विभिन्न प्रकार के वित्तीय KPI और उन्हें कैसे ट्रैक करें

परिचय

मुख्य प्रदर्शन संकेतक, या KPI, ऐसे माप हैं जो ट्रैक करते हैं कि कोई व्यवसाय अपने उद्देश्यों को कितनी अच्छी तरह पूरा कर रहा है। वित्तीय KPI विशेष रूप से किसी व्यवसाय या संगठन के वित्तीय स्वास्थ्य और प्रदर्शन पर ध्यान केंद्रित करते हैं। ये संकेतक एक स्पष्ट तस्वीर प्रदान करते हैं कि एक कंपनी राजस्व उत्पन्न करने, लागतों को कवर करने और समग्र वित्तीय विकास को प्राप्त करने में कितनी सफल है।

इसके अंदर वित्तीय KPI सिस्टम, कई तरीके और माप हैं जिनका उपयोग कंपनी की सफलता को परिभाषित करने के लिए किया जा सकता है। निम्नलिखित कुंजी का अवलोकन है वित्तीय KPI और कैसे ट्रैक करें उन्हें।

लाभप्रदता

लाभप्रदता वित्तीय स्वास्थ्य का एक प्रमुख घटक है और व्यवसायों को यह समझने की आवश्यकता है कि कौन से मैट्रिक्स उन्हें सबसे अच्छा प्रतिनिधित्व दे सकते हैं कि वे कितने लाभदायक हैं। लाभप्रदता के दो मुख्य मैट्रिक्स सकल लाभ मार्जिन और परिचालन लाभ मार्जिन हैं।

सकल लाभ हाशिया

सकल लाभ मार्जिन एक मीट्रिक है जो एक व्यवसाय को पैसे का प्रतिशत मापता है जो उनकी बिक्री से कमाता है जो बेची गई वस्तुओं की लागत में कटौती के बाद रहता है। इस लाभ को कभी -कभी सकल लाभ के रूप में संदर्भित किया जाता है और कुल राजस्व से बेचे जाने वाले सामानों की लागत को घटाकर और फिर कुल राजस्व से विभाजित करके गणना की जा सकती है। यह आपको प्रतिशत में सकल लाभ मार्जिन देता है। इस मीट्रिक की निगरानी करके, व्यवसाय यह माप सकते हैं कि उनके उत्पाद और सेवाएं कितनी लाभदायक हैं और उन क्षेत्रों की पहचान कर सकते हैं जहां वे अपना लाभ बढ़ा सकते हैं।

परिचालन लाभ मार्जिन

ऑपरेटिंग प्रॉफिट मार्जिन एक अन्य प्रमुख मीट्रिक है जो मुनाफे की मात्रा को मापता है जो एक व्यवसाय उनकी परिचालन लागत में कटौती के बाद उत्पन्न कर सकता है। परिचालन लागत में बेची गई वस्तुओं की लागत, कर्मचारियों का वेतन, किराये का खर्च, मूल्यह्रास और व्यवसाय चलाने से जुड़ी अन्य लागत शामिल हैं। यह मीट्रिक हो सकता है परिचालन व्यय को घटाकर गणना की गई सकल लाभ से और फिर कुल राजस्व से विभाजित। इस मीट्रिक की निगरानी करके, व्यवसाय अपने संचालन से लाभ उत्पन्न करने की उनकी क्षमता निर्धारित कर सकते हैं। इसके अतिरिक्त, व्यवसाय अंतर्दृष्टि प्राप्त कर सकते हैं कि किन विशेष खर्चों से परिचालन लागत में वृद्धि हो सकती है, इस प्रकार कम लाभ होता है।

व्यवसाय इन केपीआई को अपनी समग्र लाभप्रदता की बेहतर समझ प्राप्त करने और उन क्षेत्रों में अंतर्दृष्टि प्राप्त करने के लिए ट्रैक कर सकते हैं जहां वे मुनाफे को बढ़ाने के लिए अपने संचालन में सुधार कर सकते हैं। इन मैट्रिक्स की निगरानी करके, व्यवसाय अपने संसाधनों और पूंजी का अधिक कुशल उपयोग करने के लिए सुधार के क्षेत्रों की पहचान कर सकते हैं।

