वार्षिक वित्तीय विवरणों की व्याख्या करने के लिए युक्तियाँ

परिचय

वार्षिक वित्तीय विवरण एक वित्तीय वर्ष के दौरान किसी व्यवसाय या संगठन के वित्तीय परिणामों को दर्शाते हुए दस्तावेज हैं। वित्तीय विवरणों में आमतौर पर एक बैलेंस शीट, आय विवरण और नकदी प्रवाह का विवरण होता है।

वार्षिक वित्तीय विवरणों की व्याख्या करने में सक्षम होना सर्वोपरि है। वे एक संगठन के समग्र वित्तीय स्वास्थ्य के बारे में मूल्यवान जानकारी प्रदान करते हैं और आपको एक बेहतर विचार दे सकते हैं कि आपकी कंपनी आर्थिक रूप से कहां खड़ी है। वित्तीय विवरणों को समझना आपको ध्वनि व्यवसाय निर्णय लेने, प्रदर्शन को ट्रैक करने और भविष्य के लिए अनुमान लगाने में मदद कर सकता है।

सामान्य लेआउट का अवलोकन

वित्तीय विवरण, निवेशकों और विश्लेषकों के लिए जानकारी का प्रमुख स्रोत, किसी व्यवसाय या संगठन की वित्तीय गतिविधियों का एक व्यापक सारांश प्रदान करता है। वित्तीय विवरण जटिल हो सकते हैं, हालांकि, सूचना के कई पृष्ठों के साथ, और उन्हें समझने के लिए उन्हें विभिन्न घटकों में तोड़ने की आवश्यकता होती है। यद्यपि वित्तीय विवरण संगठन के प्रकार और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के आधार पर भिन्न होते हैं, कुछ सामान्य तत्व हैं जो आपको सबसे अधिक खोजने की संभावना है वार्षिक वित्तीय विवरण.

आय का विश्लेषण

आय को देखते समय, परिचालन आय और गैर-परिचालन आय के बीच अंतर को समझना महत्वपूर्ण है। परिचालन आय में सामान्य परिचालन गतिविधियाँ होती हैं जो कंपनी और सेवाओं का उत्पादन करती हैं जो कंपनी प्रदान कर रही है, जबकि गैर-संचालन आय सामान्य व्यवसाय संचालन के बाहर की गतिविधियों से प्राप्त आय है। यह इन दो प्रकार की आय है, जिनकी कंपनी के वित्तीय विवरण का विश्लेषण करते समय समीक्षा की जानी चाहिए।

आय विवरण, जिसे लाभ और हानि विवरण के रूप में भी जाना जाता है, का उपयोग समय की अवधि में कंपनी की कमाई को देखने के लिए किया जाता है। इसमें आमतौर पर राजस्व, बेची गई वस्तुओं की लागत, परिचालन व्यय और कर जैसी जानकारी होती है। इसके अलावा, यह आमतौर पर कंपनी की परिचालन आय और गैर-ऑपरेटिंग आय के बीच परिसीमन करता है।

आस्तियों की समीक्षा करना

का एक महत्वपूर्ण हिस्सा एक वार्षिक वित्तीय विवरण का विश्लेषण कंपनी की संपत्ति की समीक्षा करना है। परिसंपत्तियों को वर्तमान या दीर्घकालिक के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। वर्तमान परिसंपत्तियां ऐसी वस्तुएं हैं जिन्हें एक वर्ष के भीतर नकद में परिवर्तित किया जा सकता है, जैसे कि नकद, इन्वेंट्री, प्राप्य खाते और प्रीपेड खर्च। दीर्घकालिक संपत्ति वे हैं जो एक वर्ष से अधिक समय तक आयोजित की जाएंगी और आमतौर पर अचल संपत्ति के रूप में भी जाने जाते हैं। अचल संपत्ति में संपत्ति, संयंत्र और उपकरण, निवेश और अमूर्त संपत्ति जैसी वस्तुएं शामिल हो सकती हैं।

देनदारियों की जांच करना

देनदारियों को वर्तमान या दीर्घकालिक के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। वर्तमान देयताएं वे हैं जो आमतौर पर एक वर्ष के भीतर देय और देय होती हैं और इसमें देय और अल्पकालिक ऋण जैसी वस्तुएं शामिल होती हैं। दीर्घकालिक देनदारियां वे हैं जो एक वर्ष से अधिक के कारण हैं और इसमें बॉन्ड ऋण, पट्टों और दीर्घकालिक नोटों जैसे आइटम शामिल हैं। जबकि देयताएं बाहरी संस्थाओं के कारण दायित्व हैं, वे महत्वपूर्ण वित्तीय जानकारी भी प्रदान कर सकते हैं क्योंकि वे श्रेय और कंपनी की अपने लेनदारों को वापस भुगतान करने की क्षमता को निर्धारित करने में मदद कर सकते हैं।

