वित्तीय अनुपात को समझना और केपीआई ट्रैकिंग के लिए उनका उपयोग कैसे करें

परिचय

वित्तीय अनुपात विश्लेषणात्मक उपकरण हैं जो आमतौर पर व्यवसायों और वित्तीय विश्लेषकों द्वारा किसी कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन में अंतर्दृष्टि प्राप्त करने के लिए उपयोग किए जाते हैं। वे आम तौर पर किसी कंपनी के वित्तीय विवरणों में प्रस्तुत की गई जानकारी से प्राप्त होते हैं। वित्तीय अनुपात का उपयोग करके, व्यवसाय किसी कंपनी के स्वास्थ्य, उसकी वित्तीय ताकत, मूल्य, तरलता, और बहुत कुछ जैसी आवश्यक जानकारी तक पहुंच सकते हैं।

प्रदर्शन को ट्रैक करने के लिए वित्तीय अनुपात का उपयोग व्यवसायों के लिए फायदेमंद हो सकता है क्योंकि वे KPI (प्रमुख प्रदर्शन संकेतक) को मापने के लिए एक त्वरित और कुशल तरीका हैं। उपयोग केपीआई ट्रैकिंग के लिए वित्तीय अनुपात व्यवसायों को अपने संचालन की बेहतर समझ प्राप्त करने और लाभप्रदता, जोखिम, परिसंपत्ति प्रबंधन, और इसी तरह के पहलुओं पर अंतर्दृष्टि प्राप्त करने की अनुमति देता है। यह ब्लॉग पोस्ट वित्तीय अनुपातों का अवलोकन प्रदान करेगा, बताएगा कि कापीआई को मापने के लिए उनका उपयोग कैसे किया जा सकता है, और कुछ उदाहरण प्रदान किया जा सकता है।

परिचालन सीमा

ऑपरेटिंग मार्जिन एक वित्तीय अनुपात है जिसका उपयोग कंपनी की परिचालन दक्षता को मापने के लिए किया जाता है। इसकी गणना कंपनी की परिचालन आय (ब्याज और करों से पहले आय) और कुल बिक्री से विभाजित करके की जाती है। परिणामी संख्या को या तो प्रतिशत या अनुपात के रूप में व्यक्त किया जाता है। ऑपरेटिंग मार्जिन का उपयोग निवेशकों और उधारदाताओं द्वारा इस बात की जानकारी प्राप्त करने के लिए किया जाता है कि कोई कंपनी अपनी लागतों का प्रबंधन करने और मुनाफे पैदा करने के लिए कितनी अच्छी तरह से है।

परिभाषा

ऑपरेटिंग मार्जिन कुल बिक्री के लिए परिचालन आय का अनुपात है। यह अपनी परिचालन गतिविधियों से लाभ उत्पन्न करने में कंपनी की दक्षता का एक उपाय है। अनुपात को प्रतिशत या अनुपात के रूप में व्यक्त किया जाता है, और इसकी गणना शुद्ध बिक्री द्वारा परिचालन आय को विभाजित करके की जाती है। ऑपरेटिंग मार्जिन प्रमुख प्रदर्शन मेट्रिक्स में से एक है जो कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य में अंतर्दृष्टि प्रदान करता है।

उदाहरण

ऑपरेटिंग मार्जिन उद्योग द्वारा भिन्न होता है, इसलिए किसी विशेष कंपनी के प्रदर्शन का एक अच्छा गेज प्राप्त करने के लिए उद्योग के औसत पर शोध करना महत्वपूर्ण है। उदाहरण के लिए, एक प्रौद्योगिकी कंपनी के लिए ऑपरेटिंग मार्जिन एक विनिर्माण कंपनी की तुलना में कम होगा। एक उदाहरण के रूप में, शुद्ध बिक्री में $ 1 मिलियन और परिचालन आय में $ 200,000 के साथ एक विनिर्माण कंपनी पर विचार करें। इसका ऑपरेटिंग मार्जिन 20%होगा, जिसकी गणना $ 200,000 को $ 1 मिलियन से विभाजित करके की जाती है।

