सूचित निर्णय लेने के लिए बैलेंस शीट से वित्तीय अनुपात की पहचान कैसे करें

परिचय

वित्तीय अनुपात किसी संगठन के वित्तीय स्वास्थ्य का आकलन करने के लिए, एक निवेशक या व्यवसाय के स्वामी के रूप में आपकी मदद करने में एक आवश्यक भूमिका निभाते हैं। एक व्यवसाय के स्वामी के रूप में, आपके वित्तीय अनुपात को जानने से आपको यह जानकारी मिलती है कि आपकी कंपनी कितना अच्छा कर रही है और क्या आपको कोई बदलाव करने की आवश्यकता है। एक निवेशक के रूप में, वित्तीय अनुपात आपको किसी कंपनी की स्थिरता के बारे में जानकारी प्रदान कर सकता है और आपको यह तय करने में मदद कर सकता है कि उनमें निवेश करना बुद्धिमानी होगी या नहीं।

इस ब्लॉग पोस्ट का उद्देश्य किसी कंपनी की बैलेंस शीट से वित्तीयअनुपात की पहचान और व्याख्या कैसे करें, इस पर एक अवलोकन प्रदान करना है% . हम विभिन्न प्रकार के वित्तीय अनुपातों को देखेंगे, उनकी गणना कैसे करें, और सूचित निर्णय लेने के लिए उनका उपयोग कैसे करें.

बैलेंस शीट क्या है?

एक बैलेंस शीट एक वित्तीय विवरण है जो किसी विशेष समय में किसी कंपनी की वित्तीय स्थिति का एक स्नैपशॉट प्रदान करता है. यह दो भागों से बना है: बाएं हाथ की ओर, जिसे “ परिसंपत्तियों ” पक्ष के रूप में जाना जाता है, और दाएं हाथ की ओर, जिसे “ देनदारियों ” और “ इक्विटी के रूप में जाना जाता है। ” यह अपनी देनदारियों और इक्विटी की तुलना में अपनी संपत्ति के कुल मूल्य के आधार पर कंपनी की वित्तीय ताकत या उसके अभाव को दर्शाता है.

परिभाषा

द बैलेंस शीट किसी व्यवसाय के वित्तीय स्वास्थ्य का विश्लेषण करने के लिए निवेशकों और उधारदाताओं द्वारा उपयोग की जाने वाली महत्वपूर्ण जानकारी है. एक बैलेंस शीट दिखा सकती है कि कोई कंपनी अपने संसाधनों का प्रबंधन कैसे कर रही है, वह अपने परिचालन को कैसे वित्त पोषित कर रही है, और यह कितना जोखिम है. संक्षेप में, इसका उपयोग कंपनी की वित्तीय स्थिरता और सुदृढ़ता को मापने के लिए किया जाता है.

बैलेंस शीट घटकों की सूची

बैलेंस शीट को तीन मुख्य घटकों में वर्गीकृत किया गया है: संपत्ति, देनदारियां और इक्विटी। संपत्ति का प्रतिनिधित्व करता है कि कंपनी का क्या स्वामित्व है, देनदारियां दर्शाती हैं कि कंपनी क्या बकाया है, और इक्विटी कंपनी की स्वामित्व हिस्सेदारी का प्रतिनिधित्व करती है। प्रत्येक घटक के शेष एक लेखांकन अवधि के अंत में सूचीबद्ध होते हैं, जैसे कि एक महीने, तिमाही या वर्ष.

• संपत्ति: नकद, प्राप्य खाते, इन्वेंटरी, प्रीपेड खर्च, संपत्ति, संयंत्र और उपकरण, अमूर्त संपत्ति, निवेश
• देयताएं: देय खाते, बैंक ऋण, अल्पकालिक ऋण, ऋण प्रतिभूतियां, डेरिवेटिव, उपार्जित व्यय
• इक्विटी: सामान्य स्टॉक, पसंदीदा स्टॉक, सेवानिवृत्त आय, संचित अन्य व्यापक आय

वित्तीय अनुपात के प्रकार

सूचित निर्णय लेने के लिए, किसी कंपनी की बैलेंस शीट से प्राप्त वित्तीय अनुपात को मूल्यवान उपकरण के रूप में इस्तेमाल किया जा सकता है. विभिन्न प्रकार के वित्तीय अनुपात हैं, जिनमें से प्रत्येक कंपनी के समग्र प्रदर्शन में विभिन्न अंतर्दृष्टि प्रदान करते हैं.