इक्विटी की गणना

इक्विटी कंपनी की परिसंपत्तियों में अवशिष्ट ब्याज है और स्टॉकहोल्डर्स के निवेश के स्वामित्व या मूल्य को दर्शाता है। इसकी गणना कुल परिसंपत्तियों से सभी देनदारियों को घटाकर की जाती है। एक कंपनी की इक्विटी एक मूल्यवान वित्तीय संकेतक हो सकती है क्योंकि यह बाहरी ऋण पर भरोसा किए बिना अपने स्वयं के स्रोतों से कंपनी की गतिविधियों को वित्त करने के लिए कंपनी की क्षमता को दर्शाता है।

वार्षिक वित्तीय विवरणों का विश्लेषण और व्याख्या करना एक जटिल और चुनौतीपूर्ण कार्य हो सकता है। हालांकि, अपने विभिन्न घटकों में कथन को तोड़ना और व्यक्तिगत तत्वों पर ध्यान केंद्रित करना प्रक्रिया को अधिक प्रबंधनीय बना सकता है। एक वित्तीय विवरण के सामान्य लेआउट को समझकर, जो लोग आंकड़े की व्याख्या और विश्लेषण करने के लिए जिम्मेदार हैं, वे आसानी से कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन की व्याख्या कर सकते हैं।

वित्तीय अनुपात को समझना

वित्तीय विवरणों की व्याख्या करने के लिए मौलिक वित्तीय अनुपात की गहन समझ की आवश्यकता होती है। वित्तीय अनुपात आमतौर पर तीन मुख्य क्षेत्रों जैसे गियरिंग, लाभप्रदता और तरलता पर ध्यान केंद्रित करते हैं। क्या आपको निवेशों और आवंटन के बारे में निर्णय केवल बयानों पर ध्यान केंद्रित करना चाहिए, नुकसान तब निर्धारित किया जाता है जब अनुपात अनुपस्थित या गलत होते हैं। निम्नलिखित वित्तीय विवरणों की व्याख्या करने के साथ जुड़े अनुपात की और गहराई और समझ प्रदान करता है।

गियरिंग अनुपात

गियरिंग अनुपात, जो किसी कंपनी के वित्तीय उत्तोलन की तुलना करता है, को आमतौर पर उसके ऋण-इक्विटी अनुपात द्वारा मापा जाता है। इस अनुपात की गणना कंपनी के ऋण की मात्रा पर विचार करके की जाती है। जितनी अधिक संख्या होगी, उतनी ही कंपनी वित्तपोषण या मुद्रा के लिए वित्तपोषण या मुद्रा पर भरोसा कर रही है। निवेशकों को कम ऋण-इक्विटी अनुपात की तलाश करनी चाहिए जो उन कंपनियों की पहचान कर सकती हैं जो पूंजी का कुशलता से उपयोग कर रही हैं।

लाभप्रदता अनुपात

यह आकलन करने के लिए कि क्या कोई व्यवसाय अपनी पूंजी पर एक समझदार रिटर्न का उत्पादन कर रहा है, निवेशकों को कंपनी के लाभप्रदता अनुपात को देखना चाहिए। यह कंपनी की परिचालन दक्षता को मापने के द्वारा किया जाता है। यह अनुपात कंपनी की बिक्री को लाभ में परिवर्तित करने की क्षमता का संकेत देता है। किसी भी अनुपात के साथ, एक कंपनी के लाभप्रदता अनुपात की तुलना एक ही उद्योग में अन्य फर्मों की तुलना में या पिछले वर्षों की तुलना में कंपनी की प्रवृत्ति की बेहतर समझ प्रदान कर सकती है।

