वित्तीय विवरण विश्लेषण प्रमुख अंतर्दृष्टि और अवसरों का खुलासा करता है

परिचय

वार्षिक वित्तीय विवरणों का विश्लेषण व्यवसायों, निवेशकों और ऋणदाताओं के लिए एक महत्वपूर्ण गतिविधि है क्योंकि यह एक संगठन के वित्तीय निष्पादन और कल्याण का एक सिंहावलोकन प्रदान करता है । एक कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य को समझना कंपनी के प्रदर्शन और भविष्य के मूल्य में अंतर्दृष्टि प्रदान कर सकते हैं. वार्षिक वित्तीय विवरणों के विश्लेषण का उद्देश्य एक कंपनी के वित्तीय स्थिति और परिचालन को बेहतर समझते हैं, इसलिए निवेशक और लेनदार अपने निवेश के बारे में सूचित निर्णय कर सकते हैं.

विश्लेषण वार्षिक वित्तीय विवरण सहित कई लाभ प्रदान कर सकते हैं, सहित

कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन, जोखिम और भविष्य की संभावनाओं में उच्च दृश्यता
कंपनी के वित्तीय ढांचे में एक अंतर्दृष्टि प्रदान करता है
कंपनी के भीतर किसी भी संभावित लाल झंडे या वित्तीय समस्याओं की पहचान करता है
कंपनी के उद्योग स्थिति और प्रतिस्पर्धात्मक लाभ या हानि का आकलन करने का अवसर प्रदान करता है

किसी कंपनी की आस्तियों का विश्लेषण

किसी कंपनी की परिसंपत्तियों का विश्लेषण यह समझने के लिए महत्वपूर्ण है कि कोई कंपनी अपने संसाधनों का निवेश कर रही है। इस विश्लेषण के माध्यम से, यह एक कंपनी की वित्तीय स्थिति और सामरिक निर्णय लेने की क्षमता में अंतर्दृष्टि हासिल करने के लिए संभव है.

की पहचान करें कि कैसे कंपनी अपने संसाधनों का निवेश कर रही है

द वार्षिक वित्तीय विवरण कोई कंपनी अपने संसाधनों का निवेश कर रही है की एक गहन विचार प्रदान करता है. बयान की जांच करके, परिसंपत्तियों के प्रकार का निर्धारण करना संभव है, जैसे कि नकद, प्राप्य लेखे, आविष्कारों, निवेश, संपत्ति, संयंत्र, और उपकरण शामिल हैं. यह जानकारी यह निर्धारित करने के लिए इस्तेमाल की जा सकती है कि क्या कोई कंपनी अपने संसाधनों को शॉर्ट या दीर्घकालिक परिसंपत्तियों में निवेश कर रही है, और यदि निवेश कंपनी के लक्ष्यों के अनुरूप हो।

कंपनी की लिक्विडिटी का विश्लेषण

कंपनी के अल्पकालीन ऋण दायित्वों का भुगतान करने की क्षमता निर्धारित करने के लिए एक कंपनी की तरलता का विश्लेषण करना महत्वपूर्ण है. द वार्षिक वित्तीय विवरण कंपनी के तरल परिसंपत्तियों और अल्पकालिक निवेश में अंतर्दृष्टि प्रदान करता है. कंपनी का वर्तमान अनुपात, जो कंपनी के चालू दायित्वों के संबंध में एक कंपनी की तरल परिसंपत्तियों का निर्धारण करता है, कंपनी की तरलता का एक महत्वपूर्ण सूचक भी है।

कंपनी की पूंजी संरचना की समीक्षा करें

किसी कंपनी की पूंजी संरचना को समझ्ते हुए कंपनी की वित्त संचालन और उद्देश्यों की पूर्ति करने की क्षमता का मूल्यांकन करने के लिए आवश्यक है । पूंजी संरचना में आमतौर पर दीर्घावधिक ऋण, अधिमान्य इक्विटी और साझा इक्विटी शामिल होती है। कंपनी के ऋण-से-इक्विटी अनुपात की जांच करना महत्वपूर्ण है, जो कंपनी की वित्त संचालन के लिए ऋण का उपयोग करने की क्षमता को बाधित करता है। कंपनी की पूंजी संरचना का विश्लेषण करके, कंपनी की वित्तीय ताकत और भविष्य के संचालन के लिए उसकी क्षमता में अंतर्दृष्टि हासिल करना संभव है.

किसी कंपनी की क्षमताओं का विश्लेषण

ए वित्तीय विवरण किसी कंपनी के दायित्वों का विश्लेषण कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य के मूल्यांकन का एक अनिवार्य हिस्सा है । वर्तमान और दीर्घकालिक देयताओं की समीक्षा से कंपनी की ऋण और अन्य दायित्वों का भुगतान करने की कंपनी की क्षमता को बेहतर समझ प्रदान करने में मदद मिल सकती है।

कंपनी की वर्तमान देयताओं की समीक्षा करें

चालू देयताएं, एक कंपनी के वित्तीय दायित्व होती हैं, जिसके लिए आमतौर पर एक वर्ष के भीतर भुगतान करने के लिए बाध्य किया जाता है । वर्तमान देयताओं की समीक्षा करते समय, प्रत्येक दायित्व के भुगतान की राशि, प्रकार और भुगतान की शर्तों का विश्लेषण करना चाहिए. यह कंपनी के सावधानीपूर्वक अनुसंधान के माध्यम से किया जा सकता है तुलन पत्र, आय विवरण, और अन्य वित्तीय दस्तावेज.

उदाहरण के लिए, कंपनी की वर्तमान देयताओं में इसकी मात्रा शामिल होनी चाहिए देय खाता, देय नोट, कर, पेरोल, और कोई भी अन्य राशि कंपनी की ऋणी है । इसके अतिरिक्त, इन देयताओं में से प्रत्येक के साथ संबद्ध भुगतान शर्तों पर भी ध्यान देना चाहिए । यह समझना महत्वपूर्ण है कि जल्दी से कंपनी अपनी मौजूदा देनदारियों को चुकाने की उम्मीद कर रही है.

कंपनी की दीर्घकालिक देनदारियों का विश्लेषण करें

दीर्घकालिक देयताएं एक कंपनी के वित्तीय दायित्व हैं जो उसे एक वर्ष के बाद भुगतान करना होगा। इन देनदारियों में ऋण, बॉन्ड, बंधक और अन्य दीर्घकालिक दायित्व शामिल हो सकते हैं। इन देनदारियों का विश्लेषण करना आवश्यक है क्योंकि वे अक्सर एक कंपनी के ऋण के बोझ में अंतर्दृष्टि प्रदान करते हैं और इसके दीर्घकालिक लेनदारों का भुगतान करने की क्षमता होती है।

दीर्घकालिक देनदारियों का विश्लेषण करने में पहला कदम प्रत्येक दायित्व की शर्तों की समीक्षा करना है। इसमें ब्याज दर, चुकौती अनुसूची और किसी भी अन्य वित्तीय शर्तों को शामिल करना शामिल है। इसके अतिरिक्त, किसी को अपनी कुल देनदारियों के प्रतिशत पर भी विचार करना चाहिए, जिसे फर्म को दीर्घकालिक ऋण दायित्वों के लिए आवंटित करना होगा। यह जानना कि इसकी कुल देनदारियों का कितना प्रतिशत नामित किया गया है क्योंकि दीर्घकालिक ऋण समय के साथ अपने लेनदारों को भुगतान करने की फर्म की क्षमता की बेहतर समझ प्रदान करता है।

अंत में, किसी को अपनी दीर्घकालिक देनदारियों का भुगतान करने की कंपनी की क्षमता का आकलन करना चाहिए क्योंकि वे आने वाले हैं। यह कंपनी की समीक्षा करके किया जा सकता है नकदी प्रवाह विवरण और कंपनी द्वारा अपने ऋणों को चुकाने के लिए उपलब्ध नकदी की मात्रा को समझना। इसके अतिरिक्त, किसी को आवश्यक होने पर अपनी दीर्घकालिक देनदारियों को पुनर्वित्त करने की कंपनी की क्षमता का भी आकलन करना चाहिए।

किसी कंपनी की इक्विटी का विश्लेषण करना

कंपनी की वित्तीय स्थिरता और शक्ति को समझने में कंपनी की इक्विटी का विश्लेषण करना आवश्यक है। किसी कंपनी की इक्विटी का प्रभावी ढंग से विश्लेषण करने के लिए, स्टॉक प्रकारों और वोटिंग अधिकारों को समझना, लाभांश भुगतान की समीक्षा करना और ट्रेजरी स्टॉक की जांच करना महत्वपूर्ण है।

स्टॉक प्रकार और मतदान अधिकारों का विश्लेषण करें

कंपनी की इक्विटी का विश्लेषण करते समय, जारी किए गए स्टॉक के प्रकारों को समझना महत्वपूर्ण है। आम तौर पर, शेयरों को सामान्य स्टॉक, पसंदीदा स्टॉक और प्रतिबंधित स्टॉक में विभाजित किया जाता है। आम स्टॉक धारकों के पास मतदान अधिकार हैं लेकिन लाभांश और परिसंपत्तियों पर सीमित सुरक्षा है। पसंदीदा स्टॉकहोल्डर्स के पास कोई मतदान अधिकार नहीं है और लाभांश वरीयता प्राप्त है। प्रतिबंधित स्टॉकहोल्डर आमतौर पर कंपनी के कर्मचारी होते हैं और उन्हें कुछ वस्तुओं जैसे कि कंपनी का हिस्सा या कुछ अधिकार दिए जाते हैं।

लाभांश भुगतान की समीक्षा करें

एक कंपनी का लाभांश भुगतान व्यवसाय के प्रदर्शन के बारे में महत्वपूर्ण जानकारी प्रदान कर सकता है। लाभांश का विश्लेषण कंपनी के वित्तीय स्थिति की बेहतर तस्वीर हासिल करने का एक शानदार तरीका है। लाभांश भुगतान, जिसकी गणना कंपनी के लाभांश भुगतान की तुलना उसकी कुल कमाई से की जा सकती है, कंपनी की लाभांश का भुगतान करने और उसके वित्तीय स्वास्थ्य में मूल्यवान अंतर्दृष्टि प्रदान करने की क्षमता को निर्धारित करने में मदद कर सकती है।

जांच खजाना

ट्रेजरी स्टॉक एक प्रकार का स्टॉक है जो एक कंपनी द्वारा जारी किया गया है, लेकिन वर्तमान में सार्वजनिक एक्सचेंजों पर कारोबार नहीं कर रहा है। ट्रेजरी स्टॉक की जांच करना महत्वपूर्ण है क्योंकि यह कंपनी की वित्तीय ताकत और समग्र विकास को प्रभावित कर सकता है। ट्रेजरी स्टॉक की समीक्षा करके, विश्लेषक कंपनी की निवेश और बढ़ने की क्षमता में मूल्यवान अंतर्दृष्टि प्राप्त कर सकते हैं।

कंपनी की वित्तीय स्थिरता को समझने के लिए स्टॉक प्रकार और मतदान के अधिकारों का विश्लेषण करना आवश्यक है।
लाभांश भुगतान की समीक्षा करने से विश्लेषकों को कंपनी की वित्तीय स्थिति की बेहतर तस्वीर मिल सकती है।
ट्रेजरी स्टॉक की जांच करना कंपनी की निवेश और बढ़ने की क्षमता में मूल्यवान अंतर्दृष्टि प्रदान कर सकता है।

किसी कंपनी के मुनाफे का विश्लेषण करना

किसी कंपनी के वित्तीय विवरणों का विश्लेषण करते समय, कंपनी की लाभप्रदता का आकलन करना महत्वपूर्ण है। यह समय के साथ इसकी लागत की तुलना में कंपनी की कमाई को देखकर किया जाता है। कंपनी के राजस्व वृद्धि की जांच करना महत्वपूर्ण है कि क्या कंपनी बढ़ रही है या स्थिर हो रही है। लाभ बढ़ाने के लिए, कंपनियों को अपने शीर्ष लाइन राजस्व में वृद्धि करनी चाहिए और अपनी लागत कम करनी चाहिए। व्यवसाय के संचालन से संबंधित सभी खर्चों की समीक्षा करना महत्वपूर्ण है। विचार करने के लिए प्राथमिक खर्च परिचालन लागत, बिक्री और विपणन व्यय, अनुसंधान और विकास लागत और प्रशासनिक खर्च हैं। किसी कंपनी की लाभप्रदता पर संभावित प्रभावों को समझने के लिए वर्तमान आर्थिक स्थितियों का मूल्यांकन करना भी आवश्यक है। उपभोक्ता मांग, बाज़ार में प्रतिस्पर्धा, मुद्रास्फीति, ब्याज दरों और करों जैसे कारक कंपनी की निचली रेखा को प्रभावित कर सकते हैं।

नकदी प्रवाह का विश्लेषण

किसी कंपनी का विश्लेषण नकदी प्रवाह वित्तीय का आकलन करने का एक प्रमुख घटक है उस कंपनी का स्वास्थ्य। संख्याओं को चलाने से वर्तमान और भविष्य की तरलता और ऋण की स्थिति में अंतर्दृष्टि प्रदान करने में मदद मिलती है। फेडरल रिजर्व बोर्ड के अनुसार, "संचालन से एक मजबूत नकदी प्रवाह की स्थिति कंपनी की अपने ऋण और देनदारियों के शीर्ष पर रहने की क्षमता को दर्शाती है।"

कंपनी के नकदी प्रवाह की गणना करें

कंपनी के नकदी प्रवाह का निर्धारण करने में परिचालन गतिविधियों, निवेश गतिविधियों और वित्तपोषण गतिविधियों से नकदी के बीच अंतर करना शामिल है। संचालन से कंपनी के नकदी प्रवाह की गणना करने के लिए, शुद्ध आय को किसी भी गैर-नकद लेनदेन जैसे मूल्यह्रास, ब्याज और करों के लिए समायोजित करने की आवश्यकता है। कंपनी के आय विवरण पर, गैर-कैश आइटम को समाप्त कर दिया जाना चाहिए, और वर्तमान देनदारियों में परिवर्तन जैसे कि देय खातों को जोड़ा जाना चाहिए। अंत में, इन्वेंट्री में कंपनी के बदलाव को ध्यान में रखा जाना चाहिए।

कंपनी की स्थिरता का आकलन करें

अपने वर्तमान वित्तीय स्थिति की एक सटीक तस्वीर प्राप्त करने के लिए, एक कंपनी को अपने प्रतिद्वंद्वियों की तुलना में शुद्ध नकदी की राशि का मूल्यांकन करना होगा। एक कंपनी को अपने प्रतिद्वंद्वियों के बहुमत की तुलना में अधिक नकदी होने का लक्ष्य रखना चाहिए, क्योंकि यह अधिक स्थिर और सुरक्षित कंपनी का संकेत दे सकता है। कंपनी को यह निर्धारित करने के लिए अपने नकदी प्रवाह का भी विश्लेषण करना चाहिए कि क्या यह अलग -अलग तिमाहियों और वर्षों में स्थिर है। इसके अतिरिक्त, कंपनी को अपने नकदी प्रवाह की तुलना अपनी देनदारियों से करनी चाहिए; किसी भी खाते को देय या ऋण जो कंपनी ने ली है, वह कुल देनदारियों में जोड़ देगा, जिससे नकदी प्रवाह कम हो जाएगा।

नकदी के स्रोतों की जांच करें

कंपनी के नकदी प्रवाह की स्थिति का आकलन करते समय, उनके नकदी के स्रोतों की समीक्षा आवश्यक है। माल या सेवाओं की बिक्री से कोई भी राजस्व, विभिन्न ऋणों से ब्याज, और परिचालन आय के अन्य रूपों का मूल्यांकन किया जाना चाहिए। इसके अतिरिक्त, कंपनियों को यह निर्धारित करने के लिए अपने निवेश की समीक्षा करनी चाहिए कि क्या नकद के कोई अतिरिक्त स्रोत उपलब्ध हैं। अंत में, कंपनियों को अपने वित्तपोषण स्रोतों, जैसे बैंक ऋण, की भी जांच करनी चाहिए, ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि उनके पास अपनी परिचालन लागत को कवर करने के लिए पर्याप्त नकदी प्रवाह है।

कंपनी के नकदी प्रवाह का मूल्यांकन एक महत्वपूर्ण प्रक्रिया है और इसे अनदेखा नहीं किया जाना चाहिए। कंपनी की वर्तमान वित्तीय स्थिति को जानने से न केवल वर्तमान देनदारियों को कवर करने की उनकी क्षमता पर प्रकाश डाला जा सकता है, बल्कि भविष्य के संचालन के लिए भी योजना बना सकता है। कंपनी के नकदी प्रवाह की गणना करके, उनकी स्थिरता का आकलन करते हुए, और नकदी के स्रोतों की जांच करते हुए, व्यवसाय मजबूत निवेश करने और सफल होने के लिए बेहतर तरीके से सुसज्जित हैं।

निष्कर्ष

वित्तीय विवरण विश्लेषण एक कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य में अंतर्दृष्टि के साथ शेयरधारकों और अन्य हितधारकों को प्रदान करने में सहायक हो सकता है। आय विवरण, बैलेंस शीट और जैसे प्रमुख वित्तीय दस्तावेजों का विश्लेषण करके नकदी प्रवाह विवरण, चिंता के क्षेत्रों की पहचान करना और सुधार के अवसरों की पहचान करना संभव है।