• उद्योग औसत: 10%
• कंपनी ए: 20%
• कंपनी बी: ​​15%

इस उदाहरण में, कंपनी ए के पास कंपनी बी की तुलना में अधिक ऑपरेटिंग मार्जिन है, यह दर्शाता है कि यह अपनी परिचालन गतिविधियों से लाभ उत्पन्न करने में अधिक कुशल है। उद्योग के औसत 10%की तुलना में, दोनों कंपनियां उम्मीद से बेहतर प्रदर्शन कर रही हैं।

नकदी प्रवाह

नकदी प्रवाह एक महत्वपूर्ण वित्तीय मीट्रिक है जो एक संगठन को नकदी के स्रोतों को निर्धारित करने में मदद करता है और इसका उपयोग कैसे किया जाता है। एक व्यापक स्तर पर, नकदी प्रवाह एक निश्चित अवधि के दौरान पैसे की समग्र दिशा - अंदर या बाहर - पर विचार करता है। ए किसी व्यवसाय के वित्तीय के प्रमुख नकदी प्रवाह संकेतक स्वास्थ्य, नकदी प्रवाह मालिकों और निवेशकों को धन की उपलब्धता के बारे में सूचित करता है और एक व्यवसाय के भीतर धन का प्रबंधन कैसे किया जा सकता है।

परिभाषा

नकदी प्रवाह एक बुनियादी लेकिन महत्वपूर्ण वित्तीय अवधारणा है। इस अवधारणा का उपयोग वित्त को मापने के लिए किया जाता है, साथ ही साथ ट्रैक वित्तीय प्रदर्शन, और एक व्यवसाय के स्वास्थ्य का आकलन करें। नकदी प्रवाह किसी व्यवसाय में या बाहर पैसे की आवाजाही है। यह समझना महत्वपूर्ण है कि धन की योजना बनाने और प्रबंधित करने के लिए नकदी के स्रोत और उपयोग क्या हैं।

उदाहरण

नकदी प्रवाह के कई स्रोत हैं, जैसे:

• निवेश
• उधार ली गई धनराशि
• ऋण का भुगतान
• बिक्री में वृद्धि
• व्यय में कमी

नकदी के स्रोतों को समझने के अलावा, यह विश्लेषण करना महत्वपूर्ण है कि नकदी का उपयोग कैसे किया जाता है। इसके उदाहरण नकदी नि: स्राव शामिल करना:

• क्रय सामग्री
• पेरोल बनाना
• वित्तपोषण संचालन
• निवेश
• क़र्ज़ चुकाना
• कर भुगतान

4. ऋण-से-इक्विटी अनुपात

ऋण-से-इक्विटी (डी/ई) अनुपात किसी कंपनी के वित्तीय उत्तोलन का एक उपाय है, या जिस डिग्री को ऋण बनाम इक्विटी द्वारा वित्त पोषित किया जाता है। इसकी गणना कुल देनदारियों को कुल इक्विटी द्वारा विभाजित करके की जाती है। किसी कंपनी के डी/ई अनुपात को देखकर, निवेशक और लेनदार यह निर्धारित कर सकते हैं कि कंपनी की कितनी संपत्ति ऋण के साथ या इक्विटी के माध्यम से वित्तपोषित की जा रही है।

एक। परिभाषा

ऋण-से-इक्विटी अनुपात इस बात का एक उपाय है कि कंपनी ने अपनी इक्विटी की तुलना में कितना ऋण दिया है और इस प्रकार यह कितना लाभ उठाता है। इसकी गणना कुल देनदारियों को कुल इक्विटी द्वारा विभाजित करके की जाती है। यदि किसी कंपनी के पास 1 से अधिक डी/ई अनुपात है, तो उसके पास इक्विटी की तुलना में अधिक देनदारियां हैं, जिसका अर्थ है कि कंपनी इक्विटी-वित्तपोषित की तुलना में अधिक लीवरेज है। 1 से कम डी/ई अनुपात वाली कंपनी कम लीवरेज्ड है और इक्विटी-वित्तपोषित है।

बी। उदाहरण

आइए कुछ उदाहरणों को देखें। कंपनी ए की कुल देयताएं $ 1,000,000 और कुल इक्विटी $ 500,000 हैं। इसका मतलब यह है कि कंपनी ए का डी/ई अनुपात 2 ($ 1,000,000/500,000) है। यह इंगित करता है कि कंपनी ए इक्विटी-वित्तपोषित की तुलना में अधिक लीवरेज है। कंपनी बी की कुल देयताएं $ 400,000 और कुल इक्विटी $ 1,000,000 हैं। कंपनी बी का डी/ई अनुपात 0.4 ($ 400,000/1,000,000) है। कंपनी बी इक्विटी-वित्तपोषित की तुलना में कम लीवरेज है।