उत्तोलन अनुपात

उत्तोलन अनुपात एक कंपनी द्वारा अपने समग्र वित्तीय स्थिति के संबंध में किए गए ऋण की मात्रा को मापता है. इस प्रकार का अनुपात निवेश के जोखिम के स्तर को समझने में उपयोगी है, क्योंकि बड़ी मात्रा में ऋण वाली कंपनी अर्थव्यवस्था में बदलाव के लिए अधिक असुरक्षित हो सकती है, अन्य व्यवसाय, या बाजार.

तरलता अनुपात

तरलता अनुपात अपने वित्तीय दायित्वों को पूरा करने के लिए कंपनी की अल्पकालिक क्षमता को मापता है. इस प्रकार का अनुपात किसी व्यवसाय के समग्र वित्तीय स्वास्थ्य का आकलन करने में उपयोगी है. यदि किसी कंपनी में बहुत कम तरलता है, तो वह अपने बिलों का समय पर भुगतान करने में असमर्थ हो सकती है, या अप्रत्याशित घटनाओं से नकारात्मक वित्तीय प्रभावों के लिए अतिसंवेदनशील हो सकती है.

एसेट मैनेजमेंट रेशियो

एसेट मैनेजमेंट रेशियो मापता है कि कोई कंपनी अपने निपटान में कितनी कुशलता से संपत्ति का संचालन करती है. ये अनुपात इंगित करते हैं कि कंपनी अपने संसाधनों का कितना अच्छा उपयोग कर रही है और क्या यह दीर्घकालिक मूल्य बनाने में सक्षम है. इस प्रकार का अनुपात कंपनी की समग्र दक्षता और आगे की वृद्धि के लिए इसकी संभावनाओं को निर्धारित करने में उपयोगी है.

लाभप्रदता अनुपात

लाभप्रदता अनुपात को यह मापने के लिए डिज़ाइन किया गया है कि एक कंपनी लाभ उत्पन्न करने में कितनी सफल है। ये अनुपात यह मूल्यांकन करने में उपयोगी हैं कि क्या कोई व्यवसाय निवेश पर रिटर्न का उत्पादन कर रहा है और क्या यह भविष्य में लाभदायक होने की संभावना है या नहीं।

बाजार मूल्य अनुपात

बाजार मूल्य अनुपात मापता है कि एक कंपनी अपने प्रतिद्वंद्वियों या समग्र बाजार की तुलना में कितना अच्छा प्रदर्शन कर रही है। इस प्रकार का अनुपात एक इक्विटी निवेश पर संभावित रिटर्न का आकलन करने में उपयोगी है, क्योंकि यह कंपनी के सापेक्ष प्रदर्शन और भविष्य की संभावनाओं का संकेत प्रदान करता है।

वित्तीय अनुपात की गणना कैसे करें

वित्तीय अनुपात एक विश्वसनीय उपकरण है जो निवेशकों और प्रबंधन को किसी संगठन के वित्तीय प्रदर्शन और स्थिति का मूल्यांकन करने में मदद करता है। विभिन्न वित्तीय अनुपात विभिन्न वित्तीय पहलुओं को इंगित करते हैं, और निवेशक और प्रबंधक उन्हें अपने संगठन के प्रदर्शन का विश्लेषण करने के लिए उपयोग कर सकते हैं। यह जानना कि कंपनी की बैलेंस शीट और अन्य वित्तीय विवरणों से वित्तीय अनुपात की गणना कैसे करें, निवेशकों और प्रबंधन के लिए सूचित निर्णय लेने के लिए महत्वपूर्ण है।