लिक्विडिटी

तरलता किसी भी व्यवसाय का एक महत्वपूर्ण घटक है क्योंकि यह निर्धारित करता है कि यह कितनी जल्दी अपनी देनदारियों का भुगतान कर सकता है। इस प्रकार यह व्यवसायों के लिए आवश्यक है दो प्रमुख वित्तीय KPI ट्रैक करें यह उनकी तरलता को मापता है: वर्तमान अनुपात और नकद अनुपात।

वर्तमान अनुपात

वर्तमान अनुपात, जिसे कार्यशील पूंजी अनुपात के रूप में भी जाना जाता है, अपनी अल्पकालिक परिसंपत्तियों के साथ अपनी अल्पकालिक देनदारियों का भुगतान करने की व्यवसाय की क्षमता का एक उपाय है। वर्तमान देनदारियों द्वारा वर्तमान परिसंपत्तियों को विभाजित करके इसकी गणना की जाती है। वर्तमान अनुपात उच्च, उच्च व्यवसाय की तरलता है। हालांकि, 3 से अधिक एक वर्तमान अनुपात - कुछ उद्योगों में भी 2 - संपत्ति के अक्षम उपयोग का संकेत हो सकता है क्योंकि यह इंगित करता है कि वर्तमान परिसंपत्तियों में बहुत अधिक पैसा बंधा हो सकता है जो बेहतर उपयोग के लिए डाल दिया जा सकता था।

रोकड़ अनुपात

नकद अनुपात वर्तमान अनुपात की तुलना में तरलता का एक अधिक कठोर उपाय है क्योंकि यह व्यवसाय की क्षमता को अपनी सबसे तरल परिसंपत्ति, नकदी के साथ अपनी अल्पकालिक देनदारियों का भुगतान करने की क्षमता को मापता है। इसकी गणना वर्तमान देनदारियों द्वारा नकद और समकक्षों को विभाजित करके की जाती है। किसी व्यवसाय का नकद अनुपात आदर्श रूप से 1 या उससे ऊपर होना चाहिए। यदि नकद अनुपात 1 से कम है, तो यह इंगित करता है कि व्यवसाय में अपनी अल्पकालिक देनदारियों का भुगतान करने के लिए पर्याप्त तरल संपत्ति नहीं है, जो चिंता का कारण है।

व्यवसायों को वर्तमान अनुपात और नकद अनुपात के माध्यम से लगातार अपनी तरलता को ट्रैक करने की आवश्यकता होती है ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि वे उठने पर अपनी अल्पकालिक देनदारियों का भुगतान करने में सक्षम हैं। अपेक्षित से कम तरलता अनुपात वाले व्यवसायों को अपने नकदी प्रवाह का प्रबंधन करने के लिए कदम उठाने चाहिए। इसमें अल्पकालिक वित्तपोषण उधार लेना, आपूर्तिकर्ताओं के साथ बेहतर भुगतान की शर्तों पर बातचीत करना, या निवेशकों से पैसे प्राप्त करना शामिल हो सकता है।

क्षमता

किसी कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन की निगरानी करते समय, संचालन की दक्षता पर विचार करना महत्वपूर्ण है। दक्षता इस बात को ध्यान में रखती है कि कोई कंपनी लाभ उत्पन्न करने के लिए अपने संसाधनों का उपयोग करने में सक्षम है, और इसे दो प्रमुख प्रदर्शन संकेतक (KPI) में तोड़ा जा सकता है: संपत्ति पर वापसी (ROA) और इक्विटी (ROE) पर वापसी।

संपत्ति पर वापसी (ROA)

एसेट्स पर रिटर्न (ROA) इस बात का एक उपाय है कि कंपनी अपनी कुल संपत्ति के सापेक्ष कैसे लाभदायक है। इसकी गणना किसी कंपनी की शुद्ध आय को उसकी कुल संपत्ति से विभाजित करके की जाती है। एक उच्च आरओए इंगित करता है कि कंपनी मुनाफे को उत्पन्न करने के लिए अपनी संपत्ति का अधिक कुशलता से उपयोग कर रही है, जबकि एक कम आरओए बताता है कि कंपनी अपनी संपत्ति का सबसे अधिक लाभदायक तरीके से उपयोग नहीं कर रही है।