डी/ई अनुपात निवेशकों और लेनदारों के लिए एक कंपनी का मूल्यांकन करते समय उपयोग करने के लिए एक महत्वपूर्ण उपकरण है। एक उच्च डी/ई अनुपात अक्सर एक चेतावनी संकेत होता है कि कंपनी ने बहुत अधिक ऋण लिया है और ओवरलेवर हो रहा है। यह लेनदारों और निवेशकों को भी संकेत देता है कि कंपनी अपने ऋणों का भुगतान करने में सक्षम नहीं हो सकती है। दूसरी ओर, एक कम डी/ई अनुपात संकेत दे सकता है कि एक कंपनी अपनी ऋण क्षमता को कम कर रही है।

लाभ अनुपात

लाभ अनुपात एक वित्तीय मीट्रिक है जिसका उपयोग लाभप्रदता का विश्लेषण करने के लिए किया जाता है एक व्यवसाय की। इसकी गणना कुल राजस्व या शुद्ध बिक्री से शुद्ध लाभ को विभाजित करके की जाती है। यह अनुपात किसी कंपनी की समग्र दक्षता का निर्धारण करने में उपयोगी है, क्योंकि यह किसी निश्चित अवधि में कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन का संकेत देता है। समान उद्योगों में उद्योग के औसत या अन्य कंपनियों के लिए लाभ अनुपात की तुलना करके, कंपनी की ताकत और कमजोरियों की बेहतर समझ प्राप्त करना संभव है। इसके अतिरिक्त, समय के साथ इस अनुपात का विश्लेषण करना एक व्यवसाय की प्रगति में अंतर्दृष्टि प्रदान कर सकता है।

परिभाषा

लाभ अनुपात को समय की अवधि के लिए कुल राजस्व या शुद्ध बिक्री से विभाजित शुद्ध लाभ के अनुपात के रूप में परिभाषित किया गया है। यह एक प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है, और कंपनी ने कितना लाभ या हानि किया है, इस पर निर्भर करते हुए -100% से लेकर अनंत तक हो सकता है।

उदाहरण

लाभ अनुपात का उपयोग किसी कंपनी के केपीआई को ट्रैक करने के लिए किया जा सकता है, जैसे कि उसका परिचालन लाभ मार्जिन, या संपत्ति पर वापसी। उदाहरण के लिए, कुल राजस्व में $ 50,000 और $ 400,000 के शुद्ध लाभ वाली कंपनी का लाभ अनुपात 12.5%होगा। इसका मतलब यह है कि कुल राजस्व के प्रत्येक डॉलर के लिए, कंपनी ने शुद्ध लाभ में 12.5% ​​कमाया। एक अन्य उदाहरण कुल राजस्व में $ 2,000,000 और $ 20,000,000 का शुद्ध लाभ वाली कंपनी है, जिसमें 10%का लाभ अनुपात होगा। इस कंपनी ने पिछले उदाहरण के रूप में दो बार लाभ कमाया, लेकिन क्योंकि इसका कुल राजस्व काफी अधिक है, इसका लाभ अनुपात कम है।

वर्तमान अनुपात

वर्तमान अनुपात एक वित्तीय अनुपात है जो अपनी वर्तमान परिसंपत्तियों के साथ अपनी वर्तमान देनदारियों का भुगतान करने की कंपनी की क्षमता को मापता है। इसका उपयोग निवेशकों और लेनदारों द्वारा किसी कंपनी की तरलता का आकलन करने के लिए, या दूसरे शब्दों में, इसके अल्पकालिक वित्तीय दायित्वों को पूरा करने की क्षमता का आकलन करने के लिए किया जाता है।