चरण-दर-चरण मार्गदर्शिका

बैलेंस शीट और अन्य वित्तीय विवरणों से वित्तीय अनुपात की गणना करने के लिए, किसी को संगठन से सभी प्रासंगिक वित्तीय दस्तावेजों को इकट्ठा करके शुरू करना चाहिए, जिसमें बैलेंस शीट, आय विवरण, नकदी प्रवाह का विवरण और शेयरधारकों की इक्विटी का विवरण शामिल है। प्रत्येक वित्तीय विवरण विभिन्न दृष्टिकोण प्रदान कर सकता है जो वित्तीय अनुपात की गणना के लिए आवश्यक हैं, हालांकि ए तुलन पत्र और आय विवरण आमतौर पर अधिक महत्वपूर्ण होते हैं।

दस्तावेजों को इकट्ठा करने के बाद, वित्तीय अनुपात की गणना करने के लिए निम्नलिखित कदम उठाए जाने चाहिए:

• चरण 1: औसत कुल संपत्ति के साथ बिक्री राजस्व को विभाजित करके एसेट टर्नओवर अनुपात की गणना करें।
• चरण 2: कुल देनदारियों और शेयरधारक की इक्विटी के योग के साथ कुल देनदारियों को विभाजित करके ऋण-से-पूंजी अनुपात की गणना करें।
• चरण 3: कुल संपत्ति के साथ शुद्ध आय को विभाजित करके आरओए (संपत्ति पर वापसी) की गणना करें।
• चरण 4: शेयरधारक की इक्विटी के साथ शुद्ध आय को विभाजित करके ROE (इक्विटी पर वापसी) की गणना करें।
• चरण 5: कुल इक्विटी के साथ कुल देनदारियों को विभाजित करके पूंजी संरचना अनुपात की गणना करें।
• चरण 6: कुल वर्तमान परिसंपत्तियों से कुल वर्तमान देनदारियों को घटाकर कार्यशील पूंजी की गणना करें।
• चरण 7: शुद्ध आय के साथ कुल लाभांश को विभाजित करके लाभांश भुगतान अनुपात की गणना करें।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि प्रत्येक अनुपात की गणना फॉर्मूला और अवधि के संदर्भ में उद्योग मानदंडों के अनुसार की जानी चाहिए, जिसके लिए एक वैध तुलना के लिए अनुपात की गणना की जानी चाहिए। अनुपात का उपयोग करते हुए, कोई उद्योग के साथ संगठन के प्रदर्शन की तुलना कर सकता है, या विभिन्न समय अवधि में एक ही संगठन के प्रदर्शन की तुलना कर सकता है। यह निवेशकों और प्रबंधन को कंपनी की वित्तीय दिशा निर्धारित करने में मदद करेगा, जिससे उन्हें एक सूचित निर्णय लेने की अनुमति मिलेगी।

वित्तीय अनुपात के उदाहरण

जब किसी फर्म के वित्तीय प्रदर्शन का विश्लेषण करने की बात आती है, तो एकाउंटेंट और निवेशक कंपनी की स्थिति की बेहतर समझ हासिल करने के लिए विभिन्न वित्तीय अनुपातों का उपयोग करते हैं। इन सामान्य वित्तीय अनुपात एक व्यवसाय की बैलेंस शीट से लिया गया हितधारकों को फर्म के भविष्य के बारे में सूचित निर्णय लेने की अनुमति देता है। पांच सामान्य वित्तीय अनुपात उत्तोलन, तरलता, परिसंपत्ति प्रबंधन, लाभकारी और बाजार मूल्य हैं।