इक्विटी पर लौटें (ROE)

इक्विटी पर रिटर्न (ROE) इस बात का एक उपाय है कि एक कंपनी अपनी इक्विटी कैपिटल से कितना लाभ प्राप्त करने में सक्षम है। इसकी गणना किसी कंपनी की शुद्ध आय को उसकी कुल इक्विटी द्वारा विभाजित करके की जाती है। एक उच्च ROE इंगित करता है कि कंपनी मुनाफे को उत्पन्न करने के लिए अपनी इक्विटी का अधिक कुशलता से उपयोग कर रही है, जबकि एक कम ROE बताती है कि कंपनी अपनी इक्विटी कैपिटल से लाभ उत्पन्न करने के मामले में कमज़ोर हो रही है।

इन दक्षता KPI को ट्रैक करने के लिए, कंपनियों को अपने आय विवरणों की समीक्षा करनी चाहिए और तुलन पत्र सबसे अद्यतित आंकड़ों के लिए। कंपनियों को समय के साथ दक्षता में रुझानों में अंतर्दृष्टि प्राप्त करने के लिए समय के साथ अपने आरओए और आरओई की समीक्षा करनी चाहिए।

निवेश गतिविधि

वित्तीय KPI, या प्रमुख प्रदर्शन संकेतक, प्रमुख मैट्रिक्स हैं जो किसी निवेश के शेयर बाजार के प्रदर्शन के प्रदर्शन को मापने, ट्रैक करने और विश्लेषण करने के लिए उपयोग किए जाते हैं। नीचे दो सबसे अधिक उपयोग किए जाने वाले वित्तीय KPI हैं, साथ ही उन्हें ट्रैक करने के तरीके भी हैं।

प्रति शेयर आय (ईपीएस)

प्रति शेयर आय (ईपीएस) एक है वित्तीय अनुपात बकाया शेयरों की संख्या से कंपनी की शुद्ध आय को विभाजित करके गणना की गई। यह उस आय की राशि को दर्शाता है जो प्रत्येक शेयर को किसी निश्चित अवधि में प्राप्त होता है। ईपीएस को ट्रैक करने के लिए, निवेशकों को कंपनी के आय विवरण का विश्लेषण करना चाहिए, इसकी तुलना पिछली रिपोर्टों से करनी चाहिए और समय के साथ ईपीएस में किसी भी बदलाव की जांच करनी चाहिए। ईपीएस की तुलना सफलता का आकलन करने के लिए एक ही उद्योग में अन्य कंपनियों से की जा सकती है।

मूल्य-से-कमाई (पी/ई) अनुपात

मूल्य-से-कमाई (पी/ई) अनुपात एक गणना है जो प्रति शेयर आय के सापेक्ष कंपनी के स्टॉक के बाजार मूल्य को मापता है। यह निवेशकों को जल्दी से मूल्यांकन करने की अनुमति देता है कि यह कितनी आय उत्पन्न करता है, इसके लिए कोई स्टॉक कितना कारोबार कर रहा है। पी/ई अनुपात को ट्रैक करने के लिए, निवेशक अपने प्रतिद्वंद्वियों और उद्योग के औसत के खिलाफ कंपनी के पी/ई की तुलना करने के लिए विभिन्न प्रकार के स्रोतों और वेबसाइटों का उपयोग कर सकते हैं। इसके अतिरिक्त, निवेशकों को समय के साथ पी/ई अनुपात में किसी भी बदलाव पर ध्यान देना चाहिए और उसी उद्योग में समान कंपनियों के खिलाफ इसकी तुलना करनी चाहिए।