तरलता अनुपात

तरलता अनुपात का उपयोग कंपनी के अल्पकालिक वित्तीय स्वास्थ्य और वित्तीय दायित्वों को पूरा करने की उनकी क्षमता को निर्धारित करने के लिए किया जाता है। सबसे लोकप्रिय तरलता अनुपातों में वर्तमान अनुपात और त्वरित अनुपात हैं। वर्तमान अनुपात किसी कंपनी की अल्पकालिक ऋण या निकट-अवधि के दायित्वों का भुगतान करने की क्षमता को मापता है। त्वरित अनुपात की गणना की जाती है वर्तमान परिसंपत्तियों से इन्वेंट्री को घटाने और वर्तमान देनदारियों द्वारा परिणाम को विभाजित करके। त्वरित अनुपात किसी कंपनी की तरलता का अधिक सटीक उपाय प्रदान करता है, क्योंकि यह समीकरण से इन्वेंट्री को बाहर करता है।

प्रमुख प्रदर्शन संकेतक उत्पन्न करना

किसी कंपनी के वित्तीय विवरणों का विश्लेषण करने से व्यवसायों को समय की एक विशिष्ट अवधि में इसके प्रदर्शन का आकलन करने में मदद मिल सकती है। यह प्रमुख प्रदर्शन संकेतक (KPI) उत्पन्न करके प्राप्त किया जाता है। सफलता को मापने के लिए विश्वसनीय और प्रभावी KPI बनाने के लिए उपयोगकर्ता की वित्तीय रिपोर्टों को समझने के लिए समय निकालना महत्वपूर्ण है।

दो अवधियों की तुलना करना

यह लगातार दो वर्षों के बीच तुलना करने के लिए उपयोगी है, क्योंकि यह व्यवसायों को वित्तीय प्रदर्शन में रुझानों की पहचान करने में मदद कर सकता है। दो अवधियों की तुलना में भविष्य के विकास की योजना बनाते समय अधिक बुद्धिमान निर्णय लेने का समर्थन करता है।

वित्तीय रिपोर्टों की तुलना करके, व्यवसाय देख सकते हैं कि उनका प्रदर्शन कैसे बढ़ा या विकसित हुआ है। व्यवसाय यह अनुमान लगा सकते हैं कि वे अलग -अलग खंडों में साल दर साल कैसे प्रदर्शन कर रहे हैं और, यदि आवश्यक हो, तो पूरे वित्तीय वर्ष में अधिक प्रभावी ढंग से खर्चों को नियंत्रित करता है।

ट्रैकिंग लाभप्रदता

व्यवसायों के लिए सबसे महत्वपूर्ण केपीआई में से एक उनकी लाभप्रदता को ट्रैक करना है। अपने वित्तीय विवरणों से डेटा की निगरानी करके, व्यवसाय अपनी लाभप्रदता को सही ढंग से गेज कर सकते हैं और अंतर्दृष्टि से होशियार निर्णय ले सकते हैं। इसलिए, व्यवसायों को निर्णय लेते समय सकल बिक्री, बिक्री की लागत और कुल खर्च जैसे पहलुओं के बारे में पता होना चाहिए।

लाभप्रदता को पिछले वर्ष से राजस्व की तुलना करके, या राजस्व वर्ष की तुलना में भी ट्रैक किया जा सकता है। यह व्यवसायों को उनकी विकास दर की गणना करने और उनके भविष्य के वित्तीय और परिचालन विकास के बारे में अधिक सूचित निर्णय लेने की अनुमति देता है।

रेखांकन और पाई चार्ट बनाना

वार्षिक वित्तीय डेटा का प्रतिनिधित्व करने के लिए ग्राफ़ और पाई चार्ट का उपयोग करना जल्दी से मदद कर सकता है संवाद कुंजी समय के साथ रुझान, रिश्ते और उल्लेखनीय परिवर्तन। डेटा की कल्पना करके, आप आसानी से संबंधों, सकारात्मक या नकारात्मक परिवर्तनों और विभिन्न खातों के योगदान को समग्र वित्तीय स्वास्थ्य के लिए पहचान सकते हैं। नॉट-फॉर-प्रॉफिट सेक्टर में, ग्राफ और चार्ट संगठन के वित्त और प्रदर्शन के बोर्डों और हितधारकों को सूचित करने के लिए एक उपयोगी और आसानी से सुपाच्य प्रारूप प्रदान करते हैं।