फ़ायदा उठाना

लीवरेज उस डिग्री को मापता है जिस पर एक कंपनी अपने संचालन को वित्त करने के लिए ऋण का उपयोग कर रही है, विशेष रूप से, इक्विटी की तुलना में कितना ऋण आयोजित किया जाता है। यह एक महत्वपूर्ण संकेतक है, क्योंकि बहुत अधिक ऋण वित्तीय तनाव और संभावित दिवालियापन को जन्म दे सकता है। लीवरेज की गणना कुल इक्विटी से कुल देनदारियों को घटाकर और फिर कुल इक्विटी द्वारा विभाजित करके की जाती है। एक कम संख्या आम तौर पर अच्छी होती है, क्योंकि यह इंगित करता है कि कंपनी के पास देनदारियों की तुलना में अधिक संपत्ति है।

लिक्विडिटी

लिक्विडिटी एक कंपनी की अल्पकालिक देनदारियों का भुगतान करने की क्षमता का पता लगाती है। अनुपात जितना अधिक होगा, एक कंपनी अपने अल्पकालिक दायित्वों को पूरा करने के लिए बेहतर सक्षम है। वर्तमान देनदारियों द्वारा वर्तमान परिसंपत्तियों को विभाजित करके तरलता की गणना की जाती है। आम तौर पर, एक से अधिक का अनुपात पर्याप्त माना जाता है।

परिसंपत्ति प्रबंधन

एसेट मैनेजमेंट मापता है कि एक कंपनी कितनी कुशलता से अपनी संपत्ति का प्रबंधन करती है। इसकी गणना कुल संपत्ति द्वारा बिक्री को विभाजित करके की जाती है। एक उच्च संख्या इंगित करती है कि कंपनी अपनी संपत्ति का प्रभावी ढंग से उपयोग कर रही है।

लाभप्रदता

लाभप्रदता वित्तीय अनुपातों में सबसे लोकप्रिय है, और इसका उपयोग अपने राजस्व और खर्चों के संबंध में कंपनी के प्रदर्शन को मापने के लिए किया जाता है। यह है कुल खर्चों को घटाकर गणना की गई कुल राजस्व से और फिर कुल राजस्व से विभाजित। एक उच्च अनुपात एक अधिक लाभदायक कंपनी को इंगित करता है।

बाजार मूल्य

बाजार मूल्य किसी कंपनी के बाजार पूंजीकरण, या कंपनी के कुल मूल्य को उसके शेयर मूल्य के आधार पर दिखाता है। इसकी गणना वर्तमान स्टॉक मूल्य को बकाया शेयरों की कुल संख्या से गुणा करके की जाती है। एक उच्च संख्या इंगित करती है कि कंपनी बाजार की नजर में अधिक मूल्य की है, जबकि एक कम संख्या का मतलब है कि निवेशकों का मानना ​​है कि यह अंडरवैल्यूड है।

वित्तीय अनुपात का लाभ

वित्तीय अनुपात व्यवसायों को सूचित निर्णय लेने में मदद करने के लिए कई लाभ प्रदान करते हैं। वित्तीय जानकारी का विश्लेषण करके, व्यवसाय अपने प्रदर्शन की निगरानी कर सकते हैं और भविष्य के परिणामों की बेहतर भविष्यवाणी कर सकते हैं।

सही वित्तीय उद्देश्य सेट करना

वित्तीय अनुपात सुधार के क्षेत्रों की पहचान करने और किसी व्यवसाय के वित्तीय प्रदर्शन में ताकत और कमजोरियों को उजागर करने में मदद कर सकते हैं, जिससे व्यवसायों को प्रभावी उद्देश्य निर्धारित करने और प्रबंधन निर्णय लेने की अनुमति मिल सकती है। लक्ष्यों के माध्यम से जैसे कि तरलता के एक निश्चित स्तर को बनाए रखना और लाभ मार्जिन बढ़ाना, व्यवसाय उद्योग के मानक के खिलाफ अपने प्रदर्शन को माप सकते हैं और आवश्यकतानुसार अपने उद्देश्यों को समायोजित कर सकते हैं।