6. KPI को ट्रैक करने के लिए कैसे

एक बार जब उचित KPI को वित्तीय नियोजन प्रक्रिया के लिए पहचाना जाता है, तो अगला कदम चुनने और चुनने के लिए है उचित डेटा ट्रैकिंग सिस्टम सेट करें। ट्रैक किए जाने वाले वित्तीय मैट्रिक्स की संख्या और प्रकार के आधार पर, केपीआई को ट्रैक करने के लिए दो प्राथमिक तरीके मौजूद हैं: स्वचालित ई-रिकॉर्ड सिस्टम और एक्सेल स्प्रेडशीट।

A. स्वचालित ई-रिकॉर्ड सिस्टम

स्वचालित ई-रिकॉर्ड सिस्टम, जैसे कि दस्तावेज़ प्रबंधन प्रणाली और ग्राहक संबंध प्रबंधन (सीआरएम) कार्यक्रम, आमतौर पर बड़े व्यवसायों के लिए उपयोग किए जाते हैं जिन्हें कई समय में कई वित्तीय मैट्रिक्स को ट्रैक और विश्लेषण करने की आवश्यकता होती है। ये सिस्टम फायदेमंद हैं क्योंकि उनका उपयोग बड़ी मात्रा में डेटा को संग्रहीत करने, समय की अवधि में प्रदर्शन को ट्रैक करने और रिपोर्ट और ग्राफ़ उत्पन्न करने के लिए किया जा सकता है जो रुझानों को चित्रित करने में मदद कर सकते हैं। इसके अलावा, स्वचालित सिस्टम को स्वचालित रूप से ट्रैक करने और सतर्क करने के लिए कॉन्फ़िगर किया जा सकता है यदि कुछ वित्तीय थ्रेसहोल्ड पार हो जाते हैं, तो व्यवसायों को उनके प्रदर्शन के शीर्ष पर रहने और जरूरत पड़ने पर सुधारात्मक कार्रवाई करने की अनुमति मिलती है।

बी। एक्सेल स्प्रेडशीट

एक्सेल स्प्रेडशीट भी विभिन्न KPI को ट्रैक और मॉनिटर करने का एक शानदार तरीका है। सूत्र स्थापित करने, गणना करने और ग्राफ़ और चार्ट बनाने की क्षमता के साथ, एक्सेल का उपयोग वित्तीय प्रदर्शन डेटा के सार्थक विज़ुअलाइज़ेशन बनाने के लिए किया जा सकता है। इसके अलावा, ऐड-ऑन और प्लगइन्स की एक विस्तृत श्रृंखला के लिए धन्यवाद, एक्सेल को विभिन्न वित्तीय मैट्रिक्स की एक विस्तृत श्रृंखला की ट्रैकिंग और निगरानी को सक्षम करने के लिए बढ़ाया जा सकता है। कस्टम-टेलर डेटा व्यू की क्षमता के साथ, एक्सेल स्प्रेडशीट एक शानदार तरीका है विभिन्न वित्तीय KPI ट्रैक और मॉनिटर करें.

निष्कर्ष

यदि व्यवसाय सफल होना चाहते हैं, तो उन्हें अपनी प्रगति की निगरानी करने और सूचित निर्णय लेने के लिए प्रमुख प्रदर्शन संकेतक (KPI) को ट्रैक करना होगा। के विभिन्न वित्तीय kpis मौजूद हैं जो किसी कंपनी के समग्र वित्तीय प्रदर्शन में समझ प्रदान कर सकते हैं, जैसे कि लाभप्रदता संकेतक, तरलता, दक्षता और कार्यशील पूंजी। KPI उद्योगों में भिन्न होते हैं, हालांकि, व्यवसायों को रणनीतिक विचार के साथ अपने प्रमुख KPI का चयन करना चाहिए।

KPI का चयन करते समय, व्यवसायों को KPI चयन के चार चरणों पर विचार करना चाहिए: उद्देश्य स्थापित करें, KPI की पहचान करें जो उद्देश्यों के साथ लाइन अप करें, इन KPI को संख्यात्मक मान असाइन करें, और उनके KPI को खंडित करें। इस प्रक्रिया का पालन करके, कंपनियां कर सकती हैं KPI को ट्रैक करें जो उन्हें उनके वित्तीय प्रदर्शन में सबसे अधिक अंतर्दृष्टि देते हैं और सफलता के लिए सबसे अच्छा अवसर।