रुझानों की व्याख्या करना

समय के साथ रेखांकन बनाना और उनका विश्लेषण करने से आपको यह निर्धारित करने में मदद मिल सकती है कि क्या आपके संगठन के वित्तीय लक्षणों में सुधार हो रहा है या घट रहा है, जो बदले में भविष्य के बजट बनाते समय अपेक्षाओं को स्थापित करने में मदद करेगा। यह डेटा समय के साथ राजस्व, शुद्ध संपत्ति या ऋण में परिवर्तन की पहचान करने में मदद कर सकता है। आप अपने डेटा की तुलना बजट राशि से भी कर सकते हैं, यह पता लगाने के लिए कि क्या आपका संगठन अपेक्षाओं को पूरा कर रहा है या उससे अधिक है। रेखांकन उतार -चढ़ाव या विसंगतियों का पता लगाने में भी मदद कर सकते हैं जिन्हें आगे की जांच की आवश्यकता हो सकती है।

नेत्रहीन वित्तीय डेटा का प्रतिनिधित्व करना

पाई चार्ट के साथ, आप विभिन्न खातों के बीच संबंधों को चित्रित कर सकते हैं। खर्च, राजस्व और शुद्ध संपत्ति की तुलना करना संगठन की वित्तीय स्थिति की एक स्पष्ट तस्वीर प्रदान कर सकता है। पाई चार्ट का उपयोग विभिन्न वित्तीय वर्षों के लिए व्यय अनुपात की तुलना करने के लिए भी किया जा सकता है, ताकि विसंगतियों की पहचान की जा सके। नॉट-फॉर-प्रॉफिट संगठनों के लिए, पाई चार्ट विशेष रूप से कुल संचालन लागत के प्रतिशत के रूप में खर्चों के टूटने को चित्रित करने में उपयोगी हो सकते हैं।

ग्राफ़ और पाई चार्ट के साथ डेटा की कल्पना करके, आप अपने में रुझानों को जल्दी और प्रभावी ढंग से संवाद कर सकते हैं वार्षिक वित्तीय विवरण। डेटा में अंतर्दृष्टि प्राप्त करके, आप आसानी से उन क्षेत्रों की पहचान कर सकते हैं जहां आपके संगठन को सुधार की आवश्यकता है, साथ ही सफलताओं की पहचान भी कर सकते हैं, जिससे अधिक सूचित बजट निर्णय हो सकते हैं।

बैलेंस शीट विश्लेषण का उपयोग करना

बैलेंस शीट वित्तीय जानकारी प्रदान करते हैं एक निश्चित अवधि में किसी कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन का आकलन करने के लिए। किसी कंपनी की बैलेंस शीट को समझने और उसका विश्लेषण करके, निवेशक और व्यावसायिक निर्णय निर्माता अपनी वित्तीय ध्वनि में अंतर्दृष्टि प्राप्त कर सकते हैं और किसी भी संभावित वित्तीय लाल झंडे को देख सकते हैं। एक बैलेंस शीट की सही व्याख्या करने के लिए, विभिन्न संपत्ति और देयता श्रेणियों के बीच अंतर करना और अधिक विस्तृत विश्लेषण के लिए वित्तीय अनुपात का लाभ उठाना आवश्यक है।

परिसंपत्तियों और देनदारियों के बीच अंतर

बैलेंस शीट देनदारियों से अलग -अलग संपत्ति, पूर्व कंपनी के संसाधन या इक्विटी होने के साथ, और बाद में कंपनी के ऋण और दायित्वों का उल्लेख करते हैं। परिसंपत्तियों को आम तौर पर अल्पकालिक, जैसे नकद और किसी भी प्राप्य में वर्गीकृत किया जाता है, जो एक कंपनी के पास है, और दीर्घकालिक संपत्ति, जैसे कि अन्य मालिकाना अधिकार, जैसे ट्रेडमार्क और पेटेंट। दूसरी ओर, देनदारियों को वर्तमान देनदारियों में अलग कर दिया जाता है, जैसे कि एक वर्ष के भीतर जिन्हें वापस किया जाना चाहिए, और दीर्घकालिक देनदारियों, जैसे कि एक वर्ष से अधिक समय तक एक पेबैक अवधि के साथ ऋण या दायित्व। सटीक होने के लिए दोनों श्रेणियों के बीच अंतर करना आवश्यक है कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य का आकलन.