लक्ष्यों को प्राप्त करने

वित्तीय अनुपात व्यवसायों को उनके घोषित लक्ष्यों के खिलाफ प्रगति को मापने और पिछले निर्णयों की सफलता का आकलन करने में मदद कर सकते हैं। उद्योग मानक या पिछले प्रदर्शन के लिए व्यक्तिगत वित्तीय मापों की तुलना करके, व्यवसाय जल्दी से किसी भी विसंगतियों की पहचान कर सकते हैं। इस जानकारी का उपयोग रणनीतियों को बनाने, उद्देश्यों को समायोजित करने और सुधार के अवसरों की पहचान करने के लिए किया जा सकता है।

सुधार के अवसरों की पहचान करना

वित्तीय अनुपात एक व्यवसाय को संभावित सुधारों की पहचान करने और नए दृष्टिकोणों के परिणामों का आकलन करने में मदद कर सकता है। उदाहरण के लिए, यदि किसी व्यवसाय ने अपनी तरलता में सुधार करने की आवश्यकता की पहचान की है, तो यह विभिन्न रणनीतियों की प्रभावशीलता का विश्लेषण कर सकता है जैसे कि ऋण को कम करना या संचालन से नकदी प्रवाह को बढ़ाना। मूल उद्देश्यों के खिलाफ वर्तमान वित्तीय अनुपात की तुलना उन क्षेत्रों को पिनपॉइंट करने में मदद कर सकती है जिन्हें सुधार किया जा सकता है और रणनीतियों की प्रभावशीलता को इंगित किया जा सकता है।

निष्कर्ष

वित्तीय अनुपात ऐसी जानकारी प्रदान करते हैं जो उपयोगकर्ताओं को एक व्यवसाय के वित्तीय स्वास्थ्य का आकलन करने में मदद करता है, एक व्यापक दृश्य प्रदान करता है जिसे बैलेंस शीट से आसानी से एक्सेस किया जा सकता है। हालांकि, उपयोगकर्ताओं को विभिन्न प्रकार के अनुपातों को समझना चाहिए, साथ ही साथ उस संदर्भ में भी जिसमें उनकी गणना और व्याख्या की जाती है, ताकि सूचित निर्णय लिया जा सके।

सारांश

इस ब्लॉग पोस्ट ने चर्चा की कि कैसे एक बैलेंस शीट से वित्तीय अनुपात की पहचान और व्याख्या की जाए। हमने उन विभिन्न वित्तीय अनुपातों को समझकर शुरू किया जो आमतौर पर उपयोग किए जाते हैं, जैसे कि तरलता अनुपात और लाभप्रदता अनुपात। हमने तब चर्चा की कि किसी व्यवसाय के वित्तीय स्वास्थ्य के संदर्भ में इन अनुपातों की व्याख्या कैसे करें। अंत में, हमने सुझावों और ट्रिक्स को समझने के लिए समीक्षा की वित्तीय अनुपात ताकि उपयोगकर्ता सूचित निर्णय ले सकें।

वित्तीय अनुपात का मूल्य

वित्तीय अनुपात किसी व्यवसाय के वित्तीय स्वास्थ्य का मूल्यांकन करने के लिए निवेशकों और व्यवसाय के मालिकों के लिए एक अमूल्य उपकरण प्रदान करते हैं। विभिन्न प्रकार के अनुपातों, उनके संदर्भ और उनकी गणना के तरीकों को समझकर, उपयोगकर्ता उन व्यवसायों के बारे में बेहतर निर्णय ले सकते हैं, जिनमें वे निवेश करने के लिए चुनते हैं।

एक बैलेंस शीट से किसी व्यवसाय के वित्तीय स्वास्थ्य की जल्दी से पहचान करने की क्षमता उपयोगकर्ताओं को निर्णय लेने की अनुमति देती है कि वे अधिक तेज़ी से, सटीक और आत्मविश्वास से निर्णय ले सकें। यह अंतर्निहित वित्तीय विवरणों की बढ़ी हुई समझ के परिणामस्वरूप निवेश के "मूल्य" को निर्धारित करने के लिए देख रहे निवेशकों के लिए विशेष रूप से सच है।