परिभाषा

वर्तमान अनुपात की गणना किसी कंपनी की वर्तमान परिसंपत्तियों को उसकी वर्तमान देनदारियों द्वारा विभाजित करके की जाती है। यह निवेशक या लेनदार को बताता है कि वर्तमान अवधि में कोई कंपनी उपलब्ध संसाधनों के साथ अपनी देनदारियों का भुगतान कर सकती है। आम तौर पर, एक का अनुपात एक अच्छी तरलता का एक संकेतक है। कुछ ऋणदाता भी दो या उससे अधिक के अनुपात को पसंद करते हैं, क्योंकि यह अधिक आश्वासन प्रदान करता है कि एक कंपनी आवश्यक होने पर अपनी अल्पकालिक देनदारियों को कवर कर सकती है।

उदाहरण

आइए एक सरल उदाहरण देखें। $ 400,000 की वर्तमान संपत्ति और $ 200,000 की वर्तमान देनदारियों के साथ एक कंपनी पर विचार करें। इस कंपनी के लिए वर्तमान अनुपात 2 ($ 400,000 $ 200,000 से विभाजित) होगा, जो इंगित करता है कि इसमें देनदारियों के रूप में परिसंपत्तियों की संख्या दोगुनी है और इसलिए इसे अपनी वर्तमान देनदारियों को कवर करने में सक्षम होना चाहिए। दूसरी ओर, यदि कंपनी का वर्तमान अनुपात 0.5 ($ 400,000 $ 800,000 से विभाजित) था, तो यह सुझाव देगा कि कंपनी अपने अल्पकालिक दायित्वों पर डिफ़ॉल्ट होने के लिए उत्तरदायी है क्योंकि इसमें देनदारियों की तुलना में कम संपत्ति है।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि अकेले वर्तमान अनुपात का उपयोग किसी कंपनी की तरलता का आकलन करने के लिए एकमात्र उपाय के रूप में नहीं किया जाना चाहिए, क्योंकि अन्य अनुपात जैसे कि त्वरित अनुपात और नकद अनुपात भी मौजूद हैं। हालांकि, अधिकांश संगठनों के लिए, वर्तमान अनुपात तरलता का प्राथमिक उपाय है और इसका उपयोग कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य का मूल्यांकन करने के लिए किया जाना चाहिए।

निष्कर्ष

वित्तीय अनुपात एक महत्वपूर्ण उपकरण है जो व्यावसायिक प्रदर्शन का स्पष्ट परिप्रेक्ष्य प्रदान कर सकता है। उन्हें सही ढंग से समझने और व्याख्या करके, वे समग्र वित्तीय स्वास्थ्य और किसी व्यवसाय के संचालन में मूल्यवान अंतर्दृष्टि प्रदान कर सकते हैं।

वित्तीय अनुपात का सारांश

एक वित्तीय अनुपात दो लेखांकन आंकड़ों के बीच संबंध की अभिव्यक्ति है। वे वित्तीय प्रदर्शन के लिए प्रमुख मैट्रिक्स की तुलना प्रदान करते हैं। सबसे विशेष रूप से, वित्तीय अनुपात का उपयोग तरलता, उत्तोलन, दक्षता, लाभप्रदता और किसी व्यवसाय या संगठन की सॉल्वेंसी का आकलन करने के लिए किया जा सकता है।

केपीआई ट्रैकिंग के लिए वित्तीय अनुपात के लाभ

वित्तीय अनुपात प्रमुख प्रदर्शन संकेतकों (KPI) को ट्रैक करने के लिए उपयोगी हैं। वे समय के साथ प्रदर्शन की एक उद्देश्य तुलना प्रदान कर सकते हैं और संभावित समस्याओं की पहचान करने में भी मदद कर सकते हैं जिन्हें संबोधित करने की आवश्यकता है। इसके अलावा, वित्तीय अनुपात का उपयोग प्रदर्शन माप के लिए एक आधार रेखा स्थापित करने में मदद कर सकता है, जिसका उपयोग भविष्य के लक्ष्यों और उद्देश्यों को निर्धारित करने के लिए किया जा सकता है।

निगरानी वित्तीय अनुपात किसी व्यवसाय के वित्तीय स्वास्थ्य और संचालन के प्रबंधन का एक अनिवार्य हिस्सा है। उन्हें सही ढंग से समझने और व्याख्या करके, वे सुधार के क्षेत्रों की पहचान करने और समग्र वित्तीय प्रदर्शन में मूल्यवान अंतर्दृष्टि प्रदान करने में मदद कर सकते हैं।