वित्तीय अनुपात का लाभ उठाना

किसी कंपनी के अधिक विस्तृत मूल्यांकन प्राप्त करने के लिए बैलेंस शीट प्रदर्शन, निवेशक और निर्णय निर्माता वित्तीय अनुपात का लाभ उठा सकते हैं। बैलेंस शीट का विश्लेषण करने के लिए सबसे अधिक इस्तेमाल किए जाने वाले अनुपातों में से कुछ में वर्तमान अनुपात, इक्विटी अनुपात के लिए कुल ऋण, एसिड परीक्षण अनुपात और इन्वेंट्री टर्नओवर अनुपात शामिल हैं। वर्तमान अनुपात अपनी वर्तमान परिसंपत्तियों के साथ अपनी वर्तमान देनदारियों को पूरा करने की कंपनी की क्षमता को देखता है, जबकि इक्विटी के लिए कुल ऋण इस बात की जानकारी प्रदान करते हैं कि कंपनी के पास अपनी इक्विटी के सापेक्ष कितना ऋण है। एसिड परीक्षण अनुपात कंपनी की अपनी वर्तमान देनदारियों को अपनी सबसे तरल परिसंपत्तियों, जैसे कि नकद या वर्तमान प्राप्य का उपयोग करके भुगतान करने की क्षमता को मापता है, जबकि इन्वेंट्री टर्नओवर अनुपात एक इन्वेंट्री को बेचने और एक लेखांकन अवधि के दौरान प्रतिस्थापित किए जाने की संख्या को देखता है।

के मूल सिद्धांतों को समझकर तुलन पत्र वित्तीय अनुपात, निवेशकों और व्यावसायिक निर्णय निर्माताओं का विश्लेषण और लाभ उठाना किसी कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन और ध्वनि में मूल्यवान अंतर्दृष्टि प्राप्त कर सकता है। यह ज्ञान निर्णय लेने की प्रक्रिया को सूचित करने में मदद कर सकता है और यह सुनिश्चित कर सकता है कि कंपनी भविष्य के विकास के लिए स्मार्ट, डेटा-चालित निर्णय ले रही है।

निष्कर्ष

व्याख्या करना वार्षिक वित्तीय विवरण एक चुनौतीपूर्ण और समय लेने वाला प्रयास हो सकता है, हालांकि, यह किसी भी व्यवसाय के प्रबंधन का एक महत्वपूर्ण पहलू है। इस ब्लॉग पोस्ट में उल्लिखित युक्तियों ने उम्मीद है कि वार्षिक वित्तीय विवरण की व्याख्या करते समय आवश्यक कदम उठाने के लिए, आय विवरण, बैलेंस शीट और के विवरण की समीक्षा करना शामिल है। नकदी प्रवाह विवरण। इसके अतिरिक्त, वित्तीय प्रदर्शन का आकलन करने के लिए कदम, जैसे कि प्रमुख वित्तीय विवरणों को समझना और खोज करना, प्रमुख वित्तीय अनुपातों की गणना और तुलना करना, और अनुभवी वित्तीय पेशेवरों के साथ परामर्श, भी रेखांकित किया गया है। अंततः, एक सफल समीक्षा वार्षिक वित्तीय विवरण इस महत्वपूर्ण व्यावसायिक दस्तावेज के साथ दस्तावेजों को समझने के लिए आवश्यक समय, प्रयास और अनुसंधान में डालकर पूरा किया जा सकता है।

वार्षिक वित्तीय विवरणों की व्याख्या करने के लिए युक्तियों का सारांश

इस ब्लॉग पोस्ट में, हमने समीक्षा के महत्व पर एक नज़र डाली है वार्षिक वित्तीय विवरण और कई कुंजी को रेखांकित किया है इन महत्वपूर्ण दस्तावेजों की व्याख्या करने के लिए कदम। सबसे पहले, एक आय विवरण, बैलेंस शीट, और के विवरण को समझना महत्वपूर्ण है नकदी प्रवाह विवरण। दूसरा, प्रमुख वित्तीय अनुपातों को समझने, खोज, गणना और तुलना करके वित्तीय प्रदर्शन का आकलन करने में सक्षम होना महत्वपूर्ण है। अंत में, यह अनुभवी के साथ परामर्श करने में मददगार है वार्षिक वित्तीय विवरण की व्याख्या करने में सटीकता सुनिश्चित करने के लिए वित्तीय पेशेवर.

संसाधन और आगे पढ़ना

सहायता के लिए कई संसाधन उपलब्ध हैं वार्षिक वित्तीय विवरणों को समझना और व्याख्या करना। निम्नलिखित कुछ अनुशंसित संसाधन हैं:

• बैलेंस शीट खातों को समझना
• वित्तीय अनुपात
• के बारे में प्रमुख takeaways नकदी प्रवाह विवरण