pajak yang baru. Perusahaan harus mengadopsi perubahan dalam proses akuntansi mereka dan mengajukan formulir pajak baru untuk mematuhi peraturan baru. Ini dapat menghasilkan biaya kepatuhan yang lebih tinggi untuk perusahaan.

Risiko Pajak Berganda

Perubahan peraturan pajak juga dapat menghasilkan pajak berganda untuk entitas bisnis. Peraturan pajak yang kompleks dan terus berubah dapat menyebabkan entitas yang berbeda dikenakan pajak dua kali untuk transaksi yang sama. Ini dapat berdampak negatif pada arus kas bisnis.

Perubahan tak terduga dalam peraturan pajak

Peraturan pajak dapat berubah secara tiba -tiba dan tidak terduga, tidak meninggalkan bisnis untuk menyesuaikan diri. Perusahaan dapat menemukan diri mereka dalam situasi yang tidak pasti jika peraturan pajak berubah tanpa pemberitahuan sebelumnya. Ini dapat mengakibatkan bisnis harus menekan tombol reset pada mereka Paket Capex dan Akuntansi.

Kesimpulan

Reformasi pajak memiliki dampak signifikan pada CAPEX. Maklum, banyak bisnis menavigasi perubahan, karena mereka berusaha untuk mengidentifikasi bagaimana hal itu akan mempengaruhi posisi keuangan jangka panjang mereka. Secara keseluruhan, ada manfaat dan kelemahan untuk menerapkan atau mempertahankan reformasi ini, yang harus ditimbang dengan cermat oleh bisnis ketika menentukan masa depan CAPEX mereka.

Ringkasan Dampak Saat Ini pada Capex

Reformasi pajak telah menghasilkan perasaan campur aduk di dunia bisnis. Di satu sisi, ini dapat mengurangi jumlah pajak yang harus dibayar bisnis, berpotensi memungkinkan bisnis menghasilkan lebih banyak uang daripada tanpa itu. Di sisi lain, reformasi dapat berarti kompleksitas tambahan, yang bisa menakutkan dan panjang untuk dipahami dan direncanakan, terutama untuk bisnis yang sudah berjuang dengan perencanaan keuangan yang canggih. Selain itu, dampak pajak yang dihasilkan pada CAPEX mungkin sulit untuk diukur secara akurat, karena setiap perubahan pada struktur pajak akan memiliki efek riak yang melampaui hanya biaya pajak.

Manfaat dan Kelemahan Reformasi Pajak

Manfaat utama reformasi pajak adalah dapat mengurangi jumlah pajak yang dibayarkan oleh bisnis, sehingga meningkatkan garis bawah. Ini juga dapat bermanfaat bagi bisnis yang sangat bergantung pada CAPEX - seperti yang berurusan dengan manufaktur atau konstruksi - karena pajak yang lebih rendah berarti lebih banyak uang untuk dibelanjakan untuk aset yang diperlukan. Namun, ada beberapa kelemahan, seperti kompleksitas tambahan, potensi perpajakan berganda, dan penurunan laba dalam jangka pendek.

• Tambahkan kompleksitas, yang bisa menakutkan dan panjang untuk dipahami dan direncanakan, terutama untuk bisnis yang sudah berjuang dengan perencanaan keuangan yang canggih
• Risiko pajak ganda.
• Penurunan jangka pendek dalam laba, karena bisnis membutuhkan waktu untuk menyesuaikan dan memahami struktur pajak baru.

Komentar akhir tentang masa depan Capex di bawah reformasi ini

Pada akhirnya, reformasi pajak dapat menjadi alat yang berguna bagi bisnis yang ingin mengurangi keseluruhan tagihan pajak mereka dan jumlah yang mereka bayar pada CAPEX. Namun, bisnis harus hati-hati mempertimbangkan potensi konsekuensi jangka panjang sebelum melakukan perubahan apa pun. Dengan menimbang manfaat dan kelemahan, bisnis dapat menentukan bagaimana cara bergerak maju dengan mereka Investasi